BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
Pregatite in conformitate cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana
Pentru anul incheiat la
31 decembrie 2023
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare 2
Grup
Banca
Note
31 decembrie
2023
31 decembrie
2022
31 decembrie
2023
31 decembrie
2022
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
5, 37
11.778.143
7.624.933
Creante asupra institutiilor de credit
6
6.113.975
7.204.987
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
7
2.110.661
2.337.311
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
8
11.376
8.132
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
9
13.429.670
13.439.596
Active financiare la cost amortizat
10
45.384.120
38.272.985
10.1
40.201.690
35.542.279
10.2
5.182.430
2.730.706
Creante din leasing financiar
11
-
-
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
12
103.872
129.964
Imobilizari corporale
13
1.051.237
1.046.443
Investitii imobiliare
13
14.536
15.503
Fondul comercial
14
50.130
50.130
Imobilizari necorporale
15
504.221
405.667
Impozitul curent activ
25
-
23.563
Impozitul amanat activ
25
303.152
478.893
Alte active
16
519.151
473.958
Active detinute in vederea vanzarii
17
7.106
10.912
Total active
81.381.350
71.522.977
DATORII SI CAPITALURI PROPRII
Depozite interbancare
18
1.146.540
636.888
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
7
1.272.450
1.443.546
Depozitele clientelei
19
62.641.838
56.915.740
Imprumuturi atrase
20
4.834.225
3.567.262
Imprumuturi subordonate
21
1.245.400
1.238.651
Datoria cu impozitul curent
25
35.074
-
Provizioane
22
333.810
380.172
Alte datorii
23
1.406.990
763.682
Total datorii
72.916.327
64.945.941
Capital social
24
2.515.622
2.515.622
Alte rezerve
(1.157.341 )
(2.054.109 )
(1.157.341)
(2.054.109)
Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital
7.106.742
6.115.523
Interese fara drept de control
-
-
Total capitaluri proprii
8.465.023
6.577.036
Total datorii si capitaluri proprii
81.381.350
71.522.977
Situatiile financiare au fost autorizate de catre conducere pe 14 martie 2024 si sunt semnate din partea
Grupului de catre:
Jean-Pierre Georges Vigroux
Presedinte al Consiliului de Administratie
Maria Rousseva
Director General
Etienne Loulergue
Director General Adjunct
Simona Prodan
Director Executiv Financiar
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SAU PIERDERII
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare 3
Grup
Banca
Note
2023
2022
2023
2022
Venituri din dobanzi si similare
26
4.024.293
2.790.043
Cheltuieli cu dobanzile si similare
27
(1.494.670 )
(570.852 )
(1.432.436)
(550.845)
Venituri nete din dobanzi
2.591.857
2.239.198
Venituri din comisioane
28
1.142.224
1.079.100
Cheltuieli cu comisioanele
28
(430.732 )
(368.727 )
(423.361)
(359.906)
Venituri din comisioane, net
718.863
719.194
Castiguri din instrumente financiare derivate, alte
instrumente financiare detinute pentru tranzactionare si
diferente de curs
29
337.774
313.165
Castiguri din instrumente financiare la valoare justa prin
alte elemente ale rezultatului global
-
2.415
Castiguri din instrumente financiare la valoare justa prin
contul de profit si pierdere
4.873
2.554
Venituri nete/(pierderi) din asociati si asocieri in
participatie
38.452
(30.075)
Alte venituri/(cheltuieli) din activitati bancare
30
(3.065 )
30.690
42.412
Venit bancar net
3.722.509
3.288.863
Cheltuieli cu personalul
32
(962.958 )
(898.901 )
(914.991)
(839.169)
Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si
necorporale
33
(248.423 )
(228.889 )
(243.868)
(223.599)
Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si la
Fondul de Rezolutie
31
(68.094 )
(69.171 )
(68.094)
(69.171)
Alte cheltuieli operationale
34
(615.670 )
(547.641 )
(587.845)
(508.946)
Total cheltuieli operationale
(1.895.145 )
(1.744.602 )
(1.814.798)
(1.640.885)
Profit operational brut
1.907.711
1.647.978
Costul net al riscului
35
(95.106 )
47.924
(92.699)
Profit operational
1.955.635
1.555.279
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)
1.955.635
1.555.279
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent
25
(324.514 )
(280.610 )
(316.546)
(264.300)
Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat
(16.113 )
(1.817 )
(4.909)
(5.041)
Total impozit pe profit
(340.627 )
(282.427 )
(321.455)
(269.341)
Profitul perioadei financiare
1.634.180
1.285.938
Profit atribuibil actionarilor societatii mama
-
-
Profit atribuibil intereselor fara drept de control
-
-
Rezultat pe actiune de baza (in RON)
36
2,3449
1,8452
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare 3
Grup
Banca
Note
31 decembrie
2023
31 decembrie
2022
31 decembrie
2023
31 decembrie
2022
Profitul perioadei financiare
1.634.180
1.285.938
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente ale rezultatului global care ar putea fi
reclasificate in contul de profit si pierdere in
perioadele urmatoare
(1.682.643 )
902.290
(1.682.643)
Castiguri / (Pierderi) din active financiare la valoare
justa prin alte elemente ale rezultatului global
(1.682.643 )
902.290
(1.682.643)
Sume reclasificate in contul de profit si pierdere
(99 )
(2.884 )
(99)
(2.884)
Diferente din reevaluare
(2.000.170 )
1.074.273
(2.000.170)
Impozitul pe profit
(171.884 )
(171.884)
320.411
Elemente ale rezultatului global care nu ar putea fi
reclasificate in contul de profit si pierdere in
perioadele urmatoare
(5.522 )
(5.522)
13.914
Castiguri / (Pierderi) aferente planului de pensii
23
(6.574 )
(6.574)
16.564
Impozitul pe profit aferent planului de pensii
25
(2.650 )
1.052
(2.650)
Alte elemente ale rezultatului global, dupa taxe
(1.668.729 )
896.768
(1.668.729)
Total rezultat global al perioadei, dupa taxe
(331.641 )
2.530.948
(382.791)
Atribuibil:
Actionarilor societatii mama
(340.721 )
-
-
Interese care nu controleaza
-
-
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
Grup
Atribuibil capitalului actionarilor societatii mama
de control
Total capitaluri
Alte rezerve
Capital social
Rezerve privind
activele financiare
evaluate prin alte
elementele ale
rezultatului global
Rezerve privind
planul de pensii
Rezultat reportat si
rezerve de natura
instrumentelor de
capital
31 decembrie 2021
(401.602 )
Rezultat global total
(1.682.642 )
(331.641 )
(1.682.642 )
(1.668.729 )
Distribuirea dividendelor
(2.579.510 )
(7.977 )
(2.587.487 )
31 decembrie 2022
(2.084.244 )
Atribuibil capitalului actionarilor societatii mama
Interese fara drept
de control
Alte rezerve
Capital social
Rezerve privind
activele financiare
evaluate prin alte
elementele ale
rezultatului global
Rezerve privind
planul de pensii
Rezultat reportat si
rezerve de natura
instrumentelor de
capital
Total capitaluri
31 decembrie 2022
(2.084.244 )
Rezultat global total
(5.522 )
(5.522 )
Distribuirea dividendelor
(642.961 )
(7.391 )
(650.353 )
31 decembrie 2023
(1.181.954 )
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
Banca
Capital social
Alte rezerve
Rezultat reportat si
rezerve de natura
instrumentelor de
capital
Total capitaluri
Rezerve privind
activele financiare
evaluate prin alte
elementele ale
rezultatului global
Rezerve privind
planul de pensii
31 decembrie 2021
2.515.622
(401.602)
16.222
7.409.095
9.539.338
Rezultat global total
-
(1.682.642)
13.913
1.285.938
(382.791)
-
-
-
1.285.938
1.285.938
-
(1.682.642)
13.913
-
(1.668.729)
Distribuirea dividendelor
-
-
-
(2.579.510)
(2.579.510)
31 decembrie 2022
2.515.622
(2.084.244)
30.135
6.115.523
6.577.036
Alte rezerve
Capital social
Rezerve privind
activele financiare
evaluate prin alte
elementele ale
rezultatului global
Rezerve privind
planul de pensii
Rezultat reportat si
rezerve de natura
instrumentelor de
capital
Total capitaluri
31 decembrie 2022
2.515.622
(2.084.244)
30.135
6.115.523
6.577.036
Rezultat global total
-
902.290
(5.522)
1.634.180
2.530.948
-
-
-
1.634.180
1.634.180
-
902.290
(5.522)
-
896.768
Distribuirea dividendelor
-
-
-
(642.961)
(642.961)
31 decembrie 2023
2.515.622
(1.181.954)
24.613
7.106.742
8.465.023
BRD – Groupe Société Générale S.A.
SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
Grup
Banca
Note
2023
2022
2023
2022
Fluxurile de trezorerie ale activitatii operationale
Profit inainte de impozit
1.955.635
1.555.279
Ajustari pentru:
Cheltuieli cu deprecierea si amortizarea
33
243.868
223.599
(Castig)/Pierdere din reevaluarea investitiilor in asociati si
asocieri in participatie
(4.362 )
-
38.752
(Castig) din reevaluarea activelor financiare la valoare justa prin
contul de profit si pierdere
8
(3.708 )
(1.172 )
(3.244)
(1.184)
(Castig)/Pierdere neta din vanzarea investitiilor in asociati
(21.412)
-
Depreciere active si provizioane
35
124.174
277.466
Profit ajustat
2.299.021
2.093.912
Modificari ale activelor si pasivelor din activitatea
operationala
Creante asupra Bancii Centrale
(4.162.386 )
(781.782 )
(4.162.383)
(781.746)
Creante asupra institutiilor de credit
(760.772 )
(470.642 )
(761.383)
(471.281)
Titluri de stat la cost amortizat
(2.451.724 )
(2.730.706 )
(2.451.724)
(2.730.706)
Vanzari de active financiare la valoare justa prin contul de profit
si pierdere
8
-
-
Achizitii de active financiare la valoare justa prin contul de
profit si pierdere
8
(6.143 )
-
-
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale
rezultatului global
912.216
4.741.587
Credite si avansuri acordate clientelei
(4.402.936 )
(3.640.922 )
(4.731.090)
(3.615.134)
Creante din leasing
(285.777 )
(195.110 )
-
-
Alte active inclusiv instrumente de tranzactionare
(709.426 )
316.009
(676.926)
Active detinute in vederea vanzarii
(206.080 )
3.806
284
Depozite interbancare
509.652
480.078
Depozitele clientelei
5.726.098
3.997.854
Alte datorii
(193.497 )
(196.097)
1.029.378
Total modificari ale activelor si pasivelor operationale
(5.003.449 )
(4.834.896)
1.973.388
Plati privind impozitul pe profit
(270.364 )
(375.065 )
(257.908)
(360.361)
Disponibilitati din activitati operationale
(2.894.891 )
(2.793.783)
3.706.939
Activitati de investitii
Vanzare investitii in asociati
47.504
-
Achizitii titluri de participatie in asociati si asocieri in
participatie
(9.798 )
-
(9.800)
Achizitii de active corporale si necorporale
13, 15
(325.754 )
(269.491 )
(324.846)
(268.348)
Incasari din vanzarea de active corporale si necorporale
12.536
932
Disponibilitati din activitati de investitii
(265.714 )
(278.357 )
(264.806)
(277.216)
Activitati de finantare
Incasarea imprumuturilor
3.753.094
190.895.147
Rambursarea imprumuturilor
(3.462.156 )
(189.776.959 )
(2.479.382)
(188.814.828)
Rambursari de principal datorii leasing
13
(79.189 )
(84.665 )
(76.692)
(81.319)
Plati de dividende
(7.391 )
(2.587.492 )
-
(2.579.510)
Disponibilitati nete din activitati de finantare
(359.506 )
1.197.020
(580.510)
Modificari nete in disponibilitati si asimilate
(1.861.567 )
(1.861.569)
2.849.213
Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei
37
8.999.611
6.150.398
Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei
37
7.138.043
8.999.611
Informatii suplimentare despre fluxurile de numerar operationale din dobanzi si dividende:
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Dobanzi platite
1.283.819
457.273
Dobanzi incasate
3.971.486
2.881.812
Dividende primite
67.390
45.894
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
8
1. Informatii generale
.
Banca si-a inceput activitatea ca societate bancara cu capital de stat la sfarsitul anului 1990, prin preluarea
patrimoniului fostei Banci de Investitii. Banca are sediul central si sediul social in
.
BRD impreuna cu subsidiarele sale (“Grupul”)
leasing, efectueaza plati prin transfer in
servicii financiare pentru clienti persoane fizice si juridice.
Societatea mama este
Banca are la 31 decembrie 2023 423 unitati in tara (460 la 31 Decembrie 2022).
Numarul mediu de angajati activi ai Grupului in cursul anului 2023 a fost de 6,066 (6,158 la 2022), iar
numarul total de angajati activi ai Grupului la sfarsitul perioadei a fost de 6,070 (6,126 la 31 decembrie
2022).
Numarul mediu de angajati activi ai Bancii in cursul anului 2023 a fost de 5,817 (5,846 la 2022), iar numarul
total de angajati activi ai Bancii la sfarsitul perioadei a fost de 5,854 (5,833 la 31 decembrie 2022).
Angajatii activi sunt angajatii cu norma intreaga (excluzandu-i pe cei in concediu de maternitate si cei in
concediu medical de lunga durata).
BRD-Groupe Société Générale este cotata la Bursa de Valori Bucuresti („BVB”) incepand cu 15 ianuarie
2001.
Structura actionariatului se prezinta astfel:
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Societe Generale
60,17%
60,17%
Fondul De Pensii Administrat Privat NN
5,56%
5,56%
Fondul de pensii administrat privat AZT Viitorul Tau
4,15%
3,98%
Infinity Capital Investments SA
3,95%
3,95%
Fondul de pensii administrat privat Metropolitan Life
3,56%
3,23%
Transilvania Investments Alliance S.A.
2,02%
2,19%
Persoane juridice
14,74%
15,43%
Persoane fizice
5,85%
5,49%
Total
100,00%
100,00%
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
9
2. Bazele pregatirii
a)
Bazele pregatirii
In conformitate cu Regulamentele Europene 1606/2002 din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor
Internationale de Contabilitate si Ordinul 27/2010 al Bancii Nationale a Romaniei cu modificarile
ulterioare, BRD a intocmit situatiile financiare consolidate si individuale ale Bancii si filialelor sale pentru
anul incheiat la 31 decembrie 2023 conform cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
(“IFRS”), adoptate de Uniunea Europeana („UE”).
Situatiile financiare consolidate contin situatia consolidata a pozitiei financiare, situatia consolidata a
profitului sau pierderii, situatia consolidata a rezultatului global, situatia consolidata a modificarilor
capitalurilor proprii, situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie si note la nivel consolidat.
Situatiile financiare individuale contin situatia individuala a pozitiei financiare, situatia individuala a
profitului sau pierderii, situatia individuala a rezultatului global, situatia individuala a modificarilor
capitalurilor proprii, situatia individuala a fluxurilor de trezorerie si note la nivel individual.
Cifrele din situatiile financiare interimare individuale si consolidate sunt prezentate in lei romanesti
(“RON”), care reprezinta pentru Grup si filialele sale moneda functionala si de prezentare, rotunjite la 1.000
unitati, cu exceptia situatiilor in care este indicat in mod specific altfel. Situatiile financiare interimare
consolidate si individuale au fost intocmite in baza costului istoric, cu exceptia activelor financiare la
valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, instrumentelor financiare derivate, alte active sau
datorii financiare detinute pentru tranzactionare sau a activelor si datoriilor financiare la valoarea justa prin
contul de profit si pierdere, care sunt toate evaluate la valoare justa.
Conducerea Grupului si a Bancii a facut o evaluare a capacitatii Grupului si a Bancii in ceea ce priveste
principiul continuitatii activitatii si este convinsa ca banca are resurse pentru a-si continua activitatea in
viitorul previzibil. In plus, managementul nu are cunostinta de incertitudini semnificative care pot cauza
indoieli semnificative asupra capacitatii Grupului si a Bancii de a-si continua activitatea. De aceea, situatiile
financiare la nivel consolidat si individual continua sa fie elaborate pe baza principiului continuitatii
activitatii.
b)
Bazele consolidarii
Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale BRD-Groupe Société Générale si ale
filialelor sale la 31 decembrie 2023. Situatiile financiare ale filialelor sunt intocmite pentru aceeasi perioada
de raportare ca a societatii-mama, folosindu-se politici contabile consecvente.
O filiala este o intreprindere asupra careia Banca exercita controlul. Un investitor controleaza atunci cand
este expus, sau are drepturi la castiguri variabile din implicarea sa si are capacitatea de a afecta aceste
castiguri prin puterea sa asupra entitatii in care a investit. Situatiile financiare consolidate includ situatiile
financiare ale BRD-Groupe Société Générale si ale urmatoarelor filiale: BRD Sogelease IFN S.A. (detinere
de 99.98%, 2022: 99.98%), BRD Finance IFN S.A. (detinere de 49%, 2022: 49%), BRD Asset Management
SAI S.A. (detinere 99.98%, 2022: 99.98%).
Conform definitiei IFRS 12 9(b), Grupul detine controlul BRD Finance IFN S.A. chiar daca detine mai
putin de jumatate din drepturile de vot, prin autoritatea de a conduce politicile financiare si operationale ale
entitatii prin contract sau statut. Toate tranzactiile si soldurile dintre BRD-Groupe Société Générale si
filialele consolidate, precum si castigurile si pierderile nerealizate din tranzactii intre banca si filiale, au fost
eliminate la consolidare.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
10
2. Bazele pregatirii (continuare)
b)
Bazele consolidarii (continuare)
Filialele sunt consolidate de la data achizitiei, aceasta fiind data la care Banca obtine controlul si continua
sa fie consolidate pana la data cand acest control inceteaza.
Capitalurile proprii si profitul net atribuibil intereselor fara drept de control sunt prezentate separat in
situatia pozitiei financiare, situatia profitului sau pierderii, situatia rezultatului global si situatia miscarilor
in capitaluri proprii.
Banca contabilizeaza investitiile in filiale asociati si asocieri in participatie in situatiile financiare
individuale la cost ajustat cu depreciere.
Grup
Asociati
Domeniu de
activitate
Adresa
%
BRD Asigurari de Viata SA
Asigurari
Str. Gheorghe Polizu nr. 58 – 60, clădirea Bucharest
Corporate Center, et. 8 (zona 3) și et. 9, sector 1, Bucuresti
49,00%
Biroul de Credit S.A.
Institutie financiara
Strada Sfanta Vineri nr. 29, etaj 4, sector 3, Bucuresti
16,38%
BRD Societate de Administrare a Fondurilor
de Pensii Private SA
Gestionare fond de
pensii
Str. Gheorghe Polizu nr. 58 – 60, et. 8 (zona 1, 2 si 4), Sector
1, Bucuresti
26,95%
BRD Sogelease Asset Rental SRL
Leasing
operational
Ion Mihalache, nr 1-7, sector 1, Bucuresti
20,00%
Asocieri in participatie
CIT One SA
Protectie si paza
Splaiul Independenței nr. 319L, Clădirea Paris, Corp A1, etaj
1, sector 6, București
33,33%
Banca
Asociati
Domeniu de
activitate
Adresa
%
BRD Asigurari de Viata SA
Asigurari
Str. Gheorghe Polizu nr. 58 – 60, clădirea Bucharest Corporate
Center, et. 8 (zona 3) și et. 9, sector 1, Bucuresti
49,00%
Biroul de Credit S.A.
Institutie financiara
Strada Sfanta Vineri nr. 29, etaj 4, sector 3, Bucuresti
16,38%
BRD Societate de Administrare a
Fondurilor de Pensii Private SA
Gestionare fond de
pensii
Str. Gheorghe Polizu nr. 58 – 60, et. 8 (zona 1, 2 si 4), Sector 1,
Bucuresti
26,95%
Asocieri in participatie
CIT One SA
Protectie si paza
Splaiul Independenței nr. 319L, Clădirea Paris, Corp A1, etaj 1,
sector 6, București
33,33%
Filiale
BRD Sogelease IFN SA
Leasing financiar
Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 12, sector 1, Bucuresti
99,98%
BRD Finance IFN SA
Institutie financiara
Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 15, sector 1, Bucuresti
49,00%
BRD Asset Management SAI SA
Administrarea
fondurilor
Doctor Staicovici nr. 2, etaj 5, sector 5, Bucuresti
99,98%
In iulie 2023 Banca si Grupul au vandut participatia in asociatul Fondul de Garantare a Creditului Rural si,
ca o conditie prealabila vanzarii, dividendele acumulate de-a lungul anilor si cele pentru anul 2022 au fost
distribuite actionarilor. Vanzarea participatiei a fost reflectata in Situatia fluxurilor de trezorerie si in Nota
12.
In plus, Banca si Grupul nu au participat la majorarea capitalului social al BRD Societate de Administrare
a Fondurilor de Pensii Private SA din iulie 2023 si, prin urmare, procentul de detinere a fost redus de la
49% la 26.95% in urma aprobarii ONRC din octombrie 2023.
In noiembrie 2023 Banca si Grupul au vandut la pretul de 33,721 participatia in asociatul ALD Automotive
SRL in cadrul Grupului Société Générale, ca rezultat al reorganizarii dupa achizitia Lease Plan la nivelul
Grupului Société Générale.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
11
2. Bazele pregatirii (continuare)
b)
Bazele consolidarii (continuare)
La 31 decembrie 2023 BRD Finance IFN SA se afla in proces de vanzare a intregului sau portofoliu de
credite. Conducerea intentioneaza sa inceteze activitatea si din aceasta perspectiva a apreciat ca principiul
continuitatii activitatii pentru intocmirea situatiilor sale financiare nu este adecvat. Prin urmare, la 31
decembrie 2023 situatiile financiare ale BRD Finance IFN SA au fost intocmite in conformitate cu IFRS,
dar nu mai sunt pe baza principiului continuitatii activitatii. Pe aceasta baza a fost inclusa entitatea in
situatiile financiare consolidate ale Grupului.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
12
2. Bazele pregatirii (continuare)
c) Modificari ale politicilor contabile si adoptarea unor IFRS revizuite/modificate
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercitiul financiar anterior, cu exceptia
urmatoarelor IFRS-uri modificate, care au fost adoptate de Grup/Banca la 1 ianuarie 2023. Impactul
aplicarii acestor standarde IFRS noi si revizuite a fost reflectat in situatiile financiare si a fost estimat ca
fiind nesemnificativ, cu exceptia detaliilor prezentate in note.
●
IFRS 17: Contracte de asigurare
●
IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare si Declaratia practica 2: Prezentarea politicilor contabile
(amendamente)
●
IAS 8 Politici contabile, modificari ale estimarilor contabile si erori: definitia estimarilor
contabile (amendamente)
●
IAS 12 Impozit pe profit: Impozit amanat aferent activelor si datoriilor care decurg dintr-o
singura tranzactie (amendamente)
• IAS 12 Impozit pe profit: Reforma fiscala internationala – Reguli model Pilonul II
(amendamente)
Modificarile intra in vigoare imediat dupa emitere, dar anumite cerinte de prezentare intra in vigoare
ulterior. Organizatia pentru Cooperare si Dezvoltare Economica (OCDE) a publicat regulile model
pentru Pilonul II in decembrie 2021 pentru a se asigura ca marile companii multinationale vor fi supuse
unei cote de impozitare de minim 15%. In 23 mai 2023, IASB a emis Reforma fiscala internationala —
Reguli model Pilonul II – Amendamente la IAS 12. Modificarile introduc o exceptie temporara
obligatorie la contabilizarea impozitelor amanate care decurg din implementarea jurisdictionala a
regulilor model de Pilon II si cerintele de prezentare pentru entitatilor afectate cu privire la expunerea
potentiala la impozitul pe profit din Pilonul II. Modificarile necesita, pentru perioadele in care legislatia
Pilonului II este (in mod substantial) adoptata, dar nu este inca in vigoare, prezentarea de informatii
cunoscute sau estimabile in mod rezonabil, care ajuta utilizatorii situatiilor financiare sa inteleaga
expunerea entitatii din impozitul pe profit conform Pilonului II.
Entitatea este obligata sa-si prezinte separat cheltuiala (venitul) curenta cu impozitul in cadrul
impozitului pe profit din Pilonul II, incepand cu intrarea in vigoare a legislatiei.
Prezentarea cheltuielilor curente cu impozitul in cadrul impozitului pe venit din Pilonul II si
prezentarile referitoare la perioadele inainte de intrarea in vigoare a legislatiei sunt necesare pentru
perioadele anuale de raportare care incep la sau dupa 1 ianuarie 2023, dar nu sunt necesare pentru nicio
perioada intermediara care se incheie la sau inainte de 31 decembrie 2023.
In Romania, legislatia Pilonul II a fost adoptata prin Legea nr. 431/29 decembrie 2023 privind
impozitarea minima efectiva pentru grupurile de intreprinderi multinationale si grupurile nationale de
mari dimensiuni. Legislatia va intra in vigoare pentru exercitiul financiar al Grupului care incepe la 1
ianuarie 2024 cu raportare catre autoritatile fiscale cel tarziu la 30 iunie 2026. La data emiterii
prezentelor situatii financiare, autoritatile fiscale romane nu au publicat inca metodologia relevanta sau
clarificari privind implementarea Pilonului II (de exemplu, legate de taxele acoperite), in plus fata de
legea care transpune Directiva privind Pilonul 2 in legislatia locala. Pe baza informatiilor disponibile
la data emiterii prezentelor situatii financiare, Grupul a efectuat o evaluare a expunerii potentiale a
Grupului la impozitul pe profit din Pilonul II. Aceasta evaluare se bazeaza pe cele mai recente
informatii disponibile cu privire la performanta financiara a entitatilor componente ale Grupului. Pe
baza evaluarii efectuate, ratele efective de impozitare din Pilonul II pentru toate entitatile din Grup care
opereaza in Romania, sunt peste 15% iar conducerea nu cunoaste in prezent vreo circumstanta in care
acest lucru s-ar putea schimba. Prin urmare, Grupul nu se asteapta la o expunere potentiala din taxele
suplimentare din Pilonul II.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
13
2. Bazele pregatirii (continuare)
d)
Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare
●
IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare: Clasificarea datoriilor in datorii curente sau datorii pe
termen lung (amendamente)
●
IFRS 16 Contracte de leasing: Datoria din leasing intr-un contract de tip vanzare si preluare
inapoi in leasing (amendamente)
●
IAS 7 Situatia fluxurilor de trezorerie si IFRS 7 Prezentarea instrumentelor financiare -
Acorduri de finantare a furnizorilor (amendamente)
●
Amendamente la IAS 21: Efectele modificarilor ratelor de schimb valutar: lipsa
interschimbabilitatii (amendamente)
●
Amendamente la IFRS 10 Situatii financiare consolidate si IAS 28 Investitii in asociati si asocieri
in participatie: vanzarea sau contributia de active intre un investitor si asociatul sau asocierea in
participatie
Conducerea a evaluat ca modificarile nu vor avea un impact semnificativ.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
14
2. Bazele pregatirii (continuare)
e)
Rationamente profesionale si estimari
In procesul de aplicare a politicilor contabile ale Grupului si Bancii, managementul utilizeaza rationamentul
profesional si face estimari pentru determinarea sumelor recunoscute in Situatiile financiare consolidate si
individuale. Cele mai importante rationamente si estimari sunt urmatoarele:
Valoarea justa a instrumentelor financiare
In cazul in care valorile juste ale activelor financiare si pasivelor financiare inregistrate in pozitia financiara
nu pot fi obtinute de pe pietele active, acestea sunt determinate folosind o varietate de tehnici de evaluare
care includ utilizarea de modele matematice. Datele de intrare folosite in aceste modele sunt derivate din
date observabile de pe piete in cazul in care acestea sunt disponibile. Daca aceste date nu sunt disponibile
sunt necesare estimari proprii pentru a stabili valorile juste. Estimarile realizate trebuie sa ia in considerare
lichiditatea si alte date de intrare folosite in modele, cum ar fi volatilitatea pentru produse derivate cu termen
lung, ratele de actualizare, ratele de rambursare anticipata si ipotezele privind riscul de neindeplinire a
obligatiilor pentru titluri garantate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare este descrisa in detaliu in
Nota 42.
Pierderi din credit asteptate ale activelor financiare la cost amortizat si ale celor masurate prin alte
elemente ale rezultatului global (FVOCI)
Masurarea pierderilor din depreciere pentru toate categoriile de active financiare necesita judecati
profesionale, in special, estimarea valorii si a calendarului viitoarelor fluxuri de numerar si a valorii
colateralelor la determinarea pierderilor din depreciere si la evaluarea unei cresteri semnificative a riscului
de credit. Aceste estimari sunt influentate de o serie de factori, modificari din care pot rezulta niveluri
diferite de depreciere.
Banca analizeaza creditele la fiecare data de raportare, pentru a identifica existenta unor dovezi obiective
pentru depreciere. Principalele elemente luate in considerare la evaluarea deprecierii creditelor includ
existenta unor intarzieri mai mari de 90 de zile la plata principalului sau a dobanzii, deteriorarea severa a
situatiei financiare a contrapartidei care antreneaza o probabilitate ridicata de a fi in imposibilitatea de a-si
onora in totalitate obligatiile din credit, restructurarea creditelor in conditiile unor dificultati financiare
semnificative intampinate de debitor, initierea procedurilor legale sau transferarea debitorului in gestiunea
structurilor de recuperare specializate (indiferent de numarul zilelor de intarziere).
Modelul ECL al Bancii are la baza o serie de ipoteze in ceea ce priveste alegerea variabilelor si
interdependentele acestora, care impacteaza nivelul provizioanelor:
●
Modelul intern de notare a contrapartidelor, fiecare rating avand asociata o probabilitate de default (PD)
●
Criteriile (atat relative cat si absolute) definite in scopul evaluarii cresterii semnificative a riscului de
credit fata de momentul recunoasterii initiale, care determina calcularea ajustarii pentru pierdere pe
baza pierderilor din credit asteptate pe durata de viata aferenta activului financiar
●
Gruparea activelor financiare, atunci cand pierderea din credit asteptata este masurata pe baza analizei
colective
●
Dezvoltarea modelului ECL, incluzand diferitele formule si alegerea variabilelor de intrare
●
Scenariile macroeconomice si probabilitatile de aparitie asociate acestora, care stau la baza determinarii
ECL
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
15
2. Bazele pregatirii (continuare)
e) Rationamente profesionale si estimari (continuare)
●
Elementele de intrare si modelele utilizate pentru calculul ECL nu reusesc intotdeauna sa reflecte toate
caracteristicile pietei la data situatiilor financiare. In acest sens, Banca analizeaza
necesitatea/oportunitatea constituirii de provizioane aditionale sub forma de „overlays” pentru a
aborda:
-
Sectorul de activitate cu un anumit risc (ajustarea ECL pe sectoare care au un comportament diferit
fata de intregul segment de calibrare).
-
Un risc macroeconomic, vizibil, imposibil de acoperit de modele (de obicei, atunci cand stresul
previzibil nu a avut loc in trecutul observat pentru a servi drept baza pentru modele).
●
Pentru creditele si avansurile semnificative la nivel individual, Grupul si Banca identifica si cuantifica
fluxurile de numerar viitoare estimate a fi utilizate pentru o rambursare totala sau partiala a obligatiilor,
pe baza capacitatii clientului / afacerii de a genera venituri, venituri rezultate din vanzarea de garantii
si alte surse de rambursare. Pragul de evaluare la nivel individual este definit in intervalul 500 mii EUR
– 1.500 mii EUR, fiind stabilit in functie de tipul de client si departamentul care il gestioneaza.
Provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli
Banca isi desfasoara activitatea intr-un mediu reglementat si juridic care, prin natura sa, reprezinta un risc
inerent pentru litigii care decurg din operatiunile sale si, ca urmare, este implicata in diverse litigii sau este
supusa unor diverse obligatii ce decurg din legislatia in vigoare.
In cazul in care Banca poate evalua in mod credibil fluxul de iesiri de resurse legat de un caz specific si
considera acest flux ca fiind probabil, Banca inregistreaza un provizion, dupa cum se mentioneaza in aceasta
nota. In cazul in care probabilitatea fluxului este considerata a fi izolata, sau probabila, dar o estimare fiabila
nu poate fi facuta, este prezentat un pasiv contingent.
In general, primul pas este de a stabili existenta obligatiei curente, urmata de estimarea sumei necesare
pentru solutionarea acestei obligatii, luand in considerare o serie de factori, inclusiv consultanta juridica,
stadiul problemei si dovezile istorice de incidente similare. Este necesara judecata profesionala pentru a
concluziona asupra acestor estimari.
In cazul unor litigii:
i.
defavorabila luand in considerare factorii mentionati mai sus; apoi estimeaza valoarea la risc; in cazul in
care exista mai multe scenarii posibile cu rezultate diferite, valoarea la risc este media ponderata a sumelor
expuse la risc pentru fiecare scenariu folosind distributia de probabilitate pentru toate scenariile (100% este
alocat pentru scenarii posibile) si provizioneaza 100% din valoarea estimata;
ii
. Pentru mai multe litigii, evaluarea "mai probabil decat" ar putea fi justificata pentru intregul portofoliu
folosind statistici si calcul de provizioane la nivel colectiv.
In cazul obligatiilor care decurg din diverse reglementari, Banca evalueaza in primul rand daca nu exista
nici o alternativa realista de stingere a acestei obligatii, si in acest caz, estimeaza suma necesara pentru a
onora aceasta obligatie (folosind o abordare similara cu cea de mai sus) si inregistreaza provizioane
reprezentand 100% din suma estimata.
Mai multe detalii cu privire la provizioanele pentru litigii se regasesc in Nota 22 si in Nota 41.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
16
2. Bazele pregatirii (continuare)
e) Rationamente profesionale si estimari (continuare)
Impactul riscului climatic
Banca ia in considerare aspectele legate de clima in estimarile si ipotezele sale.
In cadrul evaluarilor riscurilor ESG (“Environmental, Social and Governance”), se ia in considerare riscul
climatic, care include riscurile fizice si de tranzitie. In conformitate cu TCFD (“Task Force on Climate-
related Financial Disclosures”), riscul fizic se refera la riscurile acute (cauzate de evenimente punctuale)
sau cronice (schimbari pe termen lung) legate de temperatura, vant, apa sau deseuri solide. In acelasi mod,
riscul de tranzitie se refera la riscurile financiare care ar putea rezulta din procesul de migrare catre o
economie cu emisii reduse de dioxid de carbon. Modificarile in materie de politici, tehnologie si riscuri
fizice ar putea duce la o reevaluare a valorii unei game largi de active, pe masura ce costurile si
oportunitatile devin evidente. Luam in considerare, de asemenea, riscul de raspundere, care inseamna
impactul care ar putea aparea daca partile care au suferit pierderi sau daune din cauza efectelor schimbarilor
climatice cer despagubiri de la cei pe care ii considera responsabili. In conformitate cu politica Grupului
Societe Generale, BRD a introdus in 2020 calcularea unui indice de vulnerabilitate climatica (CVI) care
reflecta riscul de tranzitie asociat unui client sau unui grup de clienti, perimetru care a fost extins in
continuare in 2022 (reducand pragul aplicabil). CVI este reprezentat pe o scala de impact in 7 trepte (pozitiv
ridicat, pozitiv moderat, pozitiv scazut, fara impact, negativ scazut, negativ moderat si negativ ridicat),
pentru anumite portofolii: petrol si gaze, productia de energie electrica, metale si minerit, automobile,
transport maritim, aeronave. Astfel, daca si cand este cazul, Banca se afla in dialog cu clientii sai, in special
cu cei clasificati moderat si puternic negativ, cu privire la vulnerabilitatea lor climatica, pentru a dezvolta
o strategie de atenuare a riscului de tranzitie. In 2023, metodologia acestui indicator a fost modificata, sub
rezerva extinderii perimetrului (la toate sectoarele), a domeniului de aplicare (clienti) si a instrumentului
care urmeaza sa fie utilizat pentru aplicarea sa. Procesul de extindere a domeniului de aplicare (riscuri
fizice, riscuri legate de biodiversitate, tranzactii, active etc.) va evolua in 2024.
In 2020, BRD a implementat un proces de evaluare a riscurilor sociale si de mediu pentru anumite categorii
de clienti si tranzactii, proces aprobat de comitetul de conducere al bancii si care a fost imbunatatit anual.
Procesul se bazeaza pe principiul celor 3 linii de aparare. BRD ia in considerare, la primirea clientilor sai
si in deciziile sale de creditare legate de clientii corporativi, riscurile de mediu, sociale si de guvernanta,
aplicand in acest sens standardele Grupului Societe Generale si alte standarde internationale la care acesta
din urma a aderat. Evaluarea riscurilor ESG asociate clientilor corporativi se realizeaza pentru anumite
categorii de clienti, in timp ce aplicarea criteriilor de excludere (dictate de activitati specifice), si se refera
la toti clientii de acest tip.
Elementele si considerentele care sunt cel mai direct afectate de chestiunile legate de clima sunt:
• Pierderi de credit asteptate (ECL): Clientii si portofoliile cu expunere la riscul climatic pot avea ca
rezultat o deteriorare a bonitatii creditului si un impact in consecinta asupra ECL. De exemplu, masurarea
ECL poate fi afectata de riscuri fizice legate de clima, cum ar fi inundatiile sau izbucnirile de incendiu, care
pot afecta negativ capacitatea debitorului de a rambursa imprumutul sau pot duce la o deteriorare a valorii
garantiilor. Riscurile de tranzitie pot rezulta din schimbarile politicii guvernamentale sau institutionale, cu
o deteriorare consecventa a calitatii creditului in sectoarele sau tarile afectate.
• Evaluarea valorii juste: Banca a presupus ca orice variabile ale schimbarilor climatice incorporate
in masurarea valorii juste sunt acelea pe care participantii de pe piata le-ar lua in considerare atunci când
stabilesc pretul activului sau datoriei, in conformitate cu IFRS 13 „Evaluarea valorii juste”. In consecinta,
Banca a concluzionat ca riscul climatic a fost reflectat in mod adecvat in valoarea justa a activelor si
pasivelor sale. Acolo unde preturile sunt observabile, se presupune ca valoarea justa incorporeaza deja
viziunea participantilor la piata asupra variabilelor de risc climatic.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
17
2. Bazele pregatirii (continuare)
f)
Raportarea pe segmente
Un segment este o componenta a Grupului si a Bancii:
-
Care se angajeaza in activitatea de afaceri de la care poate castiga venituri si realiza cheltuieli
(inclusiv venituri si cheltuieli legate de tranzactiile cu alte componente ale aceleiasi entitati);
-
Ale carui rezultate de exploatare sunt revizuite periodic de catre principalul factor decizional
operational pentru a lua decizii cu privire la resursele care vor fi alocate segmentului si a evalua
performantele sale;
-
Pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte.
Raportarea Grupului si a Bancii pe segmente se bazeaza pe urmatoarele segmente operationale:
Retail
incluzand persoane fizice si Companii Mici,
Non-Retail
Companii Mari si categoria
Gestiune proprie
care include: activitati de trezorerie, ALM si alte elemente
nealocate pe liniile de afaceri mentionate mai sus (mijloace fixe, taxe, participatii, etc).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
18
3. Sumarul politicilor contabile semnificative
a)
Recunoasterea veniturilor si cheltuielilor
Veniturile sunt recunoscute in masura in care beneficiile economice sunt probabile si aceste beneficii pot
fi evaluate in mod credibil. Urmatoarele criterii trebuie de asemenea sa fie indeplinite pentru a putea
recunoaste venituri:
i)
Venituri si cheltuieli cu dobanzile si similare
Pentru toate instrumentele financiare masurate la cost amortizat si pentru cele purtatoare de dobanda
clasificate ca active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global veniturile
sau cheltuielile din dobanzi sunt recunoscute la rata efectiva de dobanda ce reprezinta rata ce actualizeaza
exact fluxurile de numerar viitoare (plati sau incasari) pe durata de viata estimata a instrumentului financiar.
Rata efectiva a dobanzii este aplicata la valoarea contabila bruta a activelor clasificate in Stadiul 1 sau 2 si
pentru toate datoriile financiare. Pentru activele financiare clasificate in Stadiul 3 sau POCI, rata efectiva a
dobanzii se aplica valorii contabile nete.
Calculul ia in considerare toti termenii contractuali ai instrumentului financiar si include toate taxele sau
costurile incrementale, direct atribuibile instrumentului si care sunt parte integranta a ratei efective de
dobanda. Valoarea contabila neta este calculata pe baza ratei efective initiale a dobanzii si modificarea
valorii contabile este inregistrata ca venit sau cheltuiala din dobanzi.
ii)
Venituri din comisioane si speze bancare
Grupul si Banca obtin venituri din comisioane si speze pentru diversele servicii bancare oferite clientilor
sai. Veniturile din comisioane pot fi impartite in urmatoarele doua categorii:
(i) Venituri din comisioane pentru servicii oferite pentru o anumita perioada de timp sunt recunoscute in
baza contabilitatii de angajamente, pe intreaga perioada a serviciilor oferite. Veniturile din aceasta categorie
includ venituri din comisioane privind managementul activelor, comisioane de custodie si alte comisioane
de management si consultanta.
(ii) Venituri din comisioane pentru tranzactii: Comisioanele percepute pentru negocierea sau participarea
la o negociere a unei tranzactii pentru o terta parte – cum ar fi demersurile pentru achizitia de actiuni sau
alte titluri sau pentru cumpararea sau vanzarea unei companii – sunt recunoscute la momentul incheierii
tranzactiilor respective. Comisioanele sau componente ale comisioanelor legate de anumite indepliniri ale
obligatilorsunt recunoscute dupa indeplinirea respectivelor criterii.
iii)
Venituri din dividende
Dividendele sunt recunoscute la momentul la care este stabilit dreptul Grupului si al Bancii de a primi
sumele respective, in general la data aprobarii dividendelor de catre Adunarea Generala a Actionarilor.
iv)
Venituri nete din tranzactionare
Rezultatele nete obtinute din activitati de tranzactionare includ castigurile minus pierderile aferente
activelor si pasivelor de tranzactionare si instrumentelor derivate si includ toate modificarile de valoare
justa realizate si nerealizate, dobanzi, dividende si diferente de curs valutar. Venitul din dobanzi aferent
activelor financiare detinute in vederea tranzactionarii masurate la valoare justa prin contul de profit si
pierdere este recunoscut ca parte din venitul net din tranzactionare.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
19
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
a)
Recunoasterea veniturilor si cheltuielilor (continuare)
v)
Contributii si taxe
IFRIC 21 "Contributii si taxe" clarifica modul de recunoastere in contabilitate a cheltuielilor referitoare la
taxe. Pentru o entitate, evenimentul generator care da nastere unei datorii de a plati o taxa este activitatea
care declanseaza plata taxei, identificata prin legislatie. Obligatia de a plati o taxa este recunoscuta in mod
progresiv in cazul in care evenimentul generator are loc intr-o perioada de timp. Mai mult decat atat, in
cazul in care obligatia de a plati o taxa este declansata atunci cand se atinge un prag minim de activitate,
pasivul corespunzator este recunoscut atunci cand se atinge acel prag minim de activitate.
Principalele impozite aferente care se incadreaza in prevederile IFRIC 21 sunt:
●
Contributia anuala a Bancii la Fondul de Garantare a Depozitelor este pe deplin recunoscuta in situatia
consolidata si individuala a profitului sau pierderii la 1 ianuarie al anului in care este facuta plata.
●
Contributia anuala a Bancii la Fondul de Rezolutie este pe deplin recunoscuta in situatia consolidata si
individuala a profitului sau pierderii la 1 ianuarie al anului in care este facuta plata.
b)
Instrumente financiare - recunoastere
i)
Recunoasterea initiala si data recunoasterii
Grupul aplica politica contabila la data decontarii pentru toate activele si datoriile financiare (activele si
datoriile financiare sunt recunoscute initial la data transferarii fondurilor). Intre data tranzactiei si data
decontarii Grupul recunoaste angajamente in afara bilantului.
ii)
Categorii de masurare a activelor si pasivelor financiare
Instrumentele financiare sunt recunoscute initial la valoarea lor justa, inclusiv costurile aranjamentelor.
Creantele comerciale sunt evaluate la pretul tranzactiei.
In conformitate cu clasificarea IFRS 9, Grupul clasifica activele financiare in urmatoarele categorii de
masurare:
●
Valoarea justa prin profit si pierdere (FVPL) ;
●
Valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global (FVOCI) sau
●
Cost amortizat.
Clasificarea si masurarea ulterioara a activelor financiare se bazeaza, in general, pe modelul de afaceri al
Grupului pentru a gestiona activele respective si pe caracteristicile fluxului de numerar ale activelor.
Grupul si Banca clasifica si masoara datoriile financiare la costul amortizat.
Banca clasifica si masoara portofoliul sau de instrumente derivate si de tranzactionare ca fiind la valoare
justa prin contul de profit si pierdere.
Grupul masoara instrumentele de capitaluri proprii la valoarea justa prin contul de profit si pierdere.
Castigurile si pierderile din investitiile in capitaluri proprii, evaluate la valoarea justa prin contul de profit
si pierdere, sunt incluse in pozitia "Castiguri din instrumente financiare la valoarea justa prin contul de
profit si pierdere" in Situatia consolidata si individuala a profitului sau pierderii.
In situatia separata a pozitiei financiare a Bancii, instrumentele de capitaluri proprii reprezentand investitii
in entitati asociate si filiale continua sa fie evaluate la cost in conformitate cu IAS 27 "Situatii financiare
separate".
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
20
3. Sumarul politicilor contabile semnificative
c)
Instrumente financiare – clasificare si masurare
Conform IFRS 9, Grupul clasifica activele sale financiare care sunt instrumente de datorie intr-una din
urmatoarele categorii pe baza evaluarii modelului de afaceri si a caracteristicilor SPPI, dupa cum urmeaza:
●
Activele financiare detinute pentru colectarea fluxurilor de numerar contractuale, avand fluxurile de
numerar reprezentate exclusiv prin plati de capital si dobanzi (SPPI) sunt clasificate si evaluate la costul
amortizat. In aceasta categorie, Grupul include creditele acordate clientilor, depozitele plasate la banci,
obligatiunile corporative si tranzactiile de rascumparare din afara portofoliului de tranzactionare.
Titlurile de stat din portofoliul bancii, achizitionate incepand cu 1 iulie 2022, sunt clasificate in aceasta
categorie.
●
Activele financiare detinute atat pentru colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale cat si in vederea
vanzarii si pentru care fluxurile de numerar contractuale reprezinta exclusiv plati de capital si dobanda,
sunt evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global. Titlurile de stat din portofoliul
bancii, achizitionate inainte de 30 iunie 2022 sunt clasificate si masurate la valoarea justa prin alte
elemente ale rezultatului global.
●
Activele financiare detinute pentru tranzactionare, indiferent de caracteristicile fluxului de numerar,
sunt evaluate la valoarea justa prin profit si pierdere. In aceasta categorie, Grupul include sub-
portofoliul de titluri de stat, plasamentele bancare si tranzatiile de rascumparare detinute pentru
tranzactionare.
1)
Evaluarea modelului de afaceri
Evaluarea modelului de afaceri este una din cele doua etape in clasificarea activelor financiare.
Modelul de afaceri al Grupului reflecta modul in care acesta isi administreaza activele financiare pentru a
genera fluxuri de numerar; modelul de afaceri determina daca fluxurile de numerar vor rezulta din
colectarea fluxurilor de numerar contractuale, din vanzarea activelor financiare sau din ambele.
Modelul de afaceri este determinat la un nivel care reflecta modul in care grupurile de active financiare sunt
gestionate impreuna pentru a atinge un anumit obiectiv de afaceri. In consecinta, aceasta conditie nu
reprezinta o abordare pentru fiecare instrument in parte si trebuie stabilita la un nivel superior de agregare.
Evaluarea modelului de afaceri este realizata in baza scenariilor pe care Grupul le considera rezonabile,
fara a lua in considerare scenariile de tip "cel mai pesimist scenariu" sau "scenariul de stres". Grupul
evalueaza modelul de afaceri pentru activele financiare noi, luand in considerare informatii despre modul
in care au fost realizate fluxurile de numerar in trecut (inainte de data emiterii noilor active) pentru acel
portofoliu specific de active, impreuna cu toate celelalte informatii relevante. Prin urmare, nu exista un
concept de contaminare a tratamentului activelor financiare, dar, in cazul unei schimbari a modului in care
se realizeaza fluxurile de trezorerie la un anumit moment, aceast tratament va afecta clasificarea activelor
noi emise dupa data acestei modificari.
In anumite circumstante, Banca separa un portofoliu de active financiare in sub-portofolii pentru a reflecta
modul in care entitatea le administreaza. Aceste portofolii sunt impartite si tratate ca portofolii separate, iar
activele apatinand fiecarui sub-portofoliu sunt definite separat.
2)
Testul SPPI
In a doua etapa in procesul de clasificare a activelor financiare, Grupul efectueaza evaluarea caracteristicilor
fluxurilor de trezorerie contractuale cu scopul de a identifica daca fluxurile de trezorerie contractuale sunt
"exclusiv plati ale principalului si ale dobanzii la valoarea principalului in sold" - testul SPPI. Evaluarea
SPPI se realizeaza la recunoasterea initiala a activului financiar dar si ulterior in cazul in care au loc
modificari semnificative.
Principalul in scopul aplicarii testului SPPI este "valoarea justa a activului la recunoasterea initiala" si se
poate schimba pe intreaga durata de viata a activului financiar (de exemplu, daca exista rambursari).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
21
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
c) Instrumente financiare – clasificare si masurare (continuare)
Cele mai semnificative elemente ale dobanzii sunt reprezentate in general de contravaloarea in timp a
banilor si riscul de credit. Dobanda poate include de asemenea si contravaloarea pentru alte riscuri ale
activitatii de creditare de baza (de exemplu, riscul de lichiditate) si costurile (de exemplu, costurile
administrative) asociate cu detinerea activului financiar pentru o anumita perioada de timp. In plus, dobanda
poate include marja de profit care este compatibila cu un acord de creditare de baza. In evaluarea SPPI,
Grupul aplica rationamente si considera factori relevanti, cum ar fi moneda in care este exprimat activul
financiar si perioada pentru care este stabilita rata dobanzii.
3)
Instrumente de datorie la FVOCI
Aceste instrumente cuprind in mare parte obligatiuni de trezorerie. Dupa recunoasterea initiala, activele
FVOCI sunt evaluate la valoarea justa, castigurile sau pierderile fiind recunoscute ca OCI pana cand
investitia este derecunoscuta. Valoarea justa a investitiilor tranzactionate in mod activ pe pietele financiare
organizate este determinata in raport cu preturile de oferta cotate pe piata la
incheierea activitatii la data situatiei pozitiei financiare. Veniturile din dobanzi si castigurile si pierderile
din schimbul valutar sunt recunoscute in contul de profit si pierdere.
Pierderea de credit asteptata pentru instrumentele de datorie, masurate la valoare justa prin alte elemente
ale rezultatului global, nu reduce valoarea contabila a acestor active financiare in situatia pozitiei financiare,
care ramane la valoarea justa. In schimb, o suma egala cu deprecierea care ar aparea daca activele ar fi fost
masurate la costul amortizat este recunoscuta in OCI drept valoarea deprecierii acumulate, cu o cheltuiala
corespunzatoare in profit sau pierdere. Pierderea acumulata recunoscuta in rezultatul global este reciclata
in contul de profit si pierdere la derecunoasterea activelor.
4)
Instrumente derivate care nu sunt desemnate instrumente de acoperire contabile
Grupul si Banca utilizeaza instrumente financiare derivate cum ar fi contracte forward, swap si optiuni pe
cursul de schimb precum si swap-uri pe rata dobanzii (inclusiv pe valute diferite), ca produse oferite
clientelei, dar si in scopul acoperirii riscurilor asociate cu riscul de rata a dobanzii, de lichiditate si de curs
de schimb. Asemenea instrumente financiare derivate sunt recunoscute initial la valoarea justa, la data la
care Grupul si Banca devin parte intr-un asemenea contract si, ulterior, acestea sunt masurate la valoarea
lor justa.
Toate instrumentele financiare derivate sunt contabilizate ca active daca valoarea lor justa este pozitiva sau
ca datorii daca valoarea lor justa este negativa. Modificarile in valoarea justa a instrumentelor financiare
derivate care nu sunt marcate ca instrumente de contabilitate de acoperire sunt inregistrate direct in profit
sau pierdere.
Valoarea justa a contractelor forward pe cursul de schimb este calculata pe baza ratelor de schimb forward
actuale pentru contracte cu maturitate asemanatoare. Valoarea justa a contractelor swap pe rata dobanzii
este determinata prin referinta la valorile de piata a instrumentelor similare.
5)
Instrumente derivate care sunt desemnate instrumente de acoperire contabile
Ca optiune de politica, Grupul a ales, sa continue aplicarea cerintelor contabilitatii de acoperire in
conformitate cu IAS 39. Grupul si Banca detin anumite instrumente financiare derivate pentru
managementul riscului ca instrumente de acoperire in tranzactiile de acoperire a riscului. Grupul si Banca
documenteaza in mod formal relatia dintre instrumentele de acoperire si elementul acoperit, inclusiv
obiectivul de management al riscului si strategia de acoperire, impreuna cu metoda care va fi utilizata pentru
a evalua eficacitatea relatiei de acoperire.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
22
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
c) Instrumente financiare – clasificare si masurare (continuare)
Grupul si Banca fac o evaluare, atat la inceputul relatiei de acoperire impotriva riscurilor, precum si pe
parcurs, pentru a stabili daca este de asteptat ca instrumentele de acoperire sa fie foarte eficiente in
compensarea modificarilor valorii juste in cursul perioadei pentru care relatia de acoperire a fost realizata.
Rezultatele actuale recomandate de IAS 39 ar trebui sa se incadreze in intervalul 80-125 procente, dar
Grupul si Banca utilizeaza o abordare mai prudenta iar intervalul folosit este 88-114 procente.
Grupul si Banca aplica contabilitatea de acoperire a valorii juste impotriva riscurilor.
Atunci cand un instrument financiar derivat este desemnat ca instrument de acoperire intr-o relatie de
acoperire a modificarii valorii juste a unui activ sau pasiv sau a unui angajament ferm care ar putea afecta
profitul sau pierderea, modificarile in valoarea justa a instrumentului derivat sunt recunoscute imediat in
Contul de profit si pierdere impreuna cu modificarile valorii juste a elementului acoperit care pot fi atribuite
riscului acoperit.
Daca instrumentul derivat de acoperire expira sau este vandut, reziliat sau exercitat sau relatia de acoperire
nu mai indeplineste criteriile pentru contabilitatea de acoperire a valorii juste sau daca scopul acoperirii
este revocat, atunci contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor este intrerupta incepand din acel
moment. Orice ajustare de pana la acel moment a unui element acoperit pentru care metoda dobanzii
efective este folosita, este amortizata in Contul de profit si pierdere ca parte a ratei de dobanda efectiva
recalculata pe durata ramasa a vietii sale.
6)
Active financiare si datorii financiare detinute in vederea tranzactionarii
Banca clasifica activele financiare sau datoriile financiare ca fiind detinute in vederea tranzactionarii atunci
cand au fost cumparate sau emise in principal pentru realizarea de profituri pe termen scurt prin intermediul
activitatilor de tranzactionare sau facand parte dintr-un portofoliu de instumente financiare care sunt
administrate impreuna, si pentru care exista un model recent de realizare a profitului pe termen scurt.
Activele si pasivele detinute in vederea tranzactionarii sunt inregistrate si evaluate in situatia pozitiei
financiare la valoare justa.
Modificarile de valoare justa sunt recunoscute in castiguri nete din instrumente financiare detinute pentru
tranzactionare. Veniturile sau cheltuielile din dobanzi sunt inregistrate in castiguri nete din instrumente
financiare detinute pentru tranzactionare in conformitate cu conditiile contractuale, sau cand s-a stabilit
termenul de plata.
In aceasta categorie sunt incluse titlurile de creanta, tranzactiile de rascumparare si pozitiile scurte
achizitionate in principal in scopul vanzarii sau rascumpararii intr-un termen scurt.
7)
Contractele de vanzare cu posibilitate de rascumparare
Titlurile vandute cu incheierea simultana a unui angajament de rascumparare la o data viitoare specificata
(contracte repo) continua sa fie recunoscute in situatia pozitiei financiare ca titluri si sunt evaluate in
conformitate cu politicile contabile corespunzatoare. Datoria pentru sumele primite in cadrul acestor
contracte este inclusa in depozitele clientelei sau depozitele interbancare. Diferenta intre pretul de vanzare
si cel de rascumparare este tratata drept cheltuiala cu dobanda folosind metoda ratei efective a dobanzii.
Activele achizitionate printr-un angajament corespondent de a le revinde la o data viitoare specificata
(operatiuni reverse repo) sunt
inregistrate drept credite si avansuri acordate.
8)
Imprumuturi
Imprumuturile sunt recunoscute initial la valoarea justa a sumelor primite mai putin costurile de tranzactie
aferente.
Imprumuturile sunt evaluate ulterior la costul amortizat, utilizand metoda ratei dobanzii efective.
Orice reducere sau prima face parte integranta din rata efectiva a dobanzii.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
23
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
c) Instrumente financiare – clasificare si masurare (continuare)
9)
Contracte de garantie financiara, acreditive si anagajamente de imprumut
In cursul normal al activitatii, Grupul si Banca ofera garantii financiare, constand in acreditive acceptate,
scrisori de garantie bancara si scrisori de buna executie.
Garantiile financiare sunt prezentate in situatiile financiare in linia de “Alte datorii”, la valoarea primei
primite, aceasta reprezentand valoarea justa a instrumentelor. Garantiile financiare sunt masurate la
valoarea cea mai mare dintre valoarea recunoscuta initial din care se deduce amortizarea cumulata
recunoscuta in contul de profit si pierdere si un provizion ECL.
Orice crestere a datoriei aferenta garantiei financiare este inregistrata in Situatia profitului sau pierderii in
“Cost net al riscului”. Prima incasata este recunoscuta in Situatia profitului sau pierderii in categoria
“Venituri din comisioane, net” prin metoda liniara pe intreaga durata de viata a garantiei.
Angajamentele de credit neutilizate si acreditivele sunt angajamente in baza carora, pe parcursul perioadei
angajamentului, Banca este obligata sa furnizeze clientului un credit conform termenilor contractuali.
Similar contractelor de garantie financiara, aceste contracte se incadreaza in domeniul de aplicare al
cerintelor ECL.
Valoarea contractuala nominala a garantiilor financiare, a acreditivelor si a angajamentelor de imprumut
neutilizate, in cazul in care a fost convenit ca imprumutul sa fie acordat in conditiile pietii, nu este
inregistrata in situatia pozitiei financiare. Valorile nominale ale acestor instrumente impreuna cu valorile
pierderii de credit asteptate, corespunzatoare sunt prezentate in Nota 22 si in Nota 44.
d)
Active financiare - derecunoastere
Grupul derecunoaste un portofoliu de active financiare, un activ financiar sau o parte a unui activ financiar
(denumit in continuare “activ financiar”) doar in cazul in care una din conditiile de mai jos este indeplinita:
●
Drepturile contractuale ale fluxurilor de numerar expira;
●
Transfera activul financiar si transferul se califica pentru derecunoastere;
●
Renunta voluntar la drepturile sale asupra activului financiar din cauza faptului ca activul este
considerat nerecuperabil sau pentru a acorda o concesiune debitorului;
●
Modificarea semnificativa a unui activ financiar care genereaza stingerea acelui activ existent si
recunoasterea unui activ financiar nou.
Derecunoasterea activelor financiare ca urmare a modificarii substantiale a termenilor si conditiilor
In anumite circumstante, Grupul renegociaza sau modifica fluxurile de numerar contractuale ale creditelor
acordate clientilor. Cand se intampla acest lucru, Grupul evalueaza daca noii termeni sunt sau nu substantial
diferiti de termenii originali. Grupul face acest lucru luand in considerare atat factori cantitativi, cat si
calitativi, care schimba in mod substantial dimensiunea sau natura riscurilor creditorului asociate
contractului de credit preexistent.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
24
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
d) Active financiare – derecunoastere (continuare)
Daca noii termeni sunt substantial diferiti, Grupul derecunoaste activele financiare initiale si recunoaste un
activ financiar "nou". Noul activ financiar este recunoscut initial la valoarea justa, iar clasificarea si
masurarea ulterioara sunt re-analizate avand in vedere noul model de afaceri si caracteristicile fluxurilor de
trezorerie contractuale. Data renegocierii este, prin urmare, considerata a fi data recunoasterii initiale in
scopul calcularii ajustarii pentru depreciere. Toate activele financiare care sunt depreciate la data
recunoasterii initiale (prima emitere sau re-emitere ca urmare a modificarilor semnificative) sunt clasificate
drept active financiare achizitionate sau emise depreciate (POCI).
La recunoasterea initiala diferenta dintre pretul tranzactiei si valoarea justa a noului activ financiar este
recunoscuta in contul de profit si pierdere pentru creditele in cazul carora valoarea justa este calculata pe
baza datelor observabile (credite care nu sunt depreciate la data modificarii).
La evaluarea noilor termeni pentru a stabili daca acestia sunt semnificativ modificati, Grupul analizeaza
daca modificarea acestora este facuta pentru a spori gradul de recuperare a creditului pre-existent.
Renegocierea sau modificarea fluxurilor de numerar contractuale ale unui activ financiar existent poate
genera derecunoasterea respectivului activ financiar si recunoasterea unui nou activ financiar daca
modificarile respective sunt semnificative. Modificarile efectuate in scopul cresterii fluxurilor de numerar
primite si care nu sunt considerate modificari semnificative ale caracteristicilor contractuale, nu genereaza
derecunoastere.
Urmatoarele modificari sunt considerate modificari contractuale semnificative:
Criterii cantitative:
●
modificarea marjei de dobanda (pentru creditele cu dobanda variabila), respectiv modificarea dobanzii
(pentru creditele cu dobanda fixa) cu mai mult de 3% pe un orizont de timp de 12 luni; pragul este
supus unei revizuiri in functie de conditiile pietei;
●
prelungirea sau reducerea maturitatii activelor financiare fara clauze de reinnoire automata cu o
perioada mai mare de 24 de luni sau cu mai mult de 50% din perioada de timp ramasa din data
modificarii pana la data de maturitate finala anterioara operarii modificarii.
Criteriile calitative se refera la modificarile contractuale care schimba substantial marimea sau natura
riscurilor creditorului associate contractului de credit pre-existent si se aplica tuturor activelor financiare:
●
Modificarea monedei contractului;
●
Modificarea tipului de dobanda (variabila sau fixa) pentru creditele performante (renegociere
comerciala);
●
Schimbarea debitorului/contrapartidei contractuale;
●
Consolidarea a doua sau mai multe credite intr-unul singur (mai multe la 1);
●
Impartirea unui credit in 2 sau mai multe credite (1 la mai multe);
●
Modificarea unui contract conform cu SPPI prin introducerea unor caracteristici care nu sunt conform
SPPI sau modificarea unui contract care nu este conform cu SPPI prin inlaturarea caracteristicilor non-
SPPI prin renegociere comerciala;
●
Schimbarea unui produs comercial sau utilizarea aceluiasi produs, dar din oferta comerciala bancara
actualizata si valabila la data schimbarii pentru impumuturile performante (renegociere comerciala);
●
Reinnoirea unui credit revolving performant (indiferent de noul termen) in cazul in care se efectueaza
o analiza de risc substantial.
Derecunoastere alta decat pentru modificari substantiale
Un activ financiar este derecunoscut atunci cand:
●
Drepturile contractuale asupra fluxurilor de trezorerie decurgand din activele financiare au expirat;
●
Grupul retine drepturile contractuale de a primi fluxurile de trezorerie din activul financiar, dar isi
asuma o obligatie contractuala de a le plati in intregime unei terte parti fara intarzieri semnificative, in
cadrul unui aranjament de intermediere; sau
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
25
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
d) Active financiare – derecunoastere (continuare)
●
Grupul a transferat drepturile sale de a primi fluxuri de trezorerie, si ori a) a transferat in mod substantial
toate riscurile si beneficiile asociate activului financiar, sau b) nu a transferat si nici nu a retinut in mod
substantial toate riscurile si beneficiile asociate activului financiar, dar a transferat controlul asupra
activului financiar.
O datorie financiara este derecunoscuta atunci cand obligatia este stinsa, anulata sau expira. Atunci cand o
datorie financiara este inlocuita de o alta datorie financiara catre acelasi creditor, dar cu termeni contractuali
semnificativ diferiti sau cand termenii actualei datorii sunt modificati semnificativ, un asemenea schimb
sau modificare este tratat(a) ca o derecunoastere a datoriei initiale, urmata de recunoasterea unei noi datorii,
iar diferenta intre valorile contabile este recunoscuta in Situatia veniturilor si cheltuielilor.
Reducerea directa a valorii contabile brute a creditelor din bilant
O stergere din bilant este efectuata atunci cand creditul este considerat nerecuperabil (incertitudine foarte
mare in ceea ce priveste valoarea recuperabila si perioada de timp). Stergerea din bilant nu este conditionata
de incheierea procedurilor legale si nici nu implica pierderea creantelor bancii fata de active financiare. O
stergere a unui credit este efectuata numai atunci cand sansele de recuperare sunt foarte reduse.
Banca efectueaza stergeri permanente de credite in anumite situatii, ca cele prezentate mai jos:
●
activele financiare sunt considerate nesemnificative, deci nu justifica initierea procesului de recuperare;
●
garantiile care acopera creantele au o valoare de recuperare considerata nesemnificativa si nici o alta
sursa de recuperare nu poate fi identificata;
●
epuizarea tuturor mijloacelor legale
●
sfarsitul termenului de prescriptie pentru drepturile de executare, etc
Orice recuperare a creditelor si creantelor scoase anterior in afara bilantului este recunoscuta ca venit.
e)
Active financiare – reclasificare
Grupul nu reclasifica activele financiare ulterior recunoasterii initiale decat in circumstantele exceptionale
in care Banca achizitioneaza, vinde sau desfinteaza o line de activitate. Elementele de datorie nu sunt
niciodata reclasificate.
f)
Modelul de depreciere a activelor financiare
Grupul evalueaza previzional („forward looking”) pierderile din credite ("ECL") pentru urmatoarele
categorii de active financiare: creditele si depozitele plasate masurate la cost amorizat, instrumentele de
datorie evaluate la valoarea justa in alte elemente ale rezultatului global, angajamente de imprumut si
contracte de garantie financiara, active contractuale si creante comerciale.
Grupul recunoaste o ajustare din depreciere pentru astfel de pierderi la fiecare data de raportare. Masurarea
pierderii din credite asteptata reflecta:
●
suma neafectata si ponderata cu probabilitatea care este determinata prin evaluarea unei serii de
rezultate posibile;
●
valoarea in timp a banilor;
●
informatii rezonabile si documentate care sunt disponibile fara costuri sau eforturi nejustificate la data
raportarii despre evenimentele trecute, conditiile actuale si previziunile privind conditiile economice
viitoare.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
26
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
f) Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)
Calculul ECL ia in considerare atat numarul de zile de intarziere inregistrate cat si analiza riscului de credit
efectuata pentru clientii cu credite acordate.
Pentru activele contractuale si creantele comerciale, Banca a ales sa aplice abordarea simplificata pentru
masurarea pierderilor de credit asteptate si recunoaste pierderile de credit preconizate pe toata durata vietii,
in conformitate cu prevederile IFRS 9 „Instrumente financiare”. Pe baza unei evaluari a informatiilor
istorice, Banca recunoaste pierderea de credit preconizata pentru activele contractuale si creantele
comerciale cu mai mult de 90 de zile intarziere pentru intreaga suma de expunere.
Aspecte generale cu privire la principiile ECL
Ajustarile pentru pierdere determinate pe baza modelului ECL au la baza pierderile din credit asteptate pe
intreaga durata de viata a activului financiar (lifetime expected credit loss sau LTECL), cu exceptia cazului
in care nu a existat o crestere semnificativa a riscului de credit de la recunoasterea initiala, caz in care
ajustarea pentru pierdere se evaluaza pe baza pierderilor din credit asteptate pe un orizont de 12 luni
(12mECL). Pierderea de credit asteptata este calculata incepand cu momentul originarii.
In consecinta, activele financiare care fac obiectul provizionarii pot fi clasificate in unul dintre cele 3 stadii
sau POCI, in functie de inregistrarea sau nu a unei cresteri semnificative a riscului de credit dupa
recunoasterea initiala:
●
Stadiul 1
initiala; ajustarea pentru pierdere se evaluaza la o valoare egala cu 12mECL
●
Stadiul 2
crestere semnificativa a riscului de credit dupa recunoasterea initiala, fara a fi insa
depreciat; ajustarea pentru pierdere se evaluaza la o valoare egala cu LTECL
●
Stadiul 3
active depreciate/in default; ajustarea pentru pierdere este reprezentata de LTECL
●
POCI
sa fie egala cu LTECL. Piederile de credite asteptate sunt recunoscute sau reluate numai in masura in
care exista o modificare ulterioara a pierderilor de credit asteptate.
Conform IFRS 9, pierderea din credit asteptata poate fi stabilita pe baza analizei individuale sau analizei
colective. Modelul Bancii de calcul al pierderilor din credit asteptate presupune:
●
Analiza individuala sau colectiva pentru clientii clasificati in Stadiul 3
●
Analiza colectiva pentru clientii clasificati in Stadiul 2 sau Stadiul 1
Criterii de clasificare in stadii
Banca a stabilit criterii pe baza carora se realizeaza lunar evaluarea cresterii semnificative a riscului de
credit de la momentul recunoasterii initiale, avand in vedere atat praguri relative cat si absolute.
●
Pentru portofoliul Non Retail (Corporate si Autoritati Publice), criteriile de clasificare in stadii sunt:
Stadiul 3: Clienti in stare de nerambursare conform definitiei Autoritatii Bancare Europene (ABE)
prezentata in paragraful de mai jos
Stadiul 2: evaluare pe baza
Criteriului relativ:
Dublarea fata de momentul originarii a PD („Probabilitate de default”) estimat pe durata
de viata si cresterea absoluta depaseste un prag cantitativ predefinit
Criteriilor absolute:
Clienti incadrati in cele mai riscante trei clase de risc (clasa de rating „sub-standard”
precum este detaliata in Nota 44.1), clienti cu rating expirat de mai mult de trei luni, clienti fara rating la
data raportarii, clienti sanatosi cu facilitati restructurate in perioada de proba si cu serviciul datoriei <30
zile, clienti cu serviciul datoriei > 30 zile
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
27
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
f) Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)
Stadiul 1: Toti clientii care nu sunt clasificati in Stadiul 2 sau Stadiul 3 pe baza criteriilor de mai sus
●
Pentru portofoliul Retail persoane juridice, criteriile de clasificare in stadii sunt:
Stadiul 3: Clienti in stare de nerambursare conform definitiei Autoritatii Bancare Europene (ABE)
prezentata in paragraful de mai jos;
Stadiul 2: evaluare pe baza
Criteriului relativ:
Dublarea fata de momentul originarii a PD-ului estimat pe durata de
viata si cresterea absoluta depaseste un prag cantitativ predefinit
Criteriilor absolute:
clienti incadrati in cele mai riscante trei clase de risc (clasa de rating
„sub-standard” precum este detaliata in Nota 44.1), clienti sanatosi cu facilitati
restructurate in perioada de proba si cu serviciul datoriei <30 zile, clienti cu serviciul
datoriei > 30 zile;
Stadiul 1: Toti clientii care nu sunt clasificati in Stadiul 2 sau Stadiul 3 pe baza criteriilor de mai
sus.
●
Pentru portofoliul Persoane fizice si persoane fizice autorizate/profesii liberale, criteriile de clasificare
in stadii sunt:
Stadiul 3: Clienti in stare de nerambursare conform definitiei Autoritatii Bancare Europene (ABE)
prezentata in paragraful de mai jos;
Stadiul 2: evaluare pe baza
Criteriului relativ:
Dublarea fata de momentul originarii a PD-ului estimat pe durata de
viata si cresterea absoluta depaseste un prag cantitativ predefinit
Criteriilor absolute:
clienti incadrati in ultimele doua cele mai riscante clase de risc (clasa
de rating „sub-standard” precum este detaliata in Nota 44.1), clienti sanatosi cu facilitati
restructurate in perioada de proba si cu serviciul datoriei <30 zile, clienti cu serviciul
datoriei > 30 zile;
Stadiul 1: Toti clientii care nu sunt clasificati in Stadiul 2 sau Stadiul 3 pe baza criteriilor de mai
sus.
In conformitate cu definitia ABE privind starea de nerambursare, principalele elemente luate in considerare
la evaluarea deprecierii creditelor includ existenta unor intarzieri mai mari de 90 de zile la plata
principalului sau a dobanzii, deteriorarea severa a situatiei financiare a contrapartidei care antreneaza o
probabilitate ridicata de a fi in imposibilitatea de a-si onora in totalitate obligatiile din credit, restructurarea
creditelor in conditiile unor dificultati financiare semnificative intampinate de debitor, initierea procedurilor
legale sau transferarea debitorului in gestiunea structurilor de recuperare specializate (indiferent de numarul
zilelor de intarziere).
Tehnici privind calculul ECL:
Elementele principale care stau la baza determinarii ECL sunt prezentate mai jos:
●
PD - modelele privind Probabilitatea de default se bazeaza pe o abordare in doua etape: construirea
curbei marginale a PD-ului through-the-cycle (TTC) si ajustarea curbei PD-ului TTC pentru a tine cont
de situatia actuala si impactul informatiei previzionale;
●
LGD - modelul Pierderii in caz de nerambursare tine seama de incasari, vanzarile de portofolii si
recuperarile garantiilor;
●
EAD - estimarea Expunerii in caz de nerambursare la fiecare moment se bazeaza pe modelele interne
privind Factorul de Conversie a Creditului(CCF);
●
Ajustarea parametrilor de calcul a ECL pentru a tine cont de situatia actuala (point in time) si impactul
informatiei previzionale.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
28
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
f) Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)
Informatia previzionala (forward-looking)
Pierderile asteptate sunt calculate pe baza a 3 scenarii macroeconomice: scenariul optimist, scenariul de
baza si scenariul de stres. Astfel, pierderile din credit asteptate sunt influentate atat de modificari in calitatea
portofoliului cat si de modificari ale proiectiilor macroeconomice. Modelele macroeconomice au in vedere
factori care ar putea avea un impact asupra ECL, respectiv PIB, cursul de schimb RON / EUR si rata
somajului. Estimarile finale de ECL au la baza media ponderata a celor trei scenarii (in functie de
probabilitatile de aparitie asociate).
Elementele de intrare si modelele utilizate pentru calculul ECL nu reusesc intotdeauna sa reflecte toate
caracteristicile pietei la data situatiilor financiare. In acest sens, Banca analizeaza necesitatea/oportunitatea
constituirii de provizioane aditionale sub forma de „overlays” pentru a aborda:
●
Sectorul de activitate cu un anumit risc (ajustarea ECL pe sectoare care au un comportament diferit fata
de intregul segment de calibrare).
●
Un risc macroeconomic, vizibil, imposibil de acoperit de modele (de obicei, atunci cand stresul
previzibil nu a avut loc in trecutul observat pentru a servi drept baza pentru modele).
Principii de depreciere/default
Deprecierea si recuperarea sunt evaluate, masurate si recunoscute individual pentru credite si creante care
sunt semnificative individual, si pe baza de portofoliu de credite si creante depreciate pentru cele care nu
sunt semnificative individual. Creditele si creantele pentru care nu a fost identificata o dovada obiectiva a
deprecierii indiferent daca sunt individual semnificative sau nu, sunt incluse intr-un portofoliu de evaluare
colectiva a deprecierii. Valoarea contabila a activului este redusa pana la valoarea recuperabila estimata fie
direct, fie prin utilizarea unu cont de provizion. Pierderea aferenta este recunoscuta in contul de profit si
pierdere. Daca valoarea deprecierii scade ulterior ca urmare a unui eveniment care apare dupa depreciere,
reluarea provizionului este creditata in contul de profit si pierdere.
Grupul utilizeaza definitia starii de nerambursare conform definitiei valide implicite a ABE. Toate curbele
PD ca parametrii de intrare pentru calculul ECL au fost calibrate aplicand retroactiv definitia ABE in
portofoliu, pentru a asigura coerenta intrarii in starea de nerambursare in timpul calibrarii.
Evaluarea garantiilor
In vederea diminuarii riscului de credit aferent activelor financiare, Banca urmareste obtinerea
garantiilor/colateralelor acolo unde este posbil. Garantiile sunt acceptate sub diverse forme, precum
numerar, scrisori de garantie, garantii imobiliare, etc.
Garantiile imobiliare sunt evaluate periodic. Valoarea de piata a acestora este estimata de catre evaluatori
certificati, care pot fi externi sau interni institutiei. In functie de tipul garantiei, reevaluarea se realizeaza:
●
Anual, pentru proprietati imobiliare de natura comerciala/ industriala/ agricola, terenuri
●
Cel putin o data la 3 ani, pentru proprietati imobiliare de natura rezidentiala sau cu o frecventa mai
ridicata in situatia in care piata imobiliara prezinta o evolutie negativa.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
29
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
f) Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)
Valoarea garantiilor impacteaza calculul ECL prin intermediul parametrului LGD, care reprezinta estimarea
pierderii dintr-o tranzactie in cazul aparitiei starii de nerambursare, luand in considerare toate fluxurile de
numerar incasate de la client, precum si recuperarile din valorificarea garantiilor (nete de orice costuri si
pierderi suplimentare aferente), incluzand si efectul valorii in timp a banilor. Valoarea de recuperare a unei
garantii se determina prin aplicarea de coeficienti de ajustare la valoarea sa de piata, atunci cand nivelul de
provizioane se determina pe baza analizei individuale.
g)
Conversia soldurilor exprimate in valuta
Tranzactiile in valuta sunt inregistrate la cursul de schimb al monedei functionale de la data tranzactiei. La
data situatiei pozitiei financiare, activele si datoriile monetare denominate in valuta sunt convertite folosind
cursul de schimb al monedei functionale pentru ziua respectiva. Diferentele sunt recunoscute in profit sau
pierdere. Elementele nemonetare denominate intr-o alta valuta care sunt contabilizate la cost sunt convertite
utilizand ratele de schimb de la data tranzactiei initiale.
Elementele nemonetare denominate in valuta, masurate la valoarea justa, sunt convertite utilizand ratele de
schimb de la data determinarii valorii juste.
Ratele de schimb la 31 decembrie 2023, respectiv 2022, pentru valutele care au avut un impact semnificativ
asupra situatiilor financiare consolidate si individuale ale Grupului si ale Bancii, au fost:
31-Dec-23
31-Dec-22
RON/ EUR
RON/ USD
h)
Numerar si disponibilitati asimilate
In scopul prezentarii situatiei fluxurilor de numerar, numerarul si echivalentul de numerar cuprinde
numerarul din casierie, conturile curente si plasamentele pe termen scurt la alte banci, mai putin sume in
tranzit si credite catre banci cu o scadenta mai mare de 90 de zile de la data achizitiei. Grupul si Banca nu
au inclus in categoria disponibilitatilor la vedere sumele reprezentand soldul contului de rezerva minima
obligatorie la Banca Nationala a Romaniei.
Banca a revizuit categoriile de instrumente financiare care au fost incluse in numerar si disponibilitati
asimilate si a exclus obligatiunile si depozitele cu scadenta mai mare de 90 de zile de la data achizitiei. In
consecinta, Banca a modificat sumele perioadei comparative (31 decembrie 2022) din Situatia fluxurilor de
trezorerie avand in vedere impactul de mai jos:
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
30
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022
liniile impactate din Situatia fluxurilor de trezorerie
raportat anterior
revizuit
Creante asupra institutiilor de credit
-148,610
-322,671
-471,281
Total modificari ale activelor si pasivelor operationale
2,296,059
-322,671
1,973,388
Disponibilitati din activitati operationale
4,029,610
-322,671
3,706,939
Modificari nete in disponibilitati si asimilate
3,171,884
-322,671
2,849,213
Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei
6,301,445
-151,047
6,150,398
Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei
9,473,329
-473,718
8,999,611
Grup
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022
liniile impactate din Situatia fluxurilor de trezorerie
raportat anterior
revizuit
Creante asupra institutiilor de credit
-147,971
-322,671
-470,642
Total modificari ale activelor si pasivelor operationale
2,032,370
-322,671
1,709,699
Disponibilitati din activitati operationale
3,809,784
-322,671
3,487,113
Modificari nete in disponibilitati si asimilate
3,171,921
-322,671
2,849,250
Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei
6,301,478
-151,047
6,150,431
Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei
9,473,399
-473,718
8,999,681
efectul retratarii
efectul retratarii
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
h)
Numerar si disponibilitati asimilate (continuare)
i)
Leasing
Determinarea faptului ca un contract contine sau nu o creanta de leasing se bazeaza pe substanta economica
a contractului si presupune o analiza a faptului ca indeplinirea contractului depinde sau nu de folosirea unui
anumit activ sau a anumitor active si daca contractul acorda dreptul de a utiliza activul.
Un contract este sau contine un contract de inchiriere daca transmite dreptul de a controla utilizarea unui
activ identificat pentru o perioada de timp in schimbul unei contraprestatii.
Grupul in calitate de locator
Leasingul financiar, care transfera locatarului, in mare masura, toate riscurile si beneficiile aferente
dreptului de proprietate asupra bunului, este recunoscut initial in situatia pozitiei financiare la valoarea justa
a bunului din contract sau, in cazul in care este mai mica, la valoarea actualizata a platilor minime de leasing
aferente contractului. Platile de leasing sunt alocate intre capital si venituri din dobanzi intr-un mod care
reflecta o rata periodica constanta a rentabilitatii investitiei nete neamortizate aferente leasingului financiar.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
31
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
i) Leasing (continuare)
Grupul ca locatar
Grupul aplica o abordare unica de recunoastere si evaluare pentru toate contractele de leasing, cu exceptia
inchirierilor pe termen scurt si a contractelor de leasing de active cu valoare scazuta. Grupul recunoaste
datoriile de leasing pentru efectuarea platilor de leasing si activele din dreptul de utilizare care reprezinta
dreptul de utilizare a activelor subiacente. Pentru leasingul pe termen scurt sau pentru leasingul pentru care
activul de baza are o valoare scazuta, platile aferente leasingului sunt recunoscute drept cheltuieli liniare pe
durata contractului de inchiriere (a se vedea Nota 38).
Active privind dreptul de utilizare
Grupul recunoaste activele dreptului de utilizare la data inceperii contractului de inchiriere (adica data la
care activul de baza este disponibil pentru utilizare). Activele din drept de utilizare sunt masurate la cost,
mai putin orice amortizare acumulata si pierderi din depreciere si ajustate pentru orice reevaluare a
datoriilor de leasing. Costul drepturilor de utilizare a activului include valoarea datoriilor de inchiriere
recunoscute, costurile directe initiale suportate si platile de leasing efectuate la sau inainte de data inceperii.
Activele dreptului de utilizare sunt depreciate liniar pe durata contractului de inchiriere. Activele privind
dreptul de utilizare sunt prezentate in Nota 13.
Datorii de leasing
La data inceperii contractului de leasing, Grupul recunoaste datoriile de leasing masurate la valoarea actuala
a platilor de leasing care trebuie efectuate pe durata contractului de leasing. Platile de inchiriere pot include
plati fixe, plati de leasing variabile care depind de un indice sau o rata si sume preconizate sa fie platite sub
garantii de valoare reziduala. Platile de inchiriere pot include, de asemenea, platile cu penalitati pentru
incetarea contractului de inchiriere.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
32
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
j)
Investitii in entitati asociate si asocieri in participatie
Un asociat este o intreprindere in care Grupul si Banca exercita o influenta semnificativa si nu este nici o
filiala, nici o asociere in participatie.
O asociere in participatie este un acord comun prin care partile care detin controlul comun al acordului au
drepturi asupra activelor nete ale acordului. Grupul si Banca isi recunosc interesul intr-o asociere in
participatie ca investitie si contabilizeaza acea investitie utilizand metoda punerii in echivalenta in
conformitate cu IAS 28 Investitii in asociati.
Asociatii si asocierile in participatie sunt contabilizati folosind metoda punerii in echivalenta in scopul
consolidarii si a metodei costurilor pentru situatii financiare individuale.
In cadrul metodei punerii in echivalenta, o investitie intr-o entitate asociata sau asociere in participatie este
inregistrata in situatia pozitiei financiare la cost plus modificarile ulterioare post-achizitiei din partea
Grupului si a Bancii a activelor nete ale entitatii asociate sau asocierii in participatie. Fondul comercial al
unui asociat sau asociere in participatie este inclus in valoarea contabila a investitiei si nu este amortizat.
Grupul si Banca efectueaza o evaluare a oricaror pierderi suplimentare din depreciere in legatura cu
investitita neta in entitatea asociata sau asociere in participatie.
Situatia veniturilor si cheltuielilor reflecta ponderea rezultatelor operatiunilor entitatii associate sau ale
asocierii in participatie. In cazul in care a existat o modificare recunoscuta direct in capitalurile proprii ale
entitatii asociate, Grupul isi recunoaste cota parte din aceste modificari si o prezinta, atunci cand este cazul
in situatia modificarilor capitalurilor proprii.
Datele de raportare ale entitatilor asociate, ale asocierilor in participatie si ale Grupului sunt identice, iar
principalele politici contabile ale asociatilor sunt conforme cu cele utilizate de Grup pentru tranzactii si
evenimente similare in circumstante similare.
k)
Imobilizari corporale
Costul unui element de imobilizari corporale trebuie recunoscut ca activ daca si numai daca:(a) este
probabila generarea pentru entitate de beneficii economice viitoare aferente activului; si (b) costul activului
poate fi evaluat in mod fiabil. Cladirile si alte imobilizari corporale sunt inregistrate la costul de achizitie,
diminuat cu amortizarea cumulata si deprecierea cumulata.
In conformitate cu IAS 29 „Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste”, imobilizarile corporale
au fost retratate, conform contabilitatii de hiperinflatie, luandu-se in considerare indicele general al
preturilor intre data achizitiei si 31 decembrie 2003.
Amortizarea este calculata pe baza metodei liniare, luand in considerare ratele stabilite conform duratelor
de viata utila estimate, dupa cum sunt prezentate mai jos:
Tip active
Cladiri si constructii speciale
Calculatoare si echipamente
Mobilier si alte echipamente
Mijloace de transport
Terenurile nu se amortizeaza. Imobilizarile in curs nu se amortizeaza inainte de a fi date in folosinta.
Cheltuielile de reparatie si intretinere sunt inregistrate in Situatia profitului sau pierderii in perioada in care
sunt angajate. Cheltuielile ulterioare sunt recunoscute ca un activ conform acelorasi principii de
recunoastere utilizate la momentul recunoasterii initiale.
Valoarea contabila a imobilizarilor corporale este revizuita la fiecare data a situatiei pozitiei financiare sau
cand evenimente sau circumstante indica faptul ca valoarea activelor ar putea sa nu mai fie recuperata.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
33
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
k) Imobilizari corporale (continuare)
Valoarea recuperabila a unui activ este cea mai mare valoare dintre valoarea justa a unui activ sau a unei
UGC (unitate de generare a costurilor) minus costurile de cedare si valoarea sa de utilizare. Valoarea
recuperabila este determinata pentru un activ individual, cu exceptia cazului in care activul nu genereaza
intrari de numerar care sunt in mare masura independente de cele provenite de la alte active sau grupuri de
active. Atunci cand valoarea contabila a unui activ sau a unei UGC depaseste valoarea sa recuperabila,
activul este considerat depreciat si este redus la valoarea sa recuperabila.
Activele corporale sunt derecunoscute la cedarea acestora sau cand nu se mai asteapta beneficii economice
viitoare din utilizarea sau cedarea lor. Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unui activ
corporal (determinat ca diferenta intre incasarile nete la cedare si valoarea contabila a elementului) este
inclus(a) in Situatia profitului sau pierderii in anul in care activul este derecunoscut.
l)
Investitii imobiliare
Activele sunt clasificate drept investitii imobiliare in cazul in care proprietatea (teren sau o cladire - sau o
parte a unei cladiri - sau ambele) este detinuta (de catre Banca sau Grup ca proprietar), pentru a obtine
venituri din chirii sau pentru cresterea valorii capitalului sau ambele, mai degraba decat pentru: utilizarea
in productie sau in scopuri administrative; sau vanzare pe parcursul desfasurarii normale a activitatii.
Investitiile imobiliare sunt recunoscute initial la cost, inclusiv costurile de tranzactionare. Ulterior
recunoasterii initiale, investitiile imobiliare sunt inregistrate la cost mai putin orice amortizare cumulata si
orice pierdere din depreciere.
Investitiile imobiliare sunt derecunoscute fie cand sunt cedate, fie cand investitia imobiliara respectiva este
definitiv retrasa din folosinta si nu se mai asteapta beneficii economice viitoare din cedarea ei. Castigurile
sau pierderile aparute din cedarea sau casarea investitiilor imobiliare sunt recunoscute in Situatia profitului
sau pierderii in anul casarii sau cedarii.
Transferurile catre investitii imobiliare vor fi facute atunci, si numai atunci, cand exista o modificare a
utilizarii, evidentiata de incetarea utilizarii de catre proprietar, inceperea unui leasing operational cu o alta
parte, sau incheierea procesului de construire sau dezvoltare. Transferurile de la investitiile imobiliare se
fac atunci si numai atunci cand exista o modificare a utilizarii, evidentiata de inceperea utilizarii de catre
proprietar sau inceperea procesului de dezvoltare in perspectiva vanzarii.
Amortizarea cladirilor incluse in investitii imobiliare se realizeaza utilizand metoda liniara pe durata de
utilizare asa cum se prezinta in Nota 3.k).
m)
Active detinute in vederea vanzarii
Activele imobilizate pentru care se estimeaza ca valoarea contabila va fi recuperata in principal printr-o
tranzactie de vanzare, mai degraba decat prin utilizarea sa continua sunt clasificate ca fiind detinute in
vederea vanzarii. Activele detinute in vederea vanzarii, reprezentand imobilizari corporale, sunt evaluate
initial si, ulterior, masurate la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila si valoarea justa la data
evaluarii. Pentru orice scadere a valorii juste sub valoarea contabila, deprecierea este recunoscuta in contul
de profit si pierdere. Cresterea valorii juste a unui activ detinut in vederea vanzarii este contabilizata prin
reluarea de provizion. Cresterea valorii juste este recunoscuta pana la limita valorii contabile de la
momentul recunoasterii initiale a activului. Pe perioada in care un activ este clasificat ca detinut in vederea
vanzarii nu este recunoscuta amortizarea acestuia. Un activ care inceteaza sa mai fie clasificat drept detinut
in vederea vanzarii este evaluat la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila inainte ca activul sa fi
fost clasificat ca fiind detinut in vederea vanzarii ajustata cu amortizarea care ar fi fost recunoscuta daca
activul nu ar fi fost clasificat ca fiind detinut in vederea vanzarii si valoarea recuperabila a activului.
Banca si Grupul prezinta, de asemenea, in categoria Active detinute in vederea vanzarii, in Situatia pozitiei
financiare, activele financiare evaluate la cost amortizat, generate de vanzarea portofoliului de credite a
filialei sale BRD Finance.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
34
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
n)
Fondul comercial
Fondul comercial obtinut din combinari de intreprinderi este evaluat la momentul achizitiei la cost,
reprezentand diferenta, intr-o combinare de intreprinderi, dintre costul de achizitie si cota parte a Grupului
din valoarea justa neta a activelor, pasivelor si datoriilor contingente identificabile. Dupa recunoasterea
initiala, fondul comercial este evaluat la cost minus orice pierderi cumulate ulterior din depreciere.
Fondul comercial este revizuit pentru depreciere la fiecare data de raportare sau mai des daca evenimente
sau schimbari in circumstante arata ca valoarea contabila ar putea fi depreciata. Deprecierea se determina
prin evaluarea valorii recuperabile a unitatii generatoare de numerar la care se refera fondul comercial. In
cazul in care valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar este mai mica decat valoarea contabila,
o pierdere din depreciere este recunoscuta.
o)
Imobilizari necorporale
Activele necorporale sunt masurate initial la cost. Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale
sunt inregistrate la cost minus amortizarea cumulata si pierderea cumulata din depreciere. Toate activele
necorporale in sold la 31 decembrie 2023 respectiv 2022, au durate de viata determinate si se amortizeaza
pe baza metodei liniare pe o durata de viata utila de pana la 5 ani. Durata si metoda de amortizare sunt
revizuite cel putin la sfarsitul fiecarui an financiar.
La data situatiei pozitiei financiare sau ori de cate ori evenimente sau schimbari in circumstante indica
faptul ca valoarea contabila nu mai poate fi recuperata, activele necorporale sunt analizate pentru
depreciere. Cand valoarea contabila a unui activ este mai mare decat valoarea recuperabila estimata, aceasta
este redusa la valoarea recuperabila prin recunoasterea provizionului. Un activ necorporal este derecunoscut
la cedare (ex. la data la care destinatarul obtine controlul) sau atunci cand nu mai exista asteptari de beneficii
economice viitoare ca urmare a utilizarii sau eliminarii acestuia. Orice castig sau pierdere ca urmare a
derecunoasterii activului (calculat ca diferenta intre veniturile nete din cedare si valoarea contabila a
activului) sunt incluse in situatia profitului sau pierderii.
p)
Beneficiile angajatilor
Beneficii pe termen scurt:
Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor includ: indemnizatii, salarii, contributia la asigurarile sociale.
Acestea sunt recunoscute ca si cheltuieli pe masura prestarii serviciilor.
Asigurari sociale:
Atat Grupul cat si angajatii acestuia sunt obligati prin lege sa contribuie la asigurarile sociale asa cum sunt
ele descrise in situatiile financiare ca si contributii la asigurarile sociale, prin Fondul National de Pensii
gestionat de Casa Nationala de Pensii si Asigurari Sociale din Romania (un plan de contributii finantat in
baza retinerilor la sursa). Grupul si Banca nu au nicio obligatie legala sau implicita de a plati beneficii
viitoare. Singura obligatie a Bancii este de a plati contributiile la momentul in care acestea devin scadente.
Daca membrii asigurati in baza planului de Pensii si Asigurari Sociale inceteaza a mai fi salariati ai Grupului
sau ai subsidiarelor acestuia, Grupul nu are nici o obligatie de a mai plati acestora beneficiile pe care le
platea in anii in care erau angajati. Contributiile Grupului si ale Bancii sunt inregistrate in conturile de
cheltuieli privind salariile si cheltuielile asimilate.
Beneficiile post-angajare:
Grupul si Banca au obligatia contractuala de a plati personalului care iese la pensie, beneficii calculate pe
baza salariului la momentul pensionarii si a numarului de ani lucrati de fiecare persoana. Costul Grupului
si al Bancii cu acordarea de beneficii in baza acestui plan de beneficii determinate este estimat anual
folosind tehnica actuariala „metoda factorului de credit proiectat” si este recunoscut in situatia profitului
sau pierderii pe baza contabilitatii de angajament.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
35
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
p) Beneficiile angajatilor (continuare)
Diferentele rezultate din modificari ale ipotezelor de calcul (pensionari anticipate, rate de actualizare, etc)
sau diferentele dintre ipotezele actuariale si performantele reale sunt recunoscute ca pierderi sau castiguri
actuariale.
Castigurile si pierderile actuariale, exclusiv sumele recunoscute ca dobanzi nete aferente datoriei nete
privind beneficiul determinat sunt componente utilizate pentru a reevalua datoria neta privind beneficiul
determinat. Aceste componente sunt recunoscute imediat si integral ca si castiguri si pierderi nerealizate si
prezentate in Rezervele privind planul de pensii. Aceste elemente nu sunt niciodata reclasificate in venituri,
dar transferate in rezultatul reportat.
Atunci cand intra in vigoare un plan nou sau modificat, costul serviciilor anterioare este recunoscut imediat
in profit sau pierdere.
O cheltuiala anuala este inregistrata in cadrul cheltuielilor de personal aferente planurilor de beneficii
determinate, constand in:
-
drepturile suplimentare acordate fiecarui angajat (costul serviciilor curente);
-
costul serviciilor anterioare rezultat dintr-o modificare de plan sau o reducere;
-
cheltuiala financiara rezultata din rata de actualizare (a dobanzii nete aferente datoriei nete privind
beneficiile determinate);
-
decontarea planurilor.
Plan de optiuni de plata pe baza de actiuni :
Angajatii Grupului si ai Bancii (inclusiv directorii executivi) primesc o remuneratie sub forma optiunilor
de plata pe baza de actiuni SG. Angajatii presteaza servicii drept contravaloare pentru instrumentele de
capitaluri proprii ("capitaluri proprii-tranzactii decontate"), iar Groupe Société Générale trebuie sa atinga
anumiti indicatori economici.
Costul tranzactiilor decontate in capitaluri proprii este recunoscut ca o crestere in capitalurile proprii in
perioada in care performanta si/sau conditiile de serviciu sunt indeplinite si se incheie la data la care
angajatii in cauza au dreptul de a exercita aceasta optiune ("de la data intrarii in drepturi").
In plus, conform Politicii de remunerare a Bancii, directorii executivi au dreptul la o remuneratie variabila,
care se acorda pe criterii cantitative si calitative si reprezinta o tranzactie decontata in numerar, avand doua
componente: numerar si echivalent actiuni (BRDTP).
BRDTP sau echivalentul in actiuni este o componenta a remuneratiei variabile exprimata in unitati, a carei
valoare este determinata pentru o perioada de referinta relevanta anterioara datei de acordare, pe baza
pretului actiunilor Bancii, listate la Bursa de Valori Bucuresti.
In conformitate cu legislatia europeana si locala in vigoare si cu obiectivele Bancii privind apetitul pentru
risc, promovand in acelasi timp alinierea la interesele actionarilor, acordarea a cel putin 60% din
remuneratia variabila este distribuit pe cinci ani, in mod proportional. Aceasta se refera atat la platile in
numerar, cat si la echivalentul actiunilor (BRDTP) acordate sub rezerva indeplinirii conditiilor de
performanta pe termen lung in ceea ce priveste profitabilitatea Bancii. O alta conditie de atribuire se refera
la prezenta beneficiarului (contractul de mandat nu este reziliat). Cel putin 50% din orice remuneratie
variabila trebuie sa fie compusa din echivalent in actiuni.
Alte beneficii
Banca acorda angajatilor cu vechime mai mare de 3 ani o contributie anuala la fondul de pensii (Pilonul
III) in suma de 200 Euro/an/angajat.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
36
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
q)
Impozitare
Impozitul curent reprezinta valoarea impozitului pe profit datorat aferent profitului impozabil, calculat
conform legislatiei fiscale romanesti si inregistrat pe baza contabilitatii de angajament in perioada la care
se refera.
Datoria cu impozitul pe profit amanat este recunoscuta pentru toate diferentele temporare impozabile intre
baza fiscala a activelor si datoriilor si valoarea lor contabila la data situatiei pozitiei financiare, in scopuri
de raportare financiara, care vor avea ca rezultat valori impozabile in perioadele viitoare.
Activele privind impozitul pe profit amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare deductibile
si pentru reportarea pierderilor si creantelor fiscale nefolosite, in limita in care este probabil ca profitul
impozabil va fi disponibil si fata de care diferenta temporara deductibila si reportarea pierderilor fiscale
nefolosite sa poata fi utilizate.
Creantele si datoriile privind impozitul amanat trebuie evaluate la valoarea care se asteapta sa fie platita
catre sau recuperata de la autoritatile fiscale, pe baza ratelor de impozitare (si pe baza legislatiei fiscale)
care au fost reglementate sau reglementate in mare masura pana la data situatiei pozitiei financiare.
Activele si datoriile privind impozitul curent si impozitul amanat se pot compensa daca se refera la
aceeasi entitate impozabila si sunt percepute de aceeasi autoritate fiscala si entitatea are dreptul de a le
compensa. Pentru tranzactiile si alte evenimente recunoscute direct in capitalurile proprii, orice efecte
fiscale aferente vor fi, de asemenea, recunoscute direct in capitalurile proprii si nu in structura profitului
si pierderii.
r)
Provizioane
Un provizion este recunoscut numai in momentul in care Grupul si Banca au o obligatie prezenta (legala
sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iesire de resurse care sa afecteze
beneficiile economice sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva si o buna estimare a valorii
obligatiei poate fi realizata. In cazul in care efectul modificarii puterii de cumparare in timp este
semnificativ, valoarea provizionului va fi egala cu valoarea actualizata a cheltuielilor estimate a fi necesare
pentru compensarea obligatiilor. Atunci cand se foloseste actualizarea, cresterea in valoare a provizionului
pentru a reflecta trecerea timpului este recunoscuta drept cost al indatorarii.
s)
Datorii si active contingente
Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare. Ele sunt prezentate in note, cu exceptia
cazurilor in care posibilitatea unei iesiri de beneficii economice este redusa. Activele contingente nu sunt
recunoscute in situatiile financiare, dar sunt prezentate cand o intrare de beneficii este probabila.
t)
Rezultatul pe actiune
Rezultatul pe actiune este determinat prin impartirea profitului net la numarul mediu ponderat al actiunilor
in circulatie din anul respectiv. La 31 decembrie 2023, respectiv 2022 Grupul si Banca nu au emis nici un
instrument de capitaluri proprii potential diluant.
u)
Dividende aferente actiunilor ordinare
Dividendele aferente actiunilor ordinare sunt recunoscute ca o datorie si deduse din capitalurile proprii in
momentul in care sunt aprobate de catre actionarii Grupului si ai Bancii.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
37
3. Sumarul politicilor contabile semnificative (continuare)
v)
Persoane aflate in relatii speciale
Diferite entitati sau persoane sunt considerate a fi in relatii speciale cu Grupul si Banca in cazul in care una
din parti, fie prin proprietate, fie prin drepturi contractuale, relatii familiale sau alte situatii similare poate
controla direct sau indirect cealalta parte, sau o poate influenta in mod semnificativ in luarea unor decizii
financiare sau operationale. Tranzactiile intre parti afiliate reprezinta un transfer de resurse sau obligatii
intre parti afiliate indiferent daca implica un pret sau nu.
w)
Evenimente ulterioare datei bilantului
Evenimentele ulterioare datei bilantului ce furnizeaza informatii suplimentare despre situatia Grupului si a
Bancii la data situatiei pozitiei financiare (evenimente ce necesita ajustari), sau acelea care indica faptul ca
ipoteza continuitatii activitatii nu este adecvata sunt reflectate in situatiile financiare. Evenimentele
ulterioare ce nu necesita ajustari sunt prezentate in note, in cazul in care sunt semnificative.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
38
4. Raportarea pe segmente
Segmentele utilizate in scopuri de management sunt bazate pe tipul de client si dimensiunea acestuia,
produsele si serviciile oferite dupa cum urmeaza:
In categoria Retail (Persoane fizice si Companii mici) sunt identificate urmatoarele segmente de clienti:
●
Persoane fizice – Banca pune la dispozitia clientilor o gama de produse bancare cum ar fi: produse de
economisire si depozitare, credite de consum si ipotecare, descoperiri de cont, carduri de credit, transfer
de fonduri si facilitati de plata, etc.
●
Companii Mici – companii cu cifra de afaceri anuala mai mica de 1 milion de EUR si cu o expunere
agregata la nivel de grup mai mica de 0.3 millioane EUR. O gama de produse standardizata este oferita
intreprinderilor mici si persoanelor fizice autorizate: produse de economisire si depozitare, credite si
alte facilitati de creditare, etc.
Categoria clientilor Retail
complexitatea activitatii efectuate si marimea afacerii pentru care este furnizata o gama de produse si
servicii bancare cu complexitate medie-redusa
In categoria Non-Retail sunt identificate urmatoarele segmente de clienti:
●
Intreprinderi Mici si Mijlocii (companii cu cifra de afaceri anuala intre 1 milion si 50 Milioane de
EURO si expunerea agregata la nivel de grup mai mare de 0.3 milioane EUR).
●
Companii Mari (companii cu cifra de afaceri mai mare de 50 milioane EUR, municipalitati, companii
din sectorul public si alte institutii financiare).
Banca pune la dispozitia acestor clienti o gama larga de produse si servicii bancare, incluzand: produse de
economisire si depozitare, credite si alte facilitati de creditare, servicii de transfer si plati, gestionarea de
numerar, consultanta de investitii, titluri de valoare, proiecte si tranzactii de finantare structurala, credite
sindicalizate, si tranzactii garantate cu active.
Categoria
liniile de afaceri Retail si Non-Retail.
Comitetul Executiv monitorizeaza activitatea fiecarui segment separat cu scopul de a lua decizii in ceea ce
priveste alocarea resurselor si evaluarea performantei.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
39
4. Raportarea pe segmente (continuare)
Grup
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total active
83.848.961
25.532.562
16.982.449
41.333.950
73.841.767
23.896.003
13.799.733
36.146.031
Credite si avansuri acordate clientelei, net &
Creante din leasing financiar, net
42.305.125
25.322.676
16.982.449
-
37.695.736
23.896.003
13.799.733
-
Alte active
41.543.836
209.886
-
41.333.950
36.146.031
-
-
36.146.031
Total pasive
83.848.961
40.766.424
21.639.185
21.443.352
73.841.767
37.096.720
19.564.121
17.180.926
Depozitele clientelei
62.405.609
40.766.424
21.639.185
-
56.660.841
37.096.720
19.564.121
-
Alte pasive
21.443.352
-
-
21.443.352
17.180.926
-
-
17.180.926
Categoria “Alte active” include portofoliul de credite al BRD Finance IFN SA care este format din credite de consum negarantate, pentru clientii retail si care
indeplinesc criteriile din IFRS 5 „Active imobilizate detinute in vederea vanzarii si activitati intrerupte”, pentru clasificarea ca active imobilizate detinute pentru
vanzare.
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total active
81.381.350
24.534.157
15.667.533
41.179.660
71.522.977
22.780.047
12.762.232
35.980.698
Credite si avansuri acordate clientelei, net
40.201.690
24.534.157
15.667.533
-
35.542.279
22.780.047
12.762.232
-
Alte active
41.179.660
-
-
41.179.660
35.980.698
-
-
35.980.698
Total pasive
81.381.350
40.766.424
21.875.414
18.739.512
71.522.977
37.096.720
19.819.020
14.607.237
Depozitele clientelei
62.641.838
40.766.424
21.875.414
-
56.915.740
37.096.720
19.819.020
-
Alte pasive
18.739.512
-
-
18.739.512
14.607.237
-
-
14.607.237
Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost reclasificate in consecinta.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
40
4. Raportarea pe segmente (continuare)
Grup
2023
2022
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Venituri nete din dobanzi
2.725.154
1.634.690
792.852
297.612
2.370.434
1.578.154
654.382
137.898
Venituri din comisioane, net
750.243
485.241
276.704
(11.702)
754.329
517.472
249.406
(12.550)
Total alte venituri
358.826
115.397
103.775
139.655
334.460
122.488
98.202
113.769
Venituri operationale
3.834.223
2.235.328
1.173.330
425.565
3.459.223
2.218.115
1.001.990
239.118
Total cheltuieli operationale
(1.895.145)
(1.356.568)
(499.994)
(38.583)
(1.744.602)
(1.301.791)
(443.145)
334
Costul net al riscului
57.378
(78.935)
142.474
(6.161)
(95.106)
(132.974)
38.471
(603)
Profitul brut (inainte de impozitul pe profit)
1.996.456
799.825
815.810
380.821
1.619.515
783.350
597.317
238.848
Total impozit pe profit
(340.627)
(136.476)
(139.203)
(64.948)
(282.427)
(136.607)
(104.165)
(41.654)
Profitul exercitiului financiar
1.655.829
663.349
676.607
315.873
1.337.088
646.742
493.151
197.194
Raport costuri/venituri
49,4%
60,7%
42,6%
50,4%
58,7%
44,2%
Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost reclasificate in consecinta.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
41
4. Raportarea pe segmente (continuare)
Banca
2023
2022
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Total
Retail
Non retail
Gestiune
proprie
Venituri nete din dobanzi
2.591.857
1.571.996
711.773
308.088
2.239.198
1.504.920
588.884
145.394
Venituri din comisioane, net
718.863
464.115
271.274
(16.526)
719.194
490.418
244.023
(15.247)
Total alte venituri
411.789
112.048
100.109
199.632
330.471
122.163
92.835
115.473
Venituri operationale
3.722.508
2.148.158
1.083.156
491.194
3.288.863
2.117.503
925.741
245.619
Total cheltuieli operationale
(1.814.798)
(1.316.759)
(459.244)
(38.795)
(1.640.885)
(1.229.137)
(411.979)
231
Costul net al riscului
47.924
(91.791)
145.875
(6.160)
(92.699)
(140.513)
48.403
(588)
Profitul brut (inainte de impozitul pe profit)
1.955.635
739.608
769.787
446.239
1.555.279
747.853
562.165
245.262
Total impozit pe profit
(321.455)
(121.572)
(126.533)
(73.350)
(269.341)
(129.512)
(97.355)
(42.474)
Profitul exercitiului financiar
1.634.180
618.036
643.254
372.889
1.285.938
618.339
464.811
202.789
Raport costuri/venituri
48,8%
61,3%
42,4%
49,9%
58,0%
44,5%
Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost reclasificate in consecinta.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
42
5. Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Numerar in casierie si tezaur
1.983.870
1.898.120
1.983.798
1.898.051
Numerar in ATM
538.308
633.229
538.308
633.229
Conturi curente la Banca Centrala
9.256.037
5.093.654
9.256.037
5.093.654
Total
11.778.215
7.625.002
11.778.143
7.624.933
6. Creante asupra institutiilor de credit
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Depozite la banci romanesti
4.122
22.001
4.122
22.001
Depozite la banci straine
313.679
622.972
298.314
606.997
Conturi curente la banci romanesti
119.779
26.622
119.779
26.621
Conturi curente la banci straine
560.110
625.417
560.110
625.417
Operatiuni reverse repo
4.650.402
5.450.233
4.650.402
5.450.233
Obligatiuni
481.248
473.718
481.248
473.718
Total
6.129.340
7.220.963
6.113.975
7.204.987
Portofoliul de Creante asupra institutiilor de credit este incadrat in Stadiul 1. Grupul si Banca nu
inregistreaza provizion de depreciere pentru creantele asupra institutiilor de credit la 31 decembrie 2023 (la
31 decembrie 2022: 7).
Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost
reclasificate in consecinta.
7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare
Grup
31 decembrie 2023
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
27.661
253.207
4.912.352
Swapuri pe curs de schimb
12.587
35.016
3.755.955
Contracte forward pe curs de schimb
3.177
3.537
1.030.494
Optiuni
43.858
44.011
3.857.823
Total instrumente financiare derivate
87.283
335.771
13.556.624
31 decembrie 2023
Active
Datorii
Titluri de tranzactie
1.219.076
522.637
Credite/Depozite de tranzactionare
-
344.613
Reverse repo/Repo
829.350
69.429
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare
2.048.426
936.679
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
43
7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)
Grup
31 decembrie 2022
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
33.419
341.983
3.535.543
Swapuri pe curs de schimb
47.067
32.726
4.105.813
Contracte forward pe curs de schimb
34.004
62.621
2.303.653
Optiuni
65.609
65.645
3.053.774
Total instrumente financiare derivate
180.099
502.975
12.998.783
31 decembrie 2022
Active
Datorii
Titluri de tranzactie
426.524
294.199
Credite/Depozite de tranzactionare
984.869
616.757
Reverse repo/Repo
751.885
29.615
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare
2.163.278
940.571
Banca
31 decembrie 2023
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
27.661
253.207
4.912.352
Swapuri pe curs de schimb
12.587
35.016
3.755.955
Contracte forward pe curs de schimb
3.177
3.537
1.030.494
Optiuni
43.858
44.011
3.857.823
Total instrumente financiare derivate
87.283
335.771
13.556.624
31 decembrie 2023
Active
Datorii
Titluri de tranzactie
1.194.028
522.637
Credite/Depozite de tranzactionare
-
344.613
Reverse repo/Repo
829.350
69.429
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare
2.023.378
936.679
Banca
31 decembrie 2022
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
33.419
341.983
3.535.543
Swapuri pe curs de schimb
47.067
32.726
4.105.813
Contracte forward pe curs de schimb
34.004
62.621
2.303.653
Optiuni
65.609
65.645
3.053.774
Total instrumente financiare derivate
180.099
502.975
12.998.783
31 decembrie 2022
Active
Datorii
Titluri de tranzactie
420.458
294.199
Credite/Depozite de tranzactionare
984.869
616.757
Reverse repo/Repo
751.885
29.615
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare
2.157.212
940.571
Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost
reclasificate in consecinta.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
44
7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)
Grupul continua sa aplice contabilitatea de acoperire (acoperirea valorii juste) la 31 decembrie 2023 are
cinci operatiuni de acoperire (patru operatiuni de acoperire la 31 decembrie 2022).
●
Pe 30 iunie 2018, Banca a initiat doua instrumente de acoperire macro pe valoare justa pentru riscul de
rata de dobanda a conturilor curente, unul in EUR si altul in USD, folosind mai multe swapuri pe rata
dobanzii (plateste variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire
compenseaza modificarea valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit
este reprezentat de portiunea din portofoliul de conturi curente egala cu valoarea nominala a swapului
astfel:
-
90 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 0.42%; perioada ramasa este de 4.5 ani.
-
20 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 0.171%; perioada ramasa este de 1.5 ani.
-
20 milioane USD anual cu o rata fixa a dobanzii de 2.813%; perioada ramasa este de 4.5 ani.
●
Pe 30 octombrie 2020, Banca a initiat un instrument de acoperire macro pe valoare justa pentru riscul
de rata a dobanzii asociat conturilor curente, folosind mai multe swapuri pe rata (plateste variabil,
primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire compenseaza modificarea valorii juste
a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de portiunea din
portofoliul de conturi curente egal cu valoarea nominala a swapului de 245 millioane EUR. Swapul are
o rata a dobanzii fixa de -0.403% si o perioada ramasa de 6.84 ani.
●
Pe 30 septembrie 2021, Banca a initiat un instrument de acoperire macro pe valoare justa pentru riscul
de rata a dobanzii asociat conturilor curente, folosind mai multe swapuri pe rata (plateste variabil,
primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire compenseaza modificarea valorii juste
a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de portiunea din
portofoliul de conturi curente egal cu valoarea nominala a swapului de 90 millioane EUR. Swapul are
o rata a dobanzii fixa de -0.337% si o perioada ramasa de 2.75 ani.
●
Pe 31 octombrie 2023, Banca a intiat doua instrumente de acoperire micro pe valoare justa pentru riscul
de rata a dobanzii asociat cu obligatiunile achizitionate cu rata fixa emise de Republica Franceza, in
EUR, folosind un swap pe rata dobanzii (plateste fix, primeste variabil). Scopul instrumentelor de
acoperire este de a proteja Banca impotriva modificarii ratei de referinta a dobanzii. Rata de referinta a
dobanzii considerata de catre Banca pentru EUR este EURIBOR 3M. Elementele acoperite sunt
reprezentate de obligatiuni emise de Republica Franceza, care sunt egale cu valorile nominale ale
swapului astfel :
- 188 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 3.4375%, care din motive de ineficienta a fost
inchis in decembrie 2023.
- 125.5 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 3.162% si o perioada ramasa de 4.91 ani.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
45
7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)
Toate instrumentele de acoperire a riscurilor au perioade de decontare trimestriale pentru ambele parti ale
contractului, fixa si variabila. Relatiile de acoperire macro a riscurilor au fost eficiente pe toata perioada de
raportare.
Principala sursa de ineficienta in acoperirea riscurilor care ar putea afecta instrumentele de acoperire a
riscurilor este modelul de depreciere a conturilor curente. Cu toate acestea, deprecierea elementului acoperit
se bazeaza pe un model comportamental ALM care este revizuit/testat retroactiv anual. Pentru a evita
ineficienta generata de o depreciere subevaluata a conturilor curente, un maxim de 70% din portofoliul de
conturi curente pentru fiecare banda de timp este desemnat drept element acoperit.
Relatia de acoperire a riscurilor a fost desemnata la data crearii IRS. La acea data, derivatul teoretic a fost
construit astfel incat sa se potriveasca comportamentului ratei dobanzii conturilor curente, elementul
acoperit (a fost adaugata o diferenta la piciorul variabil, astfel incat valoarea justa a swap-ului teoretic la
data desemnarii sa fie zero). In consecinta, nu au fost identificate alte surse majore de ineficienta.
La data de 31 decembrie 2023, valoarea cumulata a modificarilor de valoare justa a elementelor acoperite
privind conturile curente este inclusa in valoarea contabila a acestora si prezentata in situatia pozitiei
financiare pe linia “depozitele clientelei" fiind in valoare de -183,496. Modificarea valorii elementului
acoperit in cursul perioadei se explica prin efectul cumulat al unei pierderi din reevaluare in suma de
117,608 si al evolutiei cursului de schimb in suma de 1,099.
Valoarea justa a instrumentelor de acoperire la nivelul Grupului si al Bancii a fost urmatoarea:
31 decembrie 2023
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
-
213.462
2.927.925
31 decembrie 2022
Active
Datorii
Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii
-
305.027
2.949.161
Contracte forward
Contractele forward reprezinta intelegeri contractuale de a cumpara sau de a vinde un anumit instrument
financiar, la un anumit pret si la o anumita data viitoare. Contractele forward sunt contracte individualizate
care se tranzactioneaza pe o piata nereglementata.
Contracte swap
Swap-urile reprezinta intelegeri contractuale intre doua parti de a schimba fluxuri de plati de-a lungul
timpului pe baza unor sume notionale specificate, legate de evolutia unui anumit indice cum ar fi rata
dobanzii, cursul de schimb sau indici bursieri.
Swap-urile pe rata dobanzii se refera la contractele incheiate de catre Banca cu alte institutii financiare in
care Banca primeste sau plateste fie o rata a dobanzii variabile in schimbul platii sau incasarii, fie respectiv
o rata fixa de dobanda. Fluxurile de plata sunt, de obicei, legate intre ele, diferenta fiind platita de o parte
la cealalta. In cazul unui swap pe cursul de schimb, Grupul si Banca platesc o anumita suma intr-o anumita
valuta si primesc o suma specificata intr-o alta valuta. Swap-urile pe curs de schimb se deconteaza reciproc,
in majoritatea cazurilor.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
46
7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)
Optiuni
Optiunile reprezinta intelegeri contractuale care implica dreptul, nu si obligatia, pentru cumparator fie de a
cumpara sau de a vinde o anumita suma aferenta unui instrument financiar la un pret determinat, fie la data
expirarii optiunii sau inainte de data expirarii.
Banca achizitioneaza sau vinde optiuni pe piete nereglementate. Optiunile cumparate de Banca asigura
oportunitatea de a cumpara (optiuni “call”) sau de a vinde (optiuni “put”) activul suport la o valoare stabilita
in prealabil la sau inainte de data expirarii optiunii.
Banca este expusa la riscul de credit in legatura de optiunile cumparate in limita data de valoarea lor
contabila care este si valoarea lor justa.
Optiunile emise de catre Banca asigura cumparatorului oportunitatea de a cumpara de la Banca sau de a
vinde Bancii activul suport la o valoare stabilita in prealabil la data expirarii optiunii sau inainte de data
expirarii. Optiunile sunt mentinute cu scopul de a neutraliza efectul rezultat din tranzactiile cu clientii.
Titlurile de tranzactie
sunt reprezentate de titluri de stat detinute pentru tranzactionare. Toate titlurile de
stat sunt emise de catre Guvernul Romaniei in RON, EUR si USD.
Imprumuturile/depozitele de tranzactionare
de catre clienti sau fluxuri interbancare si din gestionarea riscurilor asociate rezultate din obligatiile Bancii
in calitate de dealer primar si din pozitia Bancii ca furnizor de lichiditate.
8. Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Participatii
11.376
8.133
11.376
8.132
Alte titluri
-
6.130
-
-
Total
11.376
14.262
11.376
8.132
Participatii
Alte participatii ale Bancii constau in actiuni la Bursa de Valori Bucuresti (Romanian Commodities
Exchange), Fondul Roman de Garantare a Creditelor pentru Intreprinzatorii Privati SA (Romanian Credit
Guarantee Fund for Private Investors), Societatea Nationala de Transfer de Fonduri si Decontari (National
Society for Transfer of Funds and Settlements-TransFonD), SWIFT, Depozitarul Central S.A
(Shareholders’ Register for the National Securities Commission), Bursa Romana de Marfuri (SA Bucharest
Stock Exchange).
Alte titluri
La 31 decembrie 2023 Grupul si Banca nu mai detin unitati de fond.
La 31 decembrie 2022, participatia Grupului la unitatile de fond a fost:
31 decembrie 2023
Pret unitar RON
Numar de unitati
Valoare justa
BRD Oportunitati clasa A
102
18.000
1.841
BRD Oportunitati clasa E
126
2.000
253
BRD Orizont 2035 clasa A
99
18.000
1.779
BRD Orizont 2035 clasa E
122
2.000
244
BRD Orizont 2045 clasa A
98
18.000
1.770
BRD Orizont 2045 clasa E
121
2.000
243
Total
6.130
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
47
9. Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
Activele financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global includ titlurile de stat respectiv
certificate de trezorerie cu discount si obligatiuni de stat emise de:
Grup
Ministerul Finantelor Publice
Statul francez
Statul belgian
Total valoare de piata
Provizioane pentru depreciere
Total
Activele financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global au ratingul foarte bun conform
scalei de rating intern. La 31 decembrie 2023 sunt clasificate in Stadiul 1 si provizionul de depreciere ECL
aferent este in valoare de 2,459 (31 decembrie 2022: 2,558).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
48
10. Active financiare la cost amortizat
10.1 Credite si avansuri acordate clientelei
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Credite, brut
42.307.745
38.053.311
41.881.907
37.242.399
Deprecierea creditelor
(1.694.354)
(1.764.969)
(1.680.217)
(1.700.120)
Total
40.613.391
36.288.342
40.201.690
35.542.279
Structura creditelor este urmatoarea:
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Credite de trezorerie
10.208.630
7.158.039
10.208.630
7.158.039
Credite pentru echipamente
4.446.600
3.650.998
4.016.253
3.275.108
Finantarea activitatii comerciale
1.181.285
1.385.051
1.181.285
1.385.051
Achizitii imobiliare, inclusiv credite
ipotecare persoane fizice
15.063.829
14.476.288
15.063.829
14.476.288
Credite de consum
9.333.096
9.014.881
9.337.605
8.579.859
Altele
2.074.307
2.368.053
2.074.307
2.368.053
Total
42.307.745
38.053.311
41.881.907
37.242.399
In cursul anului 2023, portofoliul de credite brute a crescut cu 4,640 milioane RON in comparatie cu 31
decembrie 2022.
La 31 decembrie 2023, portofoliul brut de credite si variatiile acestuia erau distribuite dupa cum urmeaza:
• Stadiul 1: 33,491 milioane RON, cu o crestere de 6,314 milioane RON fata de 31 decembrie 2022
• Stadiul 2: 7,371 milioane RON, cu o scadere de 1,631 milioane RON fata de 31 decembrie 2022
• Stadiul 3: 960 milioane RON, cu o scadere de 50 milioane RON fata de 31 decembrie 2022
• POCI: 60 milioane RON, cu o crestere de 7 milioane RON fata de 31 decembrie 2022.
Principalele miscari ale valorii brute a expunerii au fost pe urmatoarele directii:
●
Cresterea portofoliului din Stadiul 1 s-a datorat performantei comerciale semnificative atat pe
segmentul Retail, cat si pe segmentul Non-Retail
●
Scaderea portofoliului din Stadiul 2 reflecta migrarile in Stadiul 1, ca efect al calitatii creditarii si a
evolutiei macroeconomice
●
Evolutiile portofoliului din Stadiul 3 si a celui POCI au fost caracterizate printr-o intrare neta de 330
milioane RON din portofoliile performante, compensata de o rata buna de recuperare a portofoliilor
deja in default in valoare de 220 milioane RON si de vanzarea si stergerea de creante in valoare de 153
milioane RON.
La 31 decembrie 2023, costul amortizat al creditelor acordate celor mai mari 20 de clienti persoane juridice
ai Grupului si Bancii (grupuri de clienti legati) este de 5,071,590 (31 decembrie 2022: 4,748,797) in timp
ce valoarea scrisorilor de garantie bancara si a acreditivelor emise in favoarea acestor clienti este de
5,248,249 (la 31 decembrie 2022: 5,148,297) la nivelul Grupului si Bancii.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
49
10. Active financiare la cost amortizat (continuare)
10.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creditelor
Grup
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023
135.308
505.549
584.804
3.219
1.228.880
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
117.580
29.159
13.803
8
160.549
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(18.907)
(41.392)
(130.281)
(587)
(191.168)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(73.246)
(32.671)
(13.026)
1.548
(117.394)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(13.760)
(15.400)
193.383
274
164.497
Stergeri de creante
-
-
(54.773)
(459)
(55.232)
Alte ajustari
(4.071)
(2.187)
(15.092)
3
(21.347)
Depreciere credite la 31 decembrie 2023
142.904
443.058
578.818
4.006
1.168.786
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023
232.210
86.326
195.865
21.687
536.088
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
160.868
33.670
4.904
-
199.442
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(103.025)
(26.775)
(18.177)
(0)
(147.976)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(24.637)
(5.371)
(2.183)
1.824
(30.368)
Miscari care provin din modificari in clasificare
15.407
(19.643)
(25.115)
(73)
(29.424)
Stergeri de creante
-
-
(3.043)
(1)
(3.044)
Alte ajustari
810
295
(374)
120
850
Depreciere credite la 31 decembrie 2023
281.634
68.501
151.877
23.557
525.568
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023
367.518
591.875
780.668
24.906
1.764.968
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
278.448
62.829
18.707
8
359.992
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(121.932)
(68.167)
(148.458)
(587)
(339.144)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(97.883)
(38.042)
(15.209)
3.372
(147.762)
Miscari care provin din modificari in clasificare
1.647
(35.043)
168.267
201
135.073
Stergeri de creante
-
-
(57.818)
(460)
(58.277)
Alte ajustari
(3.260)
(1.893)
(15.466)
124
(20.494)
Depreciere credite la 31 decembrie 2023
424.539
511.559
730.692
27.564
1.694.354
Linia Alte ajustari se refera in principal la deprecierea portofoliului de credite al BRD Finance IFN SA care
a fost reclasificata in categoria Active detinute in vederea vanzarii la 31 decembrie 2023.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
50
10. Active financiare la cost amortizat (continuare)
10.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creditelor (continuare)
Banca
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023
123.834
495.526
546.491
3.219
1.169.070
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
117.252
26.831
6.796
8
150.887
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(18.879)
(40.929)
(130.111)
(587)
(190.506)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(70.212)
(32.144)
(15.005)
1.548
(115.814)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(9.946)
(9.409)
218.265
274
199.184
Stergeri de creante
-
-
(54.738)
(459)
(55.197)
Alte ajustari
158
694
591
2
1.445
Depreciere credite la 31 decembrie 2023
142.207
440.568
572.290
4.005
1.159.069
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023
231.675
82.792
194.896
21.687
531.050
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
160.420
32.477
4.556
-
197.453
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(102.991)
(26.492)
(18.108)
(0)
(147.592)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(22.712)
(4.770)
(2.858)
1.824
(28.517)
Miscari care provin din modificari in clasificare
13.645
(18.181)
(24.815)
(73)
(29.424)
Stergeri de creante
-
-
(3.043)
(1)
(3.044)
Alte ajustari
798
285
19
120
1.221
Depreciere credite la 31 decembrie 2023
280.834
66.110
150.647
23.557
521.147
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023
355.510
578.318
741.386
24.906
1.700.120
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
277.673
59.307
11.352
8
348.340
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(121.870)
(67.421)
(148.219)
(587)
(338.098)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(92.925)
(36.914)
(17.863)
3.372
(144.331)
Miscari care provin din modificari in clasificare
3.699
(27.591)
193.450
201
169.760
Stergeri de creante
-
-
(57.781)
(460)
(58.241)
Alte ajustari
955
978
610
122
2.666
Depreciere credite la 31 decembrie 2023
423.041
506.677
722.936
27.562
1.680.217
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
51
10. Active financiare la cost amortizat (continuare)
10.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creditelor (continuare)
Grup
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
133.801
457.954
602.990
3.875
1.198.619
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
88.882
22.940
10.229
9
122.060
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(15.373)
(30.293)
(105.813)
(467)
(151.945)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(49.371)
(17.293)
(357)
1.528
(65.494)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(22.631)
72.287
174.935
(20)
224.571
Stergeri de creante
-
-
(97.064)
(1.695)
(98.759)
Alte ajustari
1
(46)
(116)
(10)
(171)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
135.308
505.549
584.804
3.219
1.228.880
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
175.458
100.573
255.406
24.742
556.180
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
151.155
46.900
22.406
-
220.461
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(97.119)
(27.058)
(57.544)
(367)
(182.088)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
6.025
(27.730)
(15.779)
(2.685)
(40.168)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(3.306)
(6.373)
11.077
-
1.398
Stergeri de creante
-
-
(19.601)
(0)
(19.601)
Alte ajustari
(4)
14
(101)
(3)
(94)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
232.210
86.326
195.865
21.687
536.088
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
309.259
558.527
858.398
28.617
1.754.801
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
240.037
69.840
32.635
9
342.521
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(112.492)
(57.351)
(163.357)
(834)
(334.033)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(43.346)
(45.023)
(16.136)
(1.157)
(105.662)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(25.937)
65.915
186.012
(20)
225.969
Stergeri de creante
-
-
(116.665)
(1.695)
(118.360)
Alte ajustari
(3)
(31)
(219)
(14)
(267)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
367.518
591.876
780.668
24.905
1.764.968
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
52
10. Active financiare la cost amortizat (continuare)
10.1
Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creditelor (continuare)
Banca
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
118.917
451.772
544.071
3.875
1.118.635
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
88.678
17.592
2.359
9
108.637
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(15.357)
(30.269)
(105.481)
(467)
(151.573)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(49.332)
(18.027)
(1.055)
1.528
(66.886)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(19.059)
74.491
176.608
(20)
232.019
Stergeri de creante
-
-
(69.895)
(1.695)
(71.590)
Alte ajustari
(12)
(33)
(116)
(10)
(171)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
123.834
495.526
546.491
3.219
1.169.070
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
175.057
97.758
252.985
24.742
550.542
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
150.889
44.715
22.406
-
218.011
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(97.091)
(26.804)
(57.143)
(367)
(181.406)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
7.184
(27.607)
(14.692)
(2.685)
(37.800)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(4.360)
(5.284)
11.042
-
1.398
Stergeri de creante
-
-
(19.601)
(0)
(19.601)
Alte ajustari
(4)
14
(100)
(3)
(93)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
231.675
82.792
194.896
21.687
531.050
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
293.973
549.531
797.056
28.617
1.669.176
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
239.567
62.307
24.765
9
326.648
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de
creante)
(112.448)
(57.073)
(162.624)
(834)
(332.979)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea
(42.148)
(45.634)
(15.747)
(1.157)
(104.687)
Miscari care provin din modificari in clasificare
(23.419)
69.207
187.650
(20)
233.417
Stergeri de creante
-
-
(89.496)
(1.695)
(91.191)
Alte ajustari
(16)
(19)
(216)
(12)
(263)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
355.510
578.318
741.386
24.907
1.700.121
Evaluarea senzitivitatii ECL la factorii cheie arata ca modificarea LGD de +/- 1 p.p. ar duce la o crestere /
scadere a ECL cu 35.9 milioane RON.
Evaluarea senzitivitatii ECL la scenariile macroeconomice utilizate este descrisa mai jos:
-
O schimbare de +/- 1 p.p. a ponderii scenariului optimist corelat cu modificarea de -/+ 1 p.p. a
ponderii scenariului de baza, va genera o crestere/scadere a ECL de 0.3 MRON
-
O schimbare de +/- 1 p.p. a ponderii scenariului pesimist corelat cu modificarea de -/+ 1 p.p. a
ponderii scenariului de baza, va genera o crestere/scadere a ECL de 1.9 MRON.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
53
10. Active financiare la cost amortizat (continuare)
10.2
Titluri de stat la cost amortizat
Titlurile de stat la cost amortizat includ titluri clasificate ca Hold To Collect (HTC), evaluate la cost
amortizat si avand rating foarte bun conform sistemului de evaluare intern.
Grup
Ministerul Finantelor Publice
Statul francez
Guvernul Statelor Unite
Total valoare de piata
Provizioane pentru depreciere
Total
11. Creante din leasing financiar
Grupul actioneaza ca un locator prin intermediul filialei BRD Sogelease IFN SA, avand in portofoliu
vehicule, echipamente (industriale, agricole) si imobiliare. Contractele de leasing sunt exprimate in
principal in EUR si RON, cu transferul de proprietate asupra activului la sfarsitul duratei contractului de
leasing. Creantele sunt garantate cu activele suport precum si de alte garantii. Analiza platilor creantelor de
leasing financiar conform scadentarelor este dupa cum urmeaza:
Grup
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Investitie bruta in leasing financiar:
Mai mica de 1 an
786.316
651.209
Intre 1 si 5 ani
1.165.089
963.284
Mai mare de 5 ani
3.074
8.046
1.954.479
1.622.539
Dobanda aferenta contractelor de leasing
financiar
(168.973)
(121.160)
Investitie neta in leasing financiar
1.785.506
1.501.379
Investitia neta in leasing financiar:
Mai mica de 1 an
705.080
593.826
Intre 1 si 5 ani
1.077.436
899.704
Mai mare de 5 ani
2.990
7.849
1.785.506
1.501.379
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Investitia neta in leasing
1.785.506
1.501.379
Reduceri de valoare cumulate pentru platile
minime de leasing de primit ce nu pot fi incasate
(93.772)
(93.985)
Total
1.691.734
1.407.394
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
54
11. Creante din leasing financiar (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creantelor din leasing
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023
1.873
7.010
22.726
31.609
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
1.310
3.601
1.118
6.029
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand
stergerile de creante)
(231)
(798)
(1.244)
(2.273)
Modificări datorate modificării calsificarii
1.382
(1.707)
325
-
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(1.849)
(1.142)
3.916
925
Stergeri de creante
(1)
(43)
(1.681)
(1.725)
Alte ajustari
16
24
106
146
Depreciere credite la 31 decembrie 2023
2.500
6.945
25.266
34.712
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023
2.616
12.269
47.491
62.377
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
1.822
4.921
1.530
8.273
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand
stergerile de creante)
(189)
(1.030)
(1.746)
(2.965)
Modificări datorate modificării calsificarii
3.837
(3.061)
(776)
-
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(4.628)
(1.931)
180
(6.379)
Stergeri de creante
-
(2)
(876)
(878)
Alte ajustari
34
44
(1.446)
(1.368)
Depreciere credite la 31 decembrie 2023
3.492
11.211
44.358
59.060
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023
4.489
19.279
70.218
93.986
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
3.132
8.522
2.648
14.302
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand
stergerile de creante)
(420)
(1.828)
(2.990)
(5.238)
Modificări datorate modificării calsificarii
5.219
(4.768)
(451)
(0)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(6.477)
(3.073)
4.096
(5.453)
Stergeri de creante
(1)
(45)
(2.557)
(2.603)
Alte ajustari
50
68
(1.340)
(1.222)
Depreciere credite la 31 decembrie 2023
5.992
18.156
69.624
93.772
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
55
11. Creante din leasing financiar (continuare)
Provizioane pentru deprecierea creantelor din leasing (continuare)
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
1.450
3.544
19.701
24.695
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
937
3.541
3.261
7.739
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand
stergerile de creante)
(142)
(375)
(1.549)
(2.066)
Modificări datorate modificării calsificarii
354
1.020
(1.374)
-
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(725)
(680)
2.895
1.489
Stergeri de creante
(1)
(40)
(204)
(245)
Alte ajustari
(0)
(1)
(2)
(3)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
1.873
7.010
22.726
31.609
Non-retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
1.866
16.210
46.436
64.512
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
1.479
4.948
1.027
7.453
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand
stergerile de creante)
(117)
(2.508)
(1.975)
(4.601)
Modificări datorate modificării calsificarii
4.804
(5.002)
198
0
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(5.414)
(1.364)
3.927
(2.850)
Stergeri de creante
-
-
(770)
(770)
Alte ajustari
(1)
(15)
(1.351)
(1.367)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
2.616
12.269
47.491
62.377
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2022
3.316
19.754
66.137
89.207
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
2.415
8.489
4.287
15.192
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand
stergerile de creante)
(259)
(2.883)
(3.524)
(6.666)
Modificări datorate modificării calsificarii
5.158
(3.982)
(1.176)
0
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea
(6.139)
(2.044)
6.822
(1.361)
Stergeri de creante
(1)
(40)
(975)
(1.015)
Alte ajustari
(1)
(16)
(1.354)
(1.370)
Depreciere credite la 31 decembrie 2022
4.489
19.279
70.218
93.986
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
56
12. Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
Grup
Asociati si asocieri in participatie
%
31 decembrie
2022
Iesiri/Provizi
oane
Crestere /
(scadere) in
active nete
31 decembrie
2023
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
33.966
-
(867)
33.099
BRD Fond de Pensii S.A.
26,95%
6.589
-
(520)
6.069
Fondul de Garantare a Creditului Rural
33,33%
19.482
19.429
(53)
(0)
ALD Automotive
20,00%
34.328
33.721
(607)
0
Biroul de Credit S.A.
16,38%
3.673
-
452
4.125
BRD Sogelease Asset Rental SRL
20,00%
1.979
-
590
2.569
CIT One SA
33,33%
13.653
-
5.368
19.021
113.670
53.150
4.363
64.883
Asociati si asocieri in participatie
%
31 decembrie
2021
Aditii/ Reclasificari
Crestere /
(scadere) in
active nete
31 decembrie
2022
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
29.144
-
4.822
33.966
BRD Fond de Pensii S.A.
49,00%
10.646
9.800
(13.857)
6.589
Fondul de Garantare a Creditului Rural
33,33%
19.130
-
352
19.482
ALD Automotive
20,00%
30.336
-
3.992
34.328
Biroul de Credit S.A.
16,38%
3.291
-
382
3.673
BRD Sogelease Asset Rental SRL
20,00%
1.087
-
892
1.979
CIT One SA
33,33%
13.571
-
82
13.653
107.205
9.800
(3.335)
113.670
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
57
12. Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie (continuare)
Banca
Asociati si asocieri in participatie
%
31 decembrie
2022
Iesiri/
Provizioane
31 decembrie
2023
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
17.697
-
17.697
BRD Fond de Pensii S.A.
26,95%
4.647
-
4.647
Fondul de Garantare a Creditului Rural
33,33%
14.220
14.220
-
ALD Automotive
20,00%
11.873
11.873
-
Biroul de Credit S.A.
16,38%
729
-
729
CIT One SA
33,33%
11.900
-
11.900
Total asociati si asocieri in participatie
61.066
26.093
34.973
BRD Sogelease IFN SA
99,98%
11.558
-
11.559
BRD Asset Management SAI SA
99,98%
4.321
-
4.321
BRD Finance IFN SA
49,00%
53.019
-
53.019
Subsidiare
68.898
-
68.899
Total asociati si subsidiare
129.964
26.093
103.872
Banca
Asociati si asocieri in participatie
%
31 decembrie 2021
Aditii/
Reclasificari
Iesiri/Proviz
ioane
31 decembrie 2022
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
17.697
-
-
17.697
BRD Fond de Pensii S.A.
49,00%
33.599
9.800
(38.752)
4.647
Fondul de Garantare a Creditului Rural
33,33%
14.220
-
-
14.220
ALD Automotive
20,00%
11.873
-
-
11.873
Biroul de Credit S.A.
16,38%
729
-
-
729
CIT One SA
33,33%
11.900
-
-
11.900
Total asociati si asocieri in participatie
90.018
9.800
(38.752)
61.066
BRD Sogelease IFN SA
99,98%
11.558
-
-
11.558
BRD Asset Management SAI SA
99,98%
4.321
-
-
4.321
BRD Finance IFN SA
49,00%
53.019
-
-
53.019
Subsidiare
68.898
-
-
68.898
Total asociati si subsidiare
158.916
9.800
(38.752)
129.964
La 31 decembrie 2023 BRD Finance IFN SA se afla in proces de vanzare a intregului sau portofoliu de
credite. Conducerea intentioneaza sa inceteze activitatea si din aceasta perspectiva a apreciat ca principiul
continuitatii activitatii pentru intocmirea situatiilor sale financiare nu este adecvat. Prin urmare, la 31
decembrie 2023 situatiile financiare ale BRD Finance IFN SA nu au mai fost intocmite pe baza principiului
continuitatii activitatii.
In iulie 2023 Banca si Grupul au vandut participatia in asociatul Fondul de Garantare a Creditului Rural si,
ca o conditie prealabila vanzarii, dividendele acumulate de-a lungul anilor si cele pentru anul 2022 au fost
distribuite actionarilor. Vanzarea participatiei a fost reflectata de asemenea in Situatia fluxurilor de
trezorerie si in Nota 2 b.
In noiembrie 2023 Banca si Grupul au vandut la pretul de 33,721 participatia in asociatul ALD Automotive
SRL in cadrul Grupului Société Générale, ca rezultat al reorganizarii dupa achizitia Lease Plan la nivelul
Grupului Société Générale.
In plus, Banca si Grupul nu au participat la majorarea capitalului social al BRD Societate de Administrare
a Fondurilor de Pensii Private SA din iulie 2023 si, prin urmare, procentul de detinere a fost redus de la
49% la 26.95% in urma aprobarii ONRC din octombrie 2023.
In mai 2022, participatia BRD la capitalul social al BRD Fond de Pensii SA a fost majorat cu o suma de
9,800. Pe parcursul anului 2022, Banca a alocat provizioane pentru aceasta participatie in valoare de 38,752
la 31 decembrie 2022.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
58
12. Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie (continuare)
Situatia pozitiei financiare si Situatia profitului sau pierderii ale filialelor, asociatilor si asocierilor in participatie la 31 decembrie 2023 sunt dupa cum urmeaza:
31 decembrie 2023
%
Active
curente
Active pe
termen lung
Active
nete
% din
active nete
Total active
Datorii
curente
Datorii pe
termen lung
Total
datorii
Venituri
Profit/Pierdere
net(a)
Subsidiare
BRD Sogelease IFN SA
99,98%
1.156.014
1.253.515
280.046
n/a
2.409.529
754.203
1.375.280
2.129.483
158.454
50.010
BRD Finance IFN SA
49,00%
132.476
179.845
133.871
n/a
312.321
129.875
48.575
178.450
76.800
31.858
BRD Asset Management SAI
SA
99,98%
9.522
31.874
24.673
n/a
41.397
3.354
13.370
16.724
32.324
1.300
Asociat si asociere in
participatie
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
728.331
147.962
67.558
33.099
876.293
148.540
660.195
808.735
404.142
21.017
Biroul de Credit S.A.
16,38%
23.631
2.160
25.191
4.125
25.791
600
-
600
19.574
10.534
BRD Fond de Pensii S.A.
26,95%
107.119
1.405
22.519
6.069
108.523
906
85.098
86.004
19.258
(14.705)
BRD Sogelease Asset Rental
SRL
20,00%
10.002
6.203
12.841
2.569
16.205
810
2.554
3.364
7.598
(2.924)
CIT One SA
33,33%
63.782
83.087
57.066
19.021
146.869
40.178
49.625
89.803
278.443
14.836
Total
64.883
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
59
12. Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie (continuare)
Situatia pozitiei financiare si Situatia profitului sau pierderii ale filialelor, asociatilor si asocierilor in participatie la 31 decembrie 2022 sunt dupa cum urmeaza:
31 decembrie 2022
%
Active
curente
Active pe
termen lung
Active nete
% din
active nete
Total active
Datorii
curente
Datorii pe
termen
lung
Total
datorii
Venituri
Profit/Pierdere
net(a)
Subsidiare
BRD Sogelease IFN SA
99,98%
1.028.812
1.075.966
257.648
n/a
2.104.778
676.720
1.170.410
1.847.131
91.494
32.626
BRD Finance IFN SA
49,00%
160.063
353.361
116.506
n/a
513.424
238.748
158.171
396.919
100.843
17.804
BRD Asset Management SAI
SA
99,98%
13.633
17.794
26.831
n/a
31.427
919
3.676
4.595
33.477
3.415
Asociat si asociere in
participatie
ALD Automotive
20,00%
77.530
727.693
171.643
34.329
805.223
70.617
562.963
633.580
234.834
40.691
BRD Asigurari de Viata SA
49,00%
618.168
140.032
69.327
33.970
758.200
139.915
548.958
688.873
302.173
23.298
Fondul de Garantare a
Creditului Rural
33,33%
1.003.886
4.930
58.438
19.478
1.008.816
64.584
885.794
950.378
17.499
3.106
Biroul de Credit S.A.
16,38%
22.030
914
22.448
3.676
22.944
496
-
496
15.676
7.791
BRD Fond de Pensii S.A.
49,00%
76.884
427
13.442
6.586
77.310
942
62.927
63.869
21.839
(6.543)
BRD Sogelease Asset Rental
SRL
20,00%
11.611
7.376
9.894
1.979
18.987
405
8.688
9.093
10.489
(2.996)
CIT One SA
33,33%
38.624
88.518
40.962
13.652
127.142
37.066
49.114
86.180
227.257
(351)
Total
113.670
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
60
13. Imobilizari corporale
Grup
Terenuri si cladiri
Investitii
imobiliare
Echipamente informatice
si de birou
Materiale si alte
active
Imobilizari
corporale in curs
Drepturi de
utilizare
Total
Cost:
la 31 decembrie 2021
1.264.443
38.243
279.636
485.547
55.171
521.396
2.644.436
Intrari
-
-
66
7
128.781
42.012
170.866
Transferuri
36.282
(293)
26.567
27.440
(89.995)
-
1
Iesiri
(21.293)
(937)
(16.832)
(53.334)
5.530
(77.390)
(164.256)
la 31 decembrie 2022
1.279.432
37.013
289.437
459.660
99.487
486.018
2.651.047
Intrari
-
-
222
4
148.812
28.383
177.421
Transferuri
44.985
(439)
43.385
71.843
(157.498)
-
2.276
Iesiri
(20.459)
(1.068)
(28.674)
(61.356)
(1.847)
(52.033)
(165.437)
la 31 decembrie 2023
1.303.958
35.506
304.370
470.151
88.954
462.368
2.665.307
Amortizare si depreciere:
la 31 decembrie 2021
(784.378)
(21.931)
(214.717)
(392.369)
(1.954)
(140.676)
(1.556.025)
Amortizare
(33.956)
(483)
(29.780)
(26.668)
-
(86.283)
(177.170)
Depreciere
1.617
-
-
(56)
-
-
1.561
Iesiri
14.903
697
16.824
50.608
-
76.921
159.953
Transferuri
127
207
-
(334)
-
-
-
la 31 decembrie 2022
(801.687)
(21.510)
(227.673)
(368.819)
(1.954)
(150.038)
(1.571.681)
Amortizare
(35.156)
(455)
(31.940)
(28.449)
-
(81.420)
(177.420)
Depreciere
2.054
75
-
(551)
1.954
-
3.532
Iesiri
15.063
658
28.597
57.984
-
66.392
168.694
Transferuri
(244)
262
-
(18)
-
-
-
la 31 decembrie 2023
(819.970)
(20.970)
(231.016)
(339.853)
-
(165.066)
(1.576.875)
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2021
480.065
16.312
64.919
93.178
53.217
380.720
1.088.411
la 31 decembrie 2022
477.745
15.503
61.764
90.841
97.533
335.980
1.079.366
la 31 decembrie 2023
483.988
14.536
73.354
130.298
88.954
297.302
1.088.432
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
61
13. Imobilizari corporale (continuare)
Banca
Terenuri si cladiri
Investitii
imobiliare
Echipamente
informatice si de birou
Materiale si alte
active
Imobilizari
corporale in curs
Drepturi de
utilizare
Total
Cost:
la 31 decembrie 2021
1.254.332
38.243
270.494
485.258
55.169
495.250
2.598.745
Intrari
-
-
-
7
128.781
41.563
170.351
Transferuri
36.282
(293)
26.566
27.440
(89.995)
-
-
Iesiri
(21.181)
(937)
(16.520)
(53.311)
5.530
(68.595)
(155.014)
la 31 decembrie 2022
1.269.433
37.013
280.540
459.394
99.485
468.218
2.614.082
Intrari
-
-
-
-
148.812
19.168
167.980
Transferuri
44.985
(439)
43.385
71.843
(157.498)
-
2.276
Iesiri
(20.459)
(1.069)
(28.185)
(61.348)
(1.846)
(48.738)
(161.645)
la 31 decembrie 2023
1.293.959
35.505
295.740
469.889
88.953
438.648
2.622.693
Amortizare si depreciere:
la 31 decembrie 2021
(778.905)
(21.930)
(207.464)
(392.182)
(1.954)
(128.744)
(1.531.179)
Amortizare
(33.703)
(484)
(28.937)
(26.640)
-
(82.779)
(172.543)
Depreciere
1.617
-
-
(56)
-
-
1.561
Iesiri
14.789
697
16.518
50.587
-
67.434
150.025
Transferuri
127
207
-
(334)
-
-
-
la 31 decembrie 2022
(796.075)
(21.510)
(219.883)
(368.625)
(1.954)
(144.089)
(1.552.136)
Amortizare
(34.919)
(455)
(31.271)
(28.435)
-
(78.618)
(173.698)
Depreciere
2.054
75
-
(551)
1.954
-
3.532
Iesiri
15.061
659
28.177
57.976
-
63.509
165.382
Transferuri
(244)
262
-
(18)
-
-
-
la 31 decembrie 2023
(814.123)
(20.969)
(222.977)
(339.653)
-
(159.198)
(1.556.920)
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2021
475.427
16.313
63.030
93.076
53.215
366.506
1.067.566
la 31 decembrie 2022
473.358
15.503
60.657
90.769
97.531
324.129
1.061.946
la 31 decembrie 2023
479.836
14.536
72.763
130.236
88.953
279.450
1.065.773
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
62
13. Imobilizari corporale (continuare)
Grup
Drepturi de utilizare
Terenuri si cladiri
Echipamente informatice si de
birou
Masini si alte active
Total
la 1 ianuarie 2023
316.560
11.031
8.389
335.980
Intrari
15.838
3.394
9.151
28.383
Cheltuieli cu amortizarea
(71.390)
(3.608)
(6.422)
(81.420)
Iesiri si alte reduceri
(26.242)
-
(68)
(26.310)
Modificari contractuale
40.478
-
191
40.669
la 31 decembrie 2023
275.244
10.817
11.241
297.302
Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2023
339.746
Intrari
28.382
Iesiri si alte reduceri
(24.059)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)
43.871
Cheltuieli cu dobanzile
5.628
Plati din leasing
(84.816)
la 31 decembrie 2023
308.752
Banca
Drepturi de utilizare
Terenuri si cladiri
Echipamente informatice si de
birou
Masini si alte active
Total
la 1 ianuarie 2023
305.781
9.498
8.850
324.129
Intrari
9.041
3.394
6.733
19.168
Cheltuieli cu amortizarea
(69.603)
(3.608)
(5.407)
(78.618)
Iesiri si alte reduceri
(26.242)
-
-
(26.242)
Modificari contractuale
41.013
-
-
41.013
la 31 decembrie 2023
259.990
9.284
10.176
279.450
Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2023
327.522
Intrari
19.168
Iesiri si alte reduceri
(23.259)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)
43.763
Cheltuieli cu dobanzile
5.448
Plati din leasing
(82.140)
la 31 decembrie 2023
290.502
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
63
13. Imobilizari corporale (continuare)
Grup
Drepturi de utilizare
Terenuri si cladiri
Echipamente informatice si de birou
Masini si alte active
Total
la 1 ianuarie 2022
366.047
4.220
10.453
380.720
Intrari
26.415
11.904
3.409
41.728
Cheltuieli cu amortizarea
(77.269)
(3.531)
(5.483)
(86.283)
Iesiri si alte reduceri
(18.761)
(1.815)
(19)
(20.595)
Modificari contractuale
20.128
253
29
20.410
la 31 decembrie 2022
316.560
11.031
8.389
335.980
Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2022
392.275
Intrari
41.725
Iesiri si alte reduceri
(32.025)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)
22.435
Cheltuieli cu dobanzile
5.042
Plati din leasing
(89.706)
la 31 decembrie 2022
339.746
Banca
Drepturi de utilizare
Terenuri si cladiri
Echipamente informatice si de birou
Masini si alte active
Total
la 1 ianuarie 2022
353.107
3.187
10.212
366.506
Intrari
26.418
11.904
3.241
41.563
Cheltuieli cu amortizarea
(74.661)
(3.531)
(4.587)
(82.779)
Iesiri si alte reduceri
(18.761)
(1.815)
-
(20.576)
Modificari contractuale
19.678
(247)
(16)
19.415
la 31 decembrie 2022
305.781
9.498
8.850
324.129
Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2022
377.699
Intrari
41.563
Iesiri si alte reduceri
(29.506)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)
19.084
Cheltuieli cu dobanzile
4.920
Plati din leasing
(86.238)
la 31 decembrie 2022
327.522
Grupul si Banca au investitii imobiliare ca urmare a rationalizarii retelei de sucursale. Investitiile imobiliare contin un numar de proprietati imobiliare ce sunt
inchiriate catre terti. Investitiile imobiliare au o valoare justa de 12,738 la 31 decembrie 2023 (31 decembrie 2022: 12,529). Valoarea justa a fost determinata
pe baza opiniei evaluatorului independent emisa in anul 2023. Veniturile din chirii aferente investitiilor imobiliare sunt in valoare de 2,406 (31 decembrie 2022:
2,427).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
64
14. Fondul comercial
Fondul comercial reprezinta surplusul costului de achizitie peste valoarea justa a activelor nete
identificabile, transferate de la Société Générale Bucuresti catre Grup in 1999.
In urma achizitiei, sucursala a devenit actuala Sucursala Mari Clienti Corporativi (“SMCC”) – sucursala
dedicata clientilor mari, majoritatea fiind preluati de la Société Générale Bucuresti.
La 31 decembrie 2023 sucursala avea un numar de clienti activi de 4,193 (2022: 3,737), creditele
reprezentand 16% din total credite administrate de retea (2022: 17%) si depozitele reprezentand
aproximativ 13% din total depozite retea (2022: 15%). Majoritatea clientilor non-retail SMCC sunt clienti
mari companii multinationale si nationale.
Tinand cont de baza solida de clienti si de contributia la veniturile nete ale Bancii, sucursala care a generat
fondul de comert este considerata profitabila, fara a fi necesara inregistrarea unei deprecieri.
15. Imobilizari necorporale
Soldul imobilizarilor necorporale la 31 decembrie 2023 si la 31 decembrie 2022 reprezenta in principal
software.
Grup
Banca
Cost:
la 31 decembrie 2021
848.457
821.933
Intrari
140.411
139.072
Iesiri
(529)
45
la 31 decembrie 2022
988.339
961.050
Intrari
176.567
174.911
Iesiri
(80.042)
(76.684)
Transferuri
(2.275)
(2.275)
la 31 decembrie 2023
1.082.589
1.057.002
Amortizare:
la 31 decembrie 2021
-527.394
-502.278
Cheltuiala cu amortizarea
(53.852)
(53.105)
Iesiri
395
-
la 31 decembrie 2022
-580.852
-555.383
Cheltuiala cu amortizarea
(74.916)
(74.082)
Iesiri
79.137
76.685
la 31 decembrie 2023
-576.631
-552.781
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2021
321.063
319.655
la 31 decembrie 2022
407.487
405.667
la 31 decembrie 2023
505.958
504.221
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
65
16. Alte active
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Avansuri catre furnizori
83.406
77.413
-
-
Creante diverse
481.901
422.867
464.559
414.235
Cheltuieli inregistrate in avans
53.353
73.545
51.926
56.755
Active reposedate
3.754
4.536
924
924
Alte active
19.198
12.602
1.742
2.044
Total
641.612
590.963
519.151
473.958
La 31 decembrie 2023 valoarea contabila a activelor reposedate la nivelul Grupului este de 3,754 (31
decembrie 2022: 4,536). La 31 decembrie 2023 valoarea contabila a activelor reposedate la nivelul Bancii
este de 924 (31 decembrie 2022: 924).
Soldul creantelor diverse include majoritar comisioane, debitori diversi si este prezentat net de provizioane
pentru depreciere.
Grup
Creante diverse
Total
(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2023
200.209
Cheltuiala in cursul anului
75.359
Reluari la venituri
(10.248)
Stergeri de creante
(173.246)
Ajustari privind diferentele de curs de schimb
118
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2023
92.192
Total
(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2022
165.641
Cheltuiala in cursul anului
67.810
Reluari la venituri
(23.868)
Stergeri de creante
(9.469)
Ajustari privind diferentele de curs de schimb
95
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2022
200.209
Banca
Creante diverse
Total
(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2023
190.512
Cheltuiala in cursul anului
70.073
Reluari la venituri
(9.465)
Stergeri de creante
(173.208)
Ajustari privind diferentele de curs de schimb
118
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2023
78.030
Total
(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2022
156.860
Cheltuiala in cursul anului
66.146
Reluari la venituri
(23.262)
Stergeri de creante
(9.328)
Ajustari privind diferentele de curs de schimb
95
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2022
190.512
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
66
17. Active detinute in vederea vanzarii
Grup
Imobilizari corporale
Active financiare la cost amortizat
Total
Categoria Imobilizari corporale reprezinta in principal cladiri clasificate ca detinute in vederea vanzarii, cu
o valoare bruta de 8,758 si un provizion de 1,652 la 31 decembrie 2023 (valoare bruta de 10,912 si niciun
provizion la 31 decembrie 2022).
La 31 decembrie 2023 BRD Finance IFN SA a intrat in proces de vanzare a intregului sau portofoliu de
credite, care indeplinesc criteriile din IFRS 5 „Active imobilizate detinute in vederea vanzarii si activitati
intrerupte”, pentru clasificarea ca active imobilizate detinute pentru vanzare. Portofoliul consta in
imprumuturi negarantate pentru clientii retail (mai multe detalii in Nota 4). Portofoliul de credite continua
sa fie evaluat la cost amortizat, iar impactul rezultat din vanzare va fi recunoscut la data derecunoasterii
activelor pe baza veniturilor efective din vanzare.
Pe 26 ianuarie 2024 Consiliul de Administratie al BRD Finance IFN a aprobat vanzarea intregului sau
portofoliu de credite catre o terta parte, iar entitatea se afla in proces de analiza a detaliilor tehnice cu privire
la transfer, in timp ce vanzarea este asteptata a se finaliza in cursul anului 2024.
Portofoliul de credite al BRD Finance IFN SA este reprezentat doar de credite de consum, care nu au rating
intern si nu sunt garantate. Impartirea pe stadii este detaliata mai jos:
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare contabila bruta
Provizioane pentru depreciere
Valoare contabila neta
18. Depozite interbancare
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Depozite la vedere
680.497
304.610
680.497
304.610
Operatiuni Repo
460.500
286.448
460.500
286.448
Depozite la termen
5.543
45.830
5.543
45.830
Depozite interbancare
1.146.540
636.888
1.146.540
636.888
Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost
reclasificate in consecinta.
19. Depozitele clientelei
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Depozite la vedere si conturi curente
40.585.990
40.921.389
40.655.969
41.037.420
Depozite la termen
21.819.619
15.739.452
21.985.869
15.878.320
Depozitele clientelei
62.405.609
56.660.841
62.641.838
56.915.740
Categoria Depozite la vedere si conturi curente include, de asemenea, la 31 decembrie 2023 : conturi
curente in valoare de 32,829,677 (36,121,663 la 31 decembrie 2022) si conturi tranzitorii in valoare de
484,071 (416,540 la 31 decembrie 2022), depozite la vedere in valoare de 6,694,919 (4,420,106 la 31
decembrie 2022) si alte sume datorate in valoare de 647,303 (79,111 la 31 decembrie 2022).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
67
20. Imprumuturi atrase
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Imprumuturi de la persoane aflate in
relatii speciale cu Banca
6.648.564
5.295.703
4.833.476
3.565.843
Imprumuturi de la institutii financiare
internationale
355.798
329.785
749
1.419
Total
7.004.362
5.625.488
4.834.225
3.567.262
Imprumuturile de la persoane aflate in relatii speciale cu Banca includ cinci imprumuturi de rang senior
nepreferential de la Société Générale:
●
un imprumut in valoare de 150 milioane EUR, cu o rata a dobanzii de EURIBOR 3M+1.98% si avand
o durata initiala de trei ani (primit in iunie 2022)
●
un imprumut in valoare de 120 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.77% si avand o durata
initiala de trei ani (primit in decembrie 2022)
●
un imprumut in valoare de 450 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.26% si avand o durata
initiala de trei ani (primit in decembrie 2023)
●
un imprumut in valoare de 100 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.68% si avand o durata
initiala de sapte ani (primit in decembrie 2023)
●
un imprumut in valoare de 150 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.78% si avand o durata
initiala de opt ani (primit in decembrie 2023).
Alte finantari de la persoane aflate in relatii speciale cu Banca sunt datorii cu rang prioritar negarantate si
sunt folosite in cursul normal al activitatii.
21. Imprumuturi subordonate
Imprumuturile subordonate includ doua imprumuturi primite de la Société Générale dupa cum urmeanza:
●
100 milioane EUR cu o rata a dobanzii de EURIBOR 3M+1.98% avand o durata initiala de zece ani
(primit in decembrie 2021)
●
150 milioane EUR cu o rata a dobanzii de EURIBOR 3M+4.31% avand o durata initiala de zece ani
(primit in iunie 2022).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
68
22. Provizioane
Linia Provizioane include provizioanele aferente angajamentelor de finantare si garantare si Alte
provizioane.
Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare
Grup
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2023
4.594
4.059
3.281
11.934
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
10.463
2.131
1.519
14.113
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(1.059)
(1.189)
(1.998)
(4.246)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(8.048)
(775)
(818)
(9.641)
Miscari care provin din modificari de clasificare
(370)
(1.081)
2.071
620
Provizion la 31 decembrie 2023
5.581
3.145
4.055
12.781
Non-Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2023
128.239
50.188
147.471
325.898
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
137.999
28.326
2.090
168.415
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(66.634)
(23.959)
(15.846)
(106.439)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(70.698)
(6.298)
(14.298)
(91.294)
Miscari care provin din modificari de clasificare
19.764
(28.941)
(1.807)
(10.984)
Alte ajustari
145
37
1.667
1.849
Provizion la 31 decembrie 2023
148.815
19.353
119.277
287.445
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2023
132.833
54.247
150.753
337.833
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
148.462
30.457
3.609
182.528
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(67.693)
(25.148)
(17.844)
(110.686)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(78.746)
(7.073)
(15.116)
(100.935)
Miscari care provin din modificari de clasificare
19.394
(30.022)
264
(10.364)
Alte ajustari
146
37
1.667
1.850
Provizion la 31 decembrie 2023
154.396
22.498
123.333
300.226
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
69
22. Provizioane (continuare)
Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)
Banca
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2023
4.562
3.925
3.282
11.769
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
10.414
2.059
1.492
13.965
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(1.032)
(1.054)
(1.998)
(4.084)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(8.048)
(775)
(818)
(9.641)
Miscari care provin din modificari de clasificare
(369)
(1.081)
2.071
621
Provizion la 31 decembrie 2023
5.527
3.074
4.029
12.630
Non-Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2023
128.092
49.811
157.351
335.254
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
137.834
28.167
2.090
168.091
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(66.489)
(23.580)
(15.845)
(105.914)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(70.698)
(6.298)
(14.295)
(91.291)
Miscari care provin din modificari de clasificare
19.764
(28.941)
(1.807)
(10.984)
Alte ajustari
145
37
41
223
Provizion la 31 decembrie 2023
148.648
19.196
127.535
295.379
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2023
132.654
53.736
160.633
347.023
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
148.248
30.226
3.582
182.056
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(67.521)
(24.634)
(17.843)
(109.998)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(78.746)
(7.073)
(15.113)
(100.932)
Miscari care provin din modificari de clasificare
19.395
(30.022)
264
(10.363)
Alte ajustari
145
37
41
223
Provizion la 31 decembrie 2023
154.175
22.270
131.564
308.009
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
70
22. Provizioane (continuare)
Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)
Grup
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
3.374
3.132
3.371
9.877
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
10.460
1.929
902
13.291
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(1.241)
(659)
(706)
(2.606)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(7.307)
(672)
(1.613)
(9.592)
Miscari care provin din modificari de clasificare
(692)
329
1.327
964
Provizion la 31 decembrie 2022
4.594
4.059
3.281
11.934
Non-Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
72.616
25.268
200.787
298.671
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
99.008
35.196
1.386
135.590
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(47.357)
(5.188)
(69.194)
(121.739)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
14.131
(10.007)
3.755
7.879
Miscari care provin din modificari de clasificare
(10.064)
4.931
8.602
3.469
Alte ajustari
(95)
(12)
2.135
2.028
Provizion la 31 decembrie 2022
128.239
50.188
147.471
325.898
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
75.990
28.400
204.159
308.549
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
109.468
37.125
2.288
148.881
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(48.598)
(5.847)
(69.900)
(124.345)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
6.824
(10.679)
2.142
(1.713)
Miscari care provin din modificari de clasificare
(10.756)
5.260
9.929
4.433
Alte ajustari
(95)
(12)
2.135
2.028
Provizion la 31 decembrie 2022
132.833
54.247
150.753
337.833
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
71
22. Provizioane (continuare)
Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)
Banca
Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
3.365
3.125
3.371
9.861
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
10.430
1.793
902
13.125
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(1.234)
(650)
(706)
(2.590)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
(7.306)
(672)
(1.613)
(9.591)
Miscari care provin din modificari de clasificare
(692)
329
1.328
965
Alte ajustari
(1)
-
-
(1)
Provizion la 31 decembrie 2022
4.562
3.925
3.282
11.769
Non-Retail
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
72.589
24.749
212.015
309.353
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
98.864
34.849
1.386
135.099
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(47.333)
(4.689)
(69.194)
(121.216)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
14.131
(10.006)
3.755
7.880
Miscari care provin din modificari de clasificare
(10.064)
4.934
8.602
3.472
Alte ajustari
(95)
(26)
787
666
Provizion la 31 decembrie 2022
128.092
49.811
157.351
335.254
Total
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Provizion la 1 ianuarie 2022
75.954
27.874
215.386
319.214
Majorari datorate emiterii sau achizitiei
109.294
36.642
2.288
148.224
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral
(48.567)
(5.339)
(69.900)
(123.806)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de
clasificare
6.825
(10.678)
2.142
(1.711)
Miscari care provin din modificari de clasificare
(10.756)
5.263
9.930
4.437
Alte ajustari
(96)
(26)
787
665
Provizion la 31 decembrie 2022
132.654
53.736
160.633
347.023
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
72
22. Provizioane (continuare)
Banca include pe linia Provizioane: provizioane pentru litigii in valoare de 11,886 la 31 decembrie 2023
(19,836 la 31 decembrie 2022), provizioane pentru riscuri legate de activitatea bancara in valoare de 1,418
la 31 decembrie 2023 (2,486 la 31 decembrie 2022) si alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli in valoare
de 12,497 la 31 decembrie 2023 (10,826 la 31 decembrie 2022).
Grupul include pe linia Provizioane: provizioane pentru litigii in valoare de 17,004 la 31 decembrie 2023
(42,306 la 31 decembrie 2022), provizioane pentru riscuri legate de activitatea bancara in valoare de 1,418
la 31 decembrie 2023 (2,486 la 31 decembrie 2022) si alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli in valoare
de 29,418 la 31 decembrie 2023 (10,826 la 31 decembrie 2022).
Miscarea in Provizioane este urmatoarea:
Grup
TOTAL
Valoare la 31 decembrie 2021
74.637
Cheltuiala in cursul anului
19.000
Reluari la venituri
(30.466)
Utilizari
(7.553)
Valoare la 31 decembrie 2022
55.618
Cheltuiala in cursul anului
33.621
Reluari la venituri
(28.662)
Utilizari
(12.737)
Valoare la 31 decembrie 2023
47.840
Banca
TOTAL
Valoare la 31 decembrie 2021
55.531
Cheltuiala in cursul anului
15.354
Reluari la venituri
(30.184)
Utilizari
(7.552)
Valoare la 31 decembrie 2022
33.149
Cheltuiala in cursul anului
13.771
Reluari la venituri
(8.382)
Utilizari
(12.737)
Valoare la 31 decembrie 2023
25.801
23. Alte datorii
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Creditori diversi
272.526
272.164
191.408
201.271
Alte sume datorate la bugetul statului
85.030
59.038
84.273
56.716
Venituri inregistrate in avans
51.165
40.772
51.165
40.772
Sume datorate angajatilor
187.689
165.820
166.457
137.401
Dividende de plata
623.185
-
623.185
-
Creditori - datorii din leasing
308.752
339.746
290.502
327.522
Total
1.528.347
877.540
1.406.990
763.682
Soldul creditorilor diversi se va plati in mai putin de 12 luni de la data raportarii.
Sumele datorate salariatilor includ, intre altele si primele anuale brute, in valoare de 109,120 la 31
decembrie 2023 (31 decembrie 2022: 93,153) si beneficii post-angajare in suma de 29,389 la 31 decembrie
2023 (31 decembrie 2022: 19,576).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
73
23. Alte datorii (continuare)
Planul de beneficii determinate postangajare
Planul de beneficii determinate stabileste beneficiile postangajare pe care un salariat este indreptatit sa le
primeasca la pensionare in functie de vechimea la locul de munca si salariu. Planul acopera toti angajatii,
iar beneficiile sunt nefinantate. O evaluare actuariala completa este facuta anual de catre un actuar
independent.
In decursul anului 2023, miscarile aferente costului cu serviciile, beneficiile platite din planul de beneficii
definit si modificarile estimarilor financiare au generat modificarea valorii contabile a obligatiilor: 29,389
la 31 decembrie 2023 de la 19,576 la 31 decembrie 2022.
Miscarea in planul de beneficii determinate
Miscarea in planul de beneficii determinate
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Soldul initial al datoriei din planul de beneficii
19.576
31.678
Costul serviciului total
2.470
4.887
Beneficii platite
(1.007)
(633)
Costul dobanzii
1.776
207
(Castiguri) / Pierderi actuariale recunoscute din modificari in estimarile
financiare
6.574
(16.563)
Soldul final al datoriei din planul de beneficii
29.389
19.576
Principalele ipoteze actuariale
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Rata de actualizare
6,96%
9,20%
Rata inflatiei pe termen lung
3,30%
3,00%
Durata medie ramasa a perioadei de angajare (ani)
12
12
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
74
23. Alte datorii (continuare)
Senzitivitate asupra datoriei din planul de beneficii determinate
Rezultatele oricarei evaluari depind de ipotezele utilizate. Ipotezele semnificative pentru determinarea
datoriei din planul de beneficii determinate sunt rata de actualizare si rata de crestere salariala.
Analiza de senzitivitate de mai jos a fost determinata pe baza unor modificari rezonabile ale respectivelor
ipoteze determinate la sfarsitul perioadei de raportare, mentinand celelalte ipoteze constante.
●
Daca rata de actualizare ar fi fost mai mare cu 0.5%, atunci datoria din planul de beneficii determinate
ar fi mai mica cu 4.73% adica 27,999.
●
Daca rata de actualizare ar fi fost mai mica cu 0.5%, atunci datoria din planul de beneficii determinate
ar fi mai mare cu 5.04% adica 30,870.
●
Daca rata de crestere a salariului folosita ar fi fost mai mare cu 0.5%, atunci datoria din planul de
beneficii determinate ar fi mai mare cu 4.94% adica 30,841.
Analiza de senzitivitate prezentata anterior poate sa nu fie reprezentativa pentru schimbarea efectiva a
datoriei din planul de beneficii determinate, deoarece este putin probabil ca schimbarea ipotezelor sa se
produca in mod izolat, dat fiind ca anumite ipoteze sunt corelate. Mai mult decat atat, in prezentarea analizei
de senzitivitate de mai sus, valoarea prezenta a datoriei din planul de beneficii a fost calculata utilizand
metoda factorului de credit proiectat la sfarsitul perioadei de raportare, care este aceeasi cu cea aplicata la
calculul datoriei din planul de beneficii recunoscuta in Situatia pozitiei financiare. Costul determinarii
beneficiului depinde de experienta reala viitoare. Alti factori cum ar fi modificarea numarului de angajati
ar putea de asemenea modifica costul
.
24. Capital social
Capitalul social nominal, inregistrat la Registrul Comertului este 696,901 (2022: 696,901). In capitalul
social este inclusa si suma de 1,818,721 (2022: 1,818,721) reprezentand surplus din reevaluare datorat
hiperinflatiei.
Capitalul social la 31 decembrie 2023 reprezinta 696,901,518 (2022: 696,901,518) actiuni ordinare,
autorizate, emise si aflate in circulatie. Valoarea nominala a unei actiuni este de 1 (2022: 1 RON). In
decursul anilor 2023 si 2022, Banca nu a rascumparat actiuni proprii.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
75
25. Impozit pe profit
Impozitul curent este calculat pe baza profitului impozabil conform declaratiilor fiscale ale fiecarei entitati
consolidate. La 31 decembrie 2023 Grupul a inregistrat o datorie privind impozitul curent in valoare de
36,181 (31 decembrie 2022: 5,595) si un activ privind impozitul pe profit curent de 0 (31 decembrie 2022:
23,563) si la nivelul Bancii a inregistrat o datorie privind impozitul curent in valoare de 35,074 (31
decembrie 2022: 0) si un activ privind impozitul pe profit curent de 0 (31 decembrie 2022: 23,563).
Componenta datoriei/activului cu impozitul pe profit amanat se reconciliaza dupa cum urmeaza:
Grup
31 decembrie 2023
Diferente
temporare
Activ/(Pasiv)
Bilant Consolidat
Activ/(Pasiv)
Cont de profit si
pierdere
consolidat
(Cheltuiala) /
Venit
Alte elemente ale
rezultatului global
(Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii
64.741
(10.359)
-
1.051
elemente ale rezultatului global
(1.410.015)
225.602
-
(171.884)
Imobilizari corporale si necorporale
6.295
(1.007)
(2.571)
-
Provizioane si alte datorii
(592.824)
94.852
(13.542)
-
Elemente impozabile
(1.931.803)
Impozit amanat
309.089
(16.113)
(170.832)
Banca
31 decembrie 2023
Diferente
temporare
Activ/(Pasiv)
Bilant individual
Activ/(Pasiv)
Cont de profit si
pierdere
individual
(Cheltuiala) /
Venit
Alte elemente ale
rezultatului global
(Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii
64.741
(10.359)
-
1.051
elemente ale rezultatului global
(1.410.015)
225.602
-
(171.883)
Imobilizari corporale si necorporale
6.383
(1.021)
(2.584)
-
Provizioane si alte datorii
(555.809)
88.930
(2.325)
-
Elemente impozabile
(1.894.700)
Impozit amanat
303.152
(4.909)
(170.832)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
76
25. Impozit pe profit (continuare)
Grup
31 decembrie 2022
Diferente
temporare
Activ/(Pasiv)
Bilant
Consolidat
Activ/(Pasiv)
Cont de profit si
pierdere
consolidat
(Cheltuiala) /
Venit
Alte elemente ale
rezultatului global
(Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii
71.315
(11.410)
-
(2.650)
elemente ale rezultatului global
(2.484.289)
397.486
-
320.411
Imobilizari corporale si necorporale
(9.772)
1.564
(11.617)
-
Provizioane si alte datorii
(677.465)
108.393
9.800
-
Elemente impozabile
(3.100.211)
Impozit amanat
496.034
(1.817)
317.761
Banca
31 decembrie 2022
Diferente
temporare
Activ/(Pasiv)
Bilant
individual
Activ/(Pasiv)
Cont de profit si
pierdere
individual
(Cheltuiala) /
Venit
Alte elemente ale
rezultatului global
(Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii
71.315
(11.410)
-
(2.650)
elemente ale rezultatului global
(2.484.289)
397.486
-
320.410
Imobilizari corporale si necorporale
(9.772)
1.563
(11.648)
-
Provizioane si alte datorii
(570.335)
91.254
6.607
-
Elemente impozabile
(2.993.081)
Impozit amanat
478.893
(5.041)
317.760
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
77
25. Impozit pe profit (continuare)
Miscarea in activul cu impozitul amanat este prezentata mai jos:
Grup
Banca
Active nete privind impozitul amanat, la 31 decembrie 2021
180.089
166.173
Impozitul amanat recunoscut ca venit de natura capitalurilor
317.761
317.761
Impozit amanat recunoscut in contul de profit si pierdere
(1.817)
(5.041)
Active nete privind impozitul amanat la 31 decembrie 2022
496.033
478.893
Impozitul amanat recunoscut ca venit de natura capitalurilor
(170.832)
(170.832)
Impozit amanat recunoscut in contul de profit si pierdere
(16.113)
(4.909)
Active nete privind impozitul amanat, la 31 decembrie 2023
309.089
303.152
Reconcilierea taxei totale
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)
1.996.456
1.619.515
1.955.635
1.555.279
Impozit (16%)
319.433
259.122
312.902
248.845
Credit fiscal si alte ajustari
3.429
(6.987)
(4.480)
(5.214)
Impozit fara baza
-
7.484
-
7.484
Elemente nedeductibile
46.783
39.941
31.762
31.641
Elemente neimpozabile
(29.018)
(17.133)
(18.729)
(13.415)
Cheltuiala din impozit pe profit la rata
efectiva de impozitare
340.627
282.427
321.455
269.341
Rata efectiva de impozit
17,1%
17,4%
16,4%
17,3%
Recunoasterea unui activ privind impozitul amanat la nivelul Bancii este bazata pe previziunile de profit
ale conducerii, care indica faptul ca vor fi disponibile profituri viitoare pe baza carora acest activ poate fi
utilizat.
La nivelul Bancii, la 31 decembrie 2023, elementele nedeductibile permanente includ impactul
provizioanelor pentru comisioane restante 10,833 (31 decembrie 2022: 9,777), cheltuieli de sponsorizare
cu un impact de 596 (31 decembrie 2022: 1,276) si vanzari de creante si alte operatiuni cu deductibilitate
limitata in valoare de 10,846 (31 decembrie 2022: 8,225); elementele neimpozabile permanente provin, in
principal, din reluarile de provizioane pentru comisioane restante in suma de 1,108 (31 decembrie 2022:
1,722), provizioane pentru litigii in valoare de 2,371 (31 decembrie 2022: 1,184) si venituri din dividende
cu un impact de 11,067 (31 decembrie 2022: 7,574).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
78
26. Venituri din dobanzi si similare
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Dobanzi pentru credite
3.179.597
2.289.040
3.092.418
2.201.210
Dobanzi pentru leasingul financiar
107.741
62.781
-
-
Dobanzi pentru depozite la banci
318.097
60.254
317.486
59.622
Dobanzi pentru active financiare
613.001
520.034
613.001
520.034
Dobanzi privind instrumentele de acoperire - venituri
1.388
9.177
1.388
9.177
Total
4.219.824
2.941.286
4.024.293
2.790.043
Veniturile din dobanzi pentru credite includ si veniturile din dobanzi aferente creditelor depreciate nete
(dupa provizioane) in suma de 62,888 pentru Grup (2022: 51,540) si 60,011 pentru Banca (2022: 47,953).
27. Cheltuieli cu dobanzile si similare
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Dobanzi pentru depozitele la termen
876.854
323.977
877.748
324.590
Dobanzi pentru depozite la vedere
209.714
110.324
217.303
114.448
Dobanzi pentru imprumuturi
311.959
119.242
241.423
94.620
Dobanzi privind datoriile din leasing
5.628
5.042
5.448
4.920
Dobanzi privind instrumentele de acoperire - cheltuieli
90.515
12.267
90.514
12.267
Total
1.494.670
570.852
1.432.436
550.845
28. Venituri din comisioane, net
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Servicii bancare
586.138
608.341
583.581
605.207
107.034
110.532
107.034
110.532
82.186
70.122
82.186
70.122
68.794
70.472
68.794
70.472
54.314
68.293
54.314
68.293
189.618
206.032
189.618
206.032
55.175
48.254
55.167
48.254
29.017
34.636
26.468
31.502
Activitatea de creditare
104.158
100.766
75.335
68.765
Extrabilantier
59.947
45.222
59.947
45.222
Total
750.243
754.329
718.863
719.194
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
79
29. Castiguri din instrumente financiare derivate si alte instrumente financiare detinute in vederea
tranzactionarii si din diferente de curs
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
71.148
(12.498)
71.148
(12.498)
228.118
233.802
226.265
230.738
94.908
56.251
93.743
56.251
(53.382)
38.673
(53.382)
38.674
1.880
(5.268)
1.880
(5.268)
711
1.167
711
1.167
schimb
(55.539)
39.420
(55.539)
39.420
6.958
6.879
6.958
6.879
(855)
(2.680)
(855)
(2.680)
(6.178)
(0)
(6.178)
(0)
(359)
(844)
(359)
(843)
titluri de tranzactie si diferente de curs
340.792
316.229
337.774
313.165
Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost
reclasificate in consecinta.
30. Alte venituri/cheltuieli din activitati bancare
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Venituri din dividendele subsidiarelor
-
-
38.234
37.217
Provizioane pentru litigii
7.951
(3.385)
7.951
(3.385)
Cheltuieli cu activele imobilizate detinute pentru
vanzare
(1.893)
(3.836)
-
-
Alte venituri/(cheltuieli)
(9.123)
15.152
(15.495)
8.580
Total venituri / (cheltuieli) din activitatea bancara
(3.065)
7.931
30.690
42.412
Pentru Banca, pozitia de alte venituri include dividende de la filiale in suma de 38,234 la 31 decembrie
2023 si 37,217 la 31 decembrie 2022, venituri din activitati bancare in relatia cu clientii si venituri din
activitati non-bancare, cum ar fi cele din chirii.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
80
31. Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si Fondul de Rezolutie
In conformitate cu reglementarile locale (Legea nr. 311/ 2015 privind schemele de garantare a depozitelor
si Fondul de garantare a depozitelor bancare) depozitele persoanelor fizice si a anumitor entitati, inclusiv
intreprinderile mici si mijlocii precum si ale companiilor mari, sunt garantate pana la 100.000 EUR de catre
Fondul de garantare a depozitelor bancare ("Fondul"). Fiecare institutie de credit participanta la schema de
garantare a depozitelor plateste contributia anuala a carei valoare se stabileste si se comunica de catre Fond.
Valoarea contributiei de plata se calculeaza in functie de totalul depozitelor acoperite de la finalul anului
precedent si reflecta gradul de risc asociat fiecarei institutii de credit din schema.
Gradul de risc este determinat pe baza indicatorilor financiari si prudentiali raportati la Banca Nationala a
Romaniei. In acest scop, Fondul de Garantare a depozitelor bancare utilizeaza modelele de calcul aprobate
de Banca Nationala a Romaniei cu luarea in considerare a Ghidurilor emise de Autoritatea Bancara
Europeana.
Pentru anul 2023 cheltuielile aferente Fondului de Garantare a Depozitelor au fost de 16,269 (2022:
33,575).
In conformitate cu Legea nr. 312/2015 privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit si a firmelor de
investitii, fiecare institutie de credit are obligatia de a plati o contributie anuala la Fondul de Rezolutie
bancara, determinata si comunicata de Banca Nationala a Romaniei.
Banca Nationala a Romaniei, in calitate de autoritate locala de rezolutie, stabileste nivelul contributiilor
anuale ale institutiilor de credit la Fondul de Rezolutie Bancara, cu respectarea prevederilor Regulamentului
Comisiei UE delegate 2015/63 de completare a Directivei 2014/59 a Parlamentului European si a
Consiliului in ceea ce priveste contributiile ex ante la mecanismele de finantare a rezolutiei.
Pentru anul 2023 cheltuielile aferente Fondului de Rezolutie au fost de 51,953 (2022: 35,690).
Atat contributia la Fondul de Garantare cat si taxa anuala la Fondul de Rezolutie indeplinesc criteriile de
recunoastere a taxelor si sunt contabilizare conform cerintelor IFRIC 21 « Impozite ». Datoria este
recunoscuta la data la care intervine faptul generator si contributia este recunoscuta drept cheltuiala in
intregime la aceeasi data.
32. Cheltuieli cu personalul
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Salarii
870.204
775.467
827.006
742.371
Asigurari sociale
20.321
19.065
19.146
17.594
Bonusuri
78.195
96.614
76.262
72.976
Beneficii post-angajare
4.246
5.094
4.246
5.094
Capitalizarea proiectelor interne
(48.098)
(31.130)
(48.098)
(31.130)
Altele
38.090
33.791
36.429
32.264
Total
962.958
898.901
914.991
839.169
In anul 2023, cheltuielile aferente contributiei planului de beneficii acordate de Banca au fost de 3,993 (31
decembrie 2022: 4,286).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
81
33. Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Amortizare si depreciere
173.507
175.115
169.786
170.494
Amortizarea imobilizarilor necorporale
74.916
53.775
74.082
53.105
Total
248.423
228.889
243.868
223.599
Diferenta intre suma prezentata in Nota 13 si cea prezentata in Nota 33 la 31 decembrie 2023 reprezinta
amortizarea investitiilor imobiliare in valoare de 455 si deprecierea investitiilor imobiliare in valoare de
-75 (31 decembrie 2022: 481).
34. Alte cheltuieli operationale
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Cheltuieli administrative
507.570
437.767
487.962
409.840
Publicitate si sponsorizari
38.566
36.627
38.261
36.349
Alte cheltuieli
69.534
73.247
61.622
62.757
Total
615.670
547.641
587.845
508.946
Cheltuielile administrative includ cheltuielile legate de cheltuieli de intretinere si diverse utilitati, cum ar fi
energia si telecomunicatii, expenses related cheltuielile legate de contractele de leasing pe termen scurt de
3,697 (31 decembrie 2022: 5,824), cheltuieli legate de contractele de leasing pentru active cu valoare mica
de 4,264 (31 decembrie 2022: 3,934). Aceasta linie include si onorariul de audit in suma de 3,428 pentru
Grup (audit statutar si misiuni de audit de Grup pentru finalul de an in suma de 2,557, alte servicii de audit
in suma de 153 si alte servicii non-audit in suma de 718) si 2,654 pentru Banca (audit statutar si misiuni de
audit de Grup pentru finalul de an in suma de 1,783, alte servicii de audit in suma de 153 si alte servicii
non-audit in suma de 718).
35. Costul net al riscului
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru credite
95.593
186.295
99.096
179.897
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru debitori diversi
64.921
44.165
59.843
43.137
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru leasing financiar
1.437
10.311
-
-
Venituri din recuperari de creante derecunoscute si
vanzari din creante nerecuperabile
(201.623)
(225.825)
(179.446)
(207.149)
Stergeri
21.549
11.897
11.620
8.669
Provizioane pentru angajamente de finantare si garantare
(39.457)
68.709
(39.239)
68.591
Cheltuiala neta cu provizioane pentru titluri de datorie
202
(446)
202
(446)
Total
(57.378)
95.106
(47.924)
92.699
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
82
36. Profitul pe actiune
Rezultatul pe actiune este determinat prin impartirea profitului net la numarul mediu ponderat al actiunilor
in circulatie din anul respectiv. La 31 decembrie 2023, respectiv 31 decembrie 2022 Banca nu a emis nici
un instrument cu efecte de dilutie a capitalului.
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Actiuni ordinare in circulatie
696.901.518
696.901.518
696.901.518
696.901.518
Profit atribuibil actionarilor
1.639.581
1.328.008
1.634.180
1.285.938
Castig pe actiune (in RON)
2,3527
1,9056
2,3449
1,8452
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
83
37. Detalii cu privire la numerar si echivalente de numerar
Disponibilitati si echivalente in numerar
In scopul prezentarii fluxurilor de numerar, disponibilitatile si echivalentul in numerar cuprind numerar si
elemente asimilate, conturi curente si plasamente la alte banci pe termen scurt.
Sumele in tranzit in valoare de 469,953 (31 decembrie 2022: 262,937), obligatiuni si reverse repo in valoare
de 1,028,085 (31 decembrie 2022: 473,718) si imprumuturi acordate altor banci cu mai mult de 90 de zile
de maturitate de la data acordarii in valoare de 15,365 (31 decembrie 2022: 15,975), pentru Grup sunt
excluse. Grupul si Banca nu au inclus in disponibilitati in vederea calcularii fluxurilor de numerar sumele
reprezentand rezerva minima obligatorie detinuta in cont la Banca Nationala a Romaniei.
Grup
Banca
31 decembrie
2023
31 decembrie
2022
1 ianuarie
2022
31 decembrie
2023
31 decembrie
2022
1 ianuarie
2022
2.522.178
2.531.348
1.894.448
2.522.106
2.531.279
1.894.415
4.615.937
6.468.333
4.255.984
4.615.937
6.468.332
4.255.984
Total
7.138.115
8.999.681
6.150.432
7.138.043
8.999.611
6.150.399
Provizioane si ajustari pentru elemente nemonetare:
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru credite
95.593
186.295
99.096
179.897
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru debitori diversi
64.921
44.165
59.843
43.137
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru leasing
financiar
1.437
10.311
-
-
Stergeri
21.549
11.897
11.620
8.669
Provizioane pentru angajamente de finantare si
garantare
(39.457)
68.709
(39.239)
68.591
Miscari in alte provizioane
(7.778)
(19.019)
(7.348)
(22.383)
Titluri de datorie
202
(446)
202
(446)
Total
136.467
301.912
124.174
277.465
38. Angajamente pentru investitii
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Imobilizari corporale
28.269
13.470
28.269
13.470
Imobilizari necorporale
79.793
81.086
79.793
81.086
Angajamente din leasing pe termen scurt si cu valoare
scazuta
24.952
24.547
24.952
24.547
Total
133.014
119.103
133.014
119.103
Angajamentele pentru investitii prezentate mai sus includ leasing pe termen scurt si cu valoare scazuta,
contracte de intretinere software si alte servicii IT.
La 31 decembrie 2023 si 31 decembrie 2022, platile minime viitoare de leasing cu privire la contractele de
leasing operational (chirii) incheiate de Grup si Banca, ca si locatar sunt:
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Mai putin de 1 an
12.545
11.654
12.545
11.654
Intre 1 si 5 ani
9.769
9.855
9.769
9.855
Peste 5 ani
69
104
69
104
Total
22.383
21.613
22.383
21.613
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
84
38. Angajamente pentru investitii (continuare)
La 31 decembrie 2023 si 31 decembrie 2022, incasarile minime viitoare de leasing cu privire la contractele de leasing operational (chirii)
incheiate de catre Grup si Banca, ca si locator, sunt:
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Mai putin de 1 an
1.641
499
1.641
499
Intre 1 si 5 ani
324
559
324
559
Peste 5 ani
41
113
41
113
Total
2.006
1.171
2.006
1.171
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
85
39. Parti afiliate
Grupul se angajeaza in operatiuni cu societatea mama, alte entitati SG, societatile sale afiliate, asociati si personal cheie din conducere. Toate aceste operatiuni
au fost derulate in conditii similare, inclusiv cele privind ratele dobanzii si conditiile privind garantiile, cu termenii pentru operatiuni similare cu parti care nu
se afla in relatii speciale cu banca. Tranzactiile/soldurile cu subsidiarele au fost eliminate in scopuri de consolidare. Tranzactiile/soldurile cu partile afiliate pot
fi sumarizate astfel:
Grup
2023
2022
Societate mama
Alte parti afiliate
Asociati si asocieri
in participatie
Personal cheie din
conducere
Societate mama
Alte parti afiliate
Asociati si asocieri
in participatie
Personal cheie din
conducere
Active
3.295.712
34.603
25.891
2.879
3.621.318
25.677
28.467
2.922
Conturi Nostro
113.766
407
-
-
143.996
578
-
-
Depozite plasate
2.919.555
-
-
-
3.169.456
-
-
-
Credite acordate
-
34.058
23.655
2.879
-
25.045
25.866
2.922
Instrumente financiare derivate
57.482
(0)
-
-
100.173
-
-
0
Alte active
204.909
138
2.236
-
207.693
55
2.602
0
Pasive
8.651.529
218.233
37.312
6.993
7.179.683
197.710
99.423
7.820
Conturi Loro
28.833
13.530
-
-
737
294
-
-
Depozite atrase si sume in tranzit
55.072
178.941
28.062
6.991
74.935
176.462
71.348
7.820
Imprumuturi
6.648.564
-
-
-
5.295.707
-
-
-
Imprumuturi subordonate
1.245.400
-
-
-
1.238.651
-
-
-
Leasing de plata
-
11.221
-
-
-
-
9.508
-
Instrumente financiare derivate
244.002
10.601
-
-
530.400
20.299
-
-
Alte datorii
429.658
3.939
9.250
1
39.253
655
18.567
-
Angajamente
7.511.480
252.581
45.000
273
5.877.472
153.755
48.243
318
Total angajamente acordate
250.611
144.673
-
273
249.274
85.573
1.364
318
Total angajamente primite
243.732
53.388
35.000
-
206.767
61.169
25.000
-
Facilitati neconfirmate acordate
37.985
54.520
10.000
-
12.968
7.012
21.879
-
Valoarea notionalului operatiunilor de schimb
2.568.922
-
-
-
2.095.028
-
-
-
Valoarea notionalului derivativelor pe rata dobanzii
4.410.230
-
-
-
3.313.435
-
-
-
Contul de Profit si Pierdere
(325.651)
1.756
(7.520)
(74)
(297.798)
(3.860)
2.643
263
Venituri din dobanzi si comisioane
61.216
15.057
52.687
169
13.440
10.713
56.869
373
Cheltuieli cu dobanzi si comisioane
(403.101)
(4.814)
(28.982)
(74)
(90.705)
(5.264)
(17.497)
(46)
Castig/(Pierdere) net din derivative pe rata dobanzii
57.783
-
-
-
(223.663)
-
-
(5)
Castig/(Pierdere) net din derivative pe curs de schimb
(1.601)
(104)
-
-
39.601
-
-
-
Venituri din dividende
-
-
17.040
-
-
-
8.677
-
Alte venituri
(118)
(2.046)
21.927
-
733
2
76
-
Alte cheltuieli
(39.830)
(6.335)
(70.191)
(169)
(37.203)
(9.311)
(45.483)
(58)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
86
39. Parti afiliate (continuare)
Banca
2023
2022
Societate
mama
Alte parti
afiliate
Filiale
Asociati si
asocieri in
participatie
Personal cheie
din conducere
Societate
mama
Alte parti
afiliate
Filiale
Asociati si
asocieri in
participatie
Personal cheie
din conducere
Active
3.280.317
34.603
6.842
23.982
2.879
3.605.123
25.677
46.553
26.194
2.922
Conturi Nostro
113.766
407
-
-
-
143.996
578
-
-
-
Depozite plasate
2.904.190
-
-
-
-
3.153.481
-
-
-
-
Credite acordate
-
34.058
4.943
23.655
2.879
-
25.045
44.934
25.866
2.922
Instrumente financiare derivate
57.482
(0)
(0)
-
-
100.173
-
-
-
0
Alte active
204.880
138
1.900
327
-
207.473
55
1.619
329
0
Pasive
6.831.077
217.895
239.964
37.312
6.993
5.444.569
197.684
256.683
98.841
7.820
Conturi Loro
28.833
13.530
-
-
-
737
294
-
-
-
Depozite atrase si sume in tranzit
55.072
178.941
237.216
28.062
6.991
74.935
176.462
255.807
71.348
7.820
Imprumuturi
4.830.840
-
2.636
-
-
3.564.997
-
847
-
-
Imprumuturi subordonate
1.245.400
-
-
-
-
1.238.651
-
-
-
-
Leasing de plata
-
10.964
-
-
-
-
-
-
9.508
-
Instrumente financiare derivate
244.002
10.601
-
-
-
530.400
20.299
-
-
-
Alte datorii
426.930
3.859
113
9.250
1
34.849
629
29
17.985
-
Angajamente
7.511.480
252.581
51.630
45.000
273
5.877.472
153.755
76.081
48.243
318
Total angajamente acordate
250.611
144.673
11.206
-
273
249.274
85.573
21.580
1.364
318
Total angajamente primite
243.732
53.388
-
35.000
-
206.767
61.169
-
25.000
-
Facilitati neconfirmate acordate
37.985
54.520
40.424
10.000
-
12.968
7.012
54.501
21.879
-
Valoarea notionalului operatiunilor de
schimb
2.568.922
-
-
-
-
2.095.028
-
-
-
-
Valoarea notionalului derivativelor pe rata
dobanzii
4.410.230
-
-
-
-
3.313.435
-
-
-
-
Contul de Profit si Pierdere
(260.790)
2.765
49.463
(14.551)
(74)
(272.495)
(3.762)
56.996
(5.744)
263
Venituri din dobanzi si comisioane
60.604
14.881
16.284
45.648
169
12.808
9.961
19.251
47.331
373
Cheltuieli cu dobanzi si comisioane
(339.425)
(4.814)
(8.503)
(28.982)
(74)
(65.901)
(5.264)
(4.743)
(17.494)
(46)
Castig/(Pierdere) net din derivative pe rata
dobanzii
57.783
-
-
-
-
(223.663)
-
-
-
(5)
Castig/(Pierdere) net din derivative pe
curs de schimb
(1.601)
(104)
(164)
-
-
39.601
-
(621)
-
-
Venituri din dividende
-
-
38.234
17.040
-
-
-
37.217
8.677
-
Alte venituri
(118)
(2.046)
(104)
21.850
-
733
2
266
-
-
Alte cheltuieli
(38.033)
(5.150)
3.717
(70.105)
(169)
(36.073)
(8.461)
5.626
(44.257)
(58)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
87
39. Parti afiliate (continuare)
Alte datorii, respectiv alte cheltuieli se refera la asistenta tehnica si de management in relatia cu Société
Générale Paris. Alte datorii includ, de asemenea, suma de 386,860 reprezentand dividende de platit catre
Société Générale Paris.
Banca a acordat depozite colaterale catre SG Paris pentru instrumentele derivate in valoare totala de
201,869 la 31 decembrie 2023 (31 decembrie 2022: 204,723).
La 31 decembrie 2023, membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului de Directie detineau 21,030
actiuni (31 decembrie 2022: 48,858).
Beneficiile personalului cheie din conducere pentru 2023 si 2022:
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Beneficii pe termen scurt
17.258
17.992
13.156
13.954
Beneficii pe termen lung
5.211
5.129
4.476
4.442
Beneficii la terminarea activitatii
273
-
273
-
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
88
40. Interese in entitati structurate care nu se consolideaza
Conform IFRS 12 aplicat incepand din 1 ianuarie 2014 Grupul si Banca trebuie sa prezinte interesele pe care le detine in entitati care au fost constituite astfel
incat drepturile de vot sau drepturi similare nu reprezinta factorul decisiv in decizia asupra controlului entitatii, ci atunci cand drepturile de vot se refera la
atributii administrative iar activitatile relevante sunt realizate prin intermediul angajamentelor contractuale.
Grupul si Banca a identificat fondurile de investitii in care a investit pe parcursul anilor si pe care le administreaza, prin intermediul subsidiarei sale, BRD Asset
Management, ca fiind entitati structurate neconsolidate. Entitatile structurate se finanteaza din resursele atrase (unitatile de fond) de la persoane fizice si juridice
pe care le plaseaza pe piata monetara si de capital.
La 31 decembrie 2023 Grupul si Banca nu mai detin interese in entitati structurate neconsolidate.
Interesele in entitati structurate neconsolidate si dimensiunea entitatilor aferente anului 2022:
Numele entitatii
structurate
Valoarea
contabila a
activelor
financiare
recunoscute in
bilantul unitatii
raportoare
Din care:
sprijin
financiar
acordat
Valoarea
justa a
sprijinului
financiar
acordat
Valoarea contabila
a datoriilor
financiare
recunoscute in
bilantul unitatii
raportoare
Valoarea
notionala a
elementelor
extrabilantiere
acordate de
entitatea
raportoare
Din care:
valoarea
notionala a
angajamentelor
de creditare
acordate
Pierderile suferite
de entitate in
relatie cu
interesele detinute
in cursul
perioadei
Expunerea
maxima la
pierdere
Total bilant al
entitatii
structurate
(dimensiune)
BRD Oportunitati
2.751
657
646
1.213
-
-
-
2.751
9.254
BRD Orizont 2035
2.023
-
-
367
-
-
-
2.023
2.780
BRD Orizont 2045
2.013
-
-
100
-
-
-
2.013
2.380
Detaliu al intereselor in entitati structurate neconsolidate pentru anul 2022:
Numele entitatii
structurate
Active financiare selectate recunoscute in bilantul entitatii care
raporteaza
Capital si datorii financiare selectate recunoscute in
bilantul entitatii care raporteaza
Extrabilantier
acordat de catre
entitatea care
raporteaza
din care:
depreciate
Derivate
Instrumente
de capital
Titluri de
datorie
Credite si
avansuri
Total
Instrument
e de capital
emise
Derivate
Depozite
Titluri de
datorie
emise
Total
din care:
depreciat
Total
BRD Oportunitati
-
-
2.094
-
657
2.751
-
-
1.213
-
1.213
-
-
BRD Orizont 2035
-
-
2.023
-
-
2.023
-
-
367
-
367
-
-
BRD Orizont 2045
-
-
2.013
-
-
2.013
-
-
100
-
100
-
-
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
89
41. Datorii contingente
La 31 decembrie 2023, BRD este angajata ca parat intr-un numar de procese provenind din activitati
normale ale Bancii cu clientela, in valoare totala de aproximativ 80,404 (31 decembrie 2022: 670,213).
Sumele prezentate reprezinta pierderi aditionale potentiale in cazul unei decizii nefavorabile a curtii, sumele
nefiind provizionate. Conducerea Grupului considera ca deciziile finale in aceste procese nu vor avea un
efect semnificativ negativ asupra situatiei financiare ale Grupului. Banca a inregistrat provizioane in valoare
de 11,886 (31 decembrie 2022: 19,836) si Grupul in valoare de 17,004 (31 decembrie 2022: 42,306) cu
privire la litigii.
Consiliul Concurentei
In cursul anului incheiat la 31 decembrie 2023, Banca (impreuna cu alte banci) a facut obiectul a doua
investigatii de catre Consiliul Concurentei:
-
Prima investigatie a fost lansata ad-hoc in octombrie 2022 si se refera la o potentiala incalcare a
reglementarilor privind fixarea ratelor de referinta ROBOR. Ancheta se afla inca in faza
preliminara la data emiterii acestor situatii financiare si nu a fost transmis niciun raport.
-
A doua investigatie a fost lansata in iulie 2023 si se refera la activitatea Biroului de Credit si, mai
precis, modul in care utilizarea scoring-ului FICO este influentata de numarul de interogari ale
bancii la Biroul de Credit. Ancheta este si ea in faza incipienta si Banca nu a primit inca o solicitare
de informatii de la Consiliul Concurentei.
In cazul unui rezultat negativ al investigatiilor de mai sus, devin aplicabile prevederile Legii concurentei
21/1996 (adica sub rezerva individualizarii, in functie de gravitate, durata si potentiale circumstante
atenuante si agravante, amenda poate varia intre 0.5% si 10% din cifra de afaceri aferenta anului anterior
sanctiunii).
Cu toate acestea, avand in vedere ca:
-
pe baza informatiilor actuale la zi, Banca nu a identificat niciun element specific de nerespectare a
legislatiei concurentei,
-
ancheta se afla intr-un stadiu incipient si nu a fost emis niciun raport de catre Consiliul Concurentei,
Banca concluzioneaza ca riscul este scazut si indepartat si, prin urmare, nu ar trebui recunoscut niciun
provizion.
Agentia Nationala pentru Protectia Consumatorilor (“ANPC”)
Pe parcursul anului 2023, ANPC a demarat o investigatie la un numar mare de banci cu privire la cea mai
utilizata metoda de calcul a scadentarului de rambursare (ex. rate egale). Banca a fost amendata cu 50,000
de lei pentru inselarea practicii de marketing si a primit un ordin ANPC de a inceta aceste practici.
Banca a lansat o serie de actiuni in instanta atat cu privire la amenda, cat si la ordin. In acest moment
Ordinul ANPC este suspendat, iar actiunile isi urmeaza cursul legal.
Avand in vedere stadiul tuturor actiunilor de mai sus, Banca apreciaza ca la 31 decembrie 2023 nu sunt
indeplinite criteriile de inregistrare a unui provizion sau a unei datorii contingente.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
90
42. Valoare justa
Determinarea valorii juste si ierarhia valorii juste
Pentru a determina si prezenta ierarhia valoarii juste a instrumentelor financiare, Grupul foloseste
clasificarea pe trei nivele a datelor de intrare utilizate in cadrul tehnicilor de evaluare:
●
Nivelul 1: preturi cotate (neajustate)
pe piete active pentru active sau datorii identice.
Instrumente de nivel 1 sunt titlurile de stat, cotate direct de contrapartide externe pe diverse platforme
de tranzactionare (Bloomberg, Reuters etc).
●
Nivelul 2: alte date de intrare
, in afara preturilor cotate incluse in nivelul 1, care sunt
observabile
pentru un anumit activ sau o datorie, fie in mod direct (de exemplu, pret), fie in mod indirect (de
exemplu, rezultate din preturi);
Instrumentele de nivel 2 includ in special titlurile care nu sunt cotate pe o piata activa (de exemplu,
obligatiuni corporative) si contractele derivate ferme, cu caracteristici si maturitati standard, a caror
valoare poate fi determinata pe baza informatiilor disponibile in piata.
●
Nivelul 3:
(date neobservabile).
Instrumentele de nivel 3 includ optiunile OTC si alte derivate al caror mecanism de functionare este
modificat pentru a raspunde cerintelor clientilor, sau ale caror maturitati sunt extinse mult peste
spectrul normal.
Tablelul urmator prezinta o analiza a instrumentelor financiare inregistrate la valoare justa, dupa nivelul lor
in ierarhia valorii juste:
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
91
42. Valoare justa (continuare)
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2023
Active masurate la valoarea justa
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Active financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii
-
27.661
-
27.661
-
27.661
-
27.661
Swapuri pe curs de schimb
-
12.587
-
12.587
-
12.587
-
12.587
Contracte forward pe curs de schimb
-
3.177
-
3.177
-
3.177
-
3.177
Optiuni
-
-
43.858
43.858
-
-
43.858
43.858
-
43.425
43.858
87.283
-
43.425
43.858
87.283
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale
rezultatului global
13.429.670
-
-
13.429.670
13.429.670
-
-
13.429.670
Participatii (listate)
7.456
-
-
7.456
7.456
-
-
7.456
Participatii (nelistate)
-
-
3.919
3.919
-
-
3.919
3.919
Total
13.437.126
-
3.919
13.441.046
13.437.126
-
3.919
13.441.046
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare
1.219.076
829.350
-
2.048.426
1.194.028
829.350
-
2.023.378
Total
14.656.202
872.775
47.777
15.576.755
14.631.154
872.775
47.777
15.551.707
Active pentru care este prezentata valoarea justa
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
11.778.215
-
-
11.778.215
11.778.143
-
-
11.778.143
Creante asupra institutiilor de credit
-
6.129.340
-
6.129.340
-
6.113.975
-
6.113.975
Credite si avansuri acordate clientelei
-
-
40.980.878
40.980.878
-
-
40.574.832
40.574.832
Titluri de stat la cost amortizat
5.275.613
-
-
5.275.613
5.275.613
-
-
5.275.613
Creante din leasing financiar
-
-
1.673.622
1.673.622
-
-
-
-
Active detinute in vederea vanzarii
-
-
199.535
199.535
-
-
-
-
Total
17.053.828
6.129.340
42.854.034
66.037.202
17.053.756
6.113.975
40.574.832
63.742.563
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
92
42. Valoare justa (continuare)
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2023
Datorii masurate la valoare justa
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Datorii financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii
-
253.207
-
253.207
-
253.207
-
253.207
Swapuri pe curs de schimb
-
35.016
-
35.016
-
35.016
-
35.016
Contracte forward pe curs de schimb
-
3.537
-
3.537
-
3.537
-
3.537
Optiuni
-
-
44.011
44.011
-
-
44.011
44.011
Total
-
291.760
44.011
335.771
-
291.760
44.011
335.771
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare
522.637
414.042
-
936.679
522.637
414.042
-
936.679
Total
522.637
705.802
44.011
1.272.450
522.637
705.802
44.011
1.272.450
Datorii pentru care este prezentata valoarea justa
Depozite interbancare
-
1.146.540
-
1.146.540
-
1.146.540
-
1.146.540
Depozitele clientelei
-
62.424.534
-
62.424.534
-
62.660.775
-
62.660.775
Imprumuturi atrase
-
7.004.362
-
7.004.362
-
4.834.225
-
4.834.225
Imprumuturi subordonate
-
1.245.400
-
1.245.400
-
1.245.400
-
1.245.400
Total
-
71.820.836
-
71.820.836
-
69.886.940
-
69.886.940
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
93
42. Valoare justa (continuare)
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022
Active masurate la valoarea justa
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Active financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii
-
33.419
-
33.419
-
33.419
-
33.419
Swapuri pe curs de schimb
-
47.067
-
47.067
-
47.067
-
47.067
Contracte forward pe curs de schimb
-
34.004
-
34.004
-
34.004
-
34.004
Optiuni
-
-
65.609
65.609
-
-
65.609
65.609
-
114.490
65.609
180.099
-
114.490
65.609
180.099
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale
rezultatului global
13.439.596
-
-
13.439.596
13.439.596
-
-
13.439.596
Participatii (listate)
4.012
-
-
4.012
4.012
-
-
4.012
Participatii (nelistate)
-
-
4.120
4.120
-
-
4.120
4.120
Alte titluri
-
6.130
-
6.130
-
-
-
-
Total
13.443.608
6.130
4.120
13.453.857
13.443.608
-
4.120
13.447.728
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare
426.524
1.736.754
-
2.163.278
420.458
1.736.754
-
2.157.212
Total
13.870.132
1.857.374
69.729
15.797.234
13.864.066
1.851.244
69.729
15.785.039
Active pentru care este prezentata valoarea justa
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
7.625.002
-
-
7.625.002
7.624.933
-
-
7.624.933
Creante asupra institutiilor de credit
-
7.220.963
-
7.220.963
-
7.204.987
-
7.204.987
Credite si avansuri acordate clientelei
-
-
36.259.563
36.259.563
-
-
35.554.410
35.554.410
Titluri de stat la cost amortizat
2.675.354
-
-
2.675.354
2.675.354
-
-
2.675.354
Creante din leasing financiar
-
-
1.390.610
1.390.610
-
-
-
-
Total
10.300.356
7.220.963
37.650.172
55.171.491
10.300.287
7.204.987
35.554.410
53.059.684
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
94
42. Valoare justa (continuare)
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022
Datorii masurate la valoare justa
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Datorii financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii
-
341.983
-
341.983
-
341.983
-
341.983
Swapuri pe curs de schimb
-
32.726
-
32.726
-
32.726
-
32.726
Contracte forward pe curs de schimb
-
62.621
-
62.621
-
62.621
-
62.621
Optiuni
-
-
65.645
65.645
-
-
65.645
65.645
Total
-
437.330
65.645
502.975
-
437.330
65.645
502.975
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare
294.199
646.372
-
940.571
294.199
646.372
-
940.571
Total
294.199
1.083.702
65.645
1.443.546
294.199
1.083.702
65.645
1.443.546
Datorii pentru care este prezentata valoarea justa
Depozite interbancare
-
636.888
-
636.888
-
636.888
-
636.888
Depozitele clientelei
-
56.645.790
-
56.645.790
-
56.900.621
-
56.900.621
Imprumuturi atrase
-
5.625.488
-
5.625.488
-
3.567.262
-
3.567.262
Imprumuturi subordonate
-
1.238.651
-
1.238.651
-
1.238.651
-
1.238.651
Total
-
64.146.817
-
64.146.817
-
62.343.422
-
62.343.422
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
95
42. Valoare justa (continuare)
Instrumente financiare masurate la valoare justa
Prezentarea de mai jos este o descriere a tehnicilor de evaluare utilizate in determinarea valorii juste pentru
instrumentele financiare. Ele incorporeaza estimarile Grupului cu privire la ipotezele de lucru pe care le-ar
utiliza orice participant la piata in procesul de evaluare a instrumentelor financiare.
Titlurile de stat
instrumente financiare desemnate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global sau instrumente
financiare detinute in scopul tranzactionarii evaluate la valoare justa prin contul de profit si pierdere, fiind
masurate folosind o tehnica de evaluare bazata pe cotatii din piata, publicate de Bloomberg sau de Reuters
(abordarea bazata pe piata).
Derivatele
Valoarea justa a contractelor derivate este determinata utilizand tehnici de evaluare cunoscute in piata, cum
ar fi tehnica fluxurilor de numerar actualizate pentru swapuri sau formula Black-Sholes pentru optiuni.
Contractele derivate ferme
pe valuta sunt principalele produse derivate masurate folosind drept tehnica de evaluare abordarea prin
venit (tehnica fluxurilor de numerar actualizate) si incorporand date de intrare observabile in piata (curs de
schimb valutar, puncte forward, rate de dobanda, cotatii futures), atat observabile direct (parametri
expliciti), cat si indirect.
Parametri observabili direct sunt variabile ale caror valori sunt disponibile in piata si usor accesibile de
catre orice participant pe piata. Cei mai importanti parametrii expliciti utilizati in evaluarea instrumentelor
financiare ferme sunt: fixing-ul valutar interbancar publicat de BNR, punctele de swap de pe piata
interbancara, ratele dobanzilor cerute/ oferite pe piata interbancara, cotatii futures pe EUR si USD.
Parametri impliciti sunt variabile ale caror valori sunt obtinute prin calcule intermediare standard, folosind
preturile disponibile in piata pentru alte instrumente financiare relevante. Curbele de randament create
pentru fiecare produs si valuta sunt construite pe baza unei configuratii prestabile, si alimentate cu parametri
expliciti, facilitand calculul de parametri impliciti folositi ulterior in determinarea valorii juste, precum
ratele pentru titluri cu zero cupon, rate de actualizare si rate de dobanda forward.
Contractele derivate conditionale
sau optiunile pe indici bursieri, sunt evaluate zilnic, utilizand metoda de marcare la model. Modelul este
calibrat pentru a determina valoarea viitoare a optiunii, plecand de la conditiile actuale de piata (rate spot)
si valorile viitoare estimate a fi atinse de catre activul suport (cursuri de schimb valutar forward, FRA etc),
incluzand in algoritmul de calcul senzitivitatile standard ale optiunilor (delta, gamma, vega, theta),
impreuna cu informatii despre nivelul pozitiilor si lichiditatea instrumentului. Valoarea justa este
determinata pe baza modulului de calcul al Societe Generale, parametri specifici fiind zilnic actualizati cu
valorile regasite in piata si stocate in baza de date, servind ulterior drept date de intrate utilizate direct in
formula finala zilnica, sau integrate in calculele statistice aferente procesului de evaluare.
BRD gestioneaza acest grup de active si datorii financiare (optiunile) pe baza expunerii nete la riscul de
piata specific (curs de schimb, rata de dobanda, pret) si, in linie cu politica de tranzactionare in vigoare,
BRD nu isi asuma risc de piata rezidual din tranzactionarea de optiuni. Orice optiune cumparata este inchisa
printr-o optiune vanduta, identica din punct de vedere al tipului de optiune, activ suport, pret de exercitiu,
maturitate. Respectarea principiului de a replica orice optiune nou tranzactionata cu una de sens contrar
este verificata zilnic prin controalele efectuate la nivel de back-office, pentru a asigura ca inchiderea este
perfecta si nu exista nicio pozitie reziduala pe optiuni. In acest context, impactul modificarii unei valori
estimate pentru un parametru neobservabil utilizat in evaluarea unei optiuni contabilizate drept activ
financiar este compensat de impactul modificarii aceleasi valorii estimate pentru acelasi parametru
neobservabil utilizat in evaluarea optiunii replicate pe sens contrar.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
96
42. Valoare justa (continuare)
Participatii
Aceste active sunt evaluate folosind modele care, uneori, includ doar date observabile din piata, iar alteori
utilizeaza atat date observabile cat si neobservabile. Datele de intrare neobservabile utilizate in modele
includ ipoteze privind performanta financiara a emitentului.
Valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii nelistate clasificate ca fiind active financiare la valoare
justa prin contul de profit si pierdere si reprezentand actiuni ordinare ale altor entitati se determina prin
utilizarea activelor nete ale entitatilor la sfarsitul ultimei perioade de raportare. Activele nete ale entitatilor
reprezinta cea mai buna estimare a costului curent de inlocuire care ar fi platit pentru inlocuirea detinerii
deoarece consta in investitia initiala de capital ajustata in functie de performanta financiara a entitatii.
Valoarea justa a activelor si datoriilor financiare a caror valoare contabila este diferita de valoarea
justa
Active financiare
Depozitele plasate la banci, creditele si contractele de leasing acordate de catre Grup sunt evaluate la cost
amortizat folosind rata efectiva a dobanzii mai putin orice depreciere.
In cazul depozitelor plasate la banci, costul amortizat este aproximat de valoarea justa datorita naturii lor
pe termen scurt, ratelor de dobanda care reflecta conditiile prezente de pe piata si lipsei unor costuri de
tranzactionare semnificative.
Pentru credite si creante din leasing valoarea justa este determinata prin utilizarea fluxurilor de numerar
actualizate pe baza ratelor de dobanda oferite pentru produse similare si pe orizonturi de timp comparabile.
Datorii financiare
Costul amortizat al depozitelor de la banci se considera ca aproximeaza respectivele lor valori juste, tinand
cont de faptul ca aceste elemente sunt in general, pe termen scurt, sunt purtatoare de dobanzi care reflecta
conditiile prezente de pe piata si sunt incheiate fara costuri de tranzactionare semnificative.
Pentru depozitele clientelei si imprumuturi valoarea justa este determinata prin utilizarea fluxurilor de
numerar actualizate pe baza ratelor de dobanda oferite pentru produse si clienti similari si pe orizonturi de
timp comparabile.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
97
42. Valoare justa (continuare)
Tabelul de mai jos prezinta valoarea justa si valoarea contabila pe tip de instrument financiar:
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Valoare contabila
Valoare justa
Valoare contabila
Valoare justa
Valoare contabila
Valoare justa
Valoare contabila
Valoare justa
Active financiare
Disponibilitati si creante asupra Bancii
Centrale
11.778.215
11.778.215
7.625.002
7.625.002
11.778.143
11.778.143
7.624.933
7.624.933
Creante asupra institutiilor de credit
6.129.340
6.129.340
7.220.963
7.220.963
6.113.975
6.113.975
7.204.987
7.204.987
Credite si avansuri acordate clientelei
40.613.391
40.980.878
36.288.342
36.259.563
40.201.690
40.574.832
35.542.279
35.554.410
Titluri de stat la cost amortizat
5.182.430
5.275.613
2.730.706
2.675.354
5.182.430
5.275.613
2.730.706
2.675.354
Creante din leasing financiar
1.691.734
1.673.622
1.407.394
1.390.610
-
-
-
-
Active detinute in vederea vanzarii
209.886
199.535
-
-
-
-
-
-
Total
65.604.996
66.037.202
55.272.407
55.171.491
63.276.238
63.742.563
53.102.905
53.059.684
Datorii financiare
Depozite interbancare
1.146.540
1.146.540
636.888
636.888
1.146.540
1.146.540
636.888
636.888
Depozitele clientelei
62.405.609
62.424.534
56.660.841
56.645.790
62.641.838
62.660.775
56.915.740
56.900.621
Imprumuturi atrase
7.004.362
7.004.362
5.625.488
5.625.488
4.834.225
4.834.225
3.567.262
3.567.262
Imprumut subordonat
1.245.400
1.245.400
1.238.651
1.238.651
1.245.400
1.245.400
1.238.651
1.238.651
Total
71.801.911
71.820.836
64.161.868
64.146.817
69.868.003
69.886.940
62.358.541
62.343.422
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
98
42. Valoare justa (continuare)
Urmatoarele metode si ipoteze semnificative au fost aplicate in determinarea valorii juste a elementelor din
tabelul de mai jos.
Valoarea justa a creditelor acordate cu rata fixa este estimata prin actualizarea fluxurilor viitoare de numerar
scadente cu un factor de actualizare derivat din ratele curente oferite unor clienti cu caracteristici similare
pentru produse similare si cu maturitati similare. Valoarea justa a instrumentelor financiare cu rata variabila
este estimata prin folosirea, incepand cu data urmatoarei modificari a ratei de dobanda, a unui factor de
actualizare derivat din ratele oferite clientilor cu trasaturi similare, pentru produse similare pe orizonturi de
timp comparabile.
Modificarile calitatii creditelor din portofoliu nu sunt luate in considerare in determinarea valorii juste
brute, pentru ca impactul deprecierii este recunoscut separat prin scaderea valorii provizionului constituit
pentru pierderi, atat din valoarea contabila cat si din valoarea justa.
Pentru scopuri de prezentare a valorii juste, dobanda inregistrata pana la data raportarii este inclusa in
valoarea contabila a instrumentelor financiare.
Transferurile intre nivelele de ierarhie a valorii juste se considera ca s-au produs la data evenimentului sau
la schimbarea circumstantelor care au generat transferul, dar nu mai tarziu de sfarsitul perioadei de
raportare.
Miscarea elementelor incadrate pe nivelul 3
Valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii nelistate este estimata pe baza activelor nete ale
investitiilor.
Investitii de capital
Optiuni (A)
Optiuni (P)
Sold final la 31 decembrie 2021
4.049
35.214
35.258
Achizitii
-
7.777
7.777
Vanzari
-
(1.579)
(1.579)
Rambursari
-
(23.968)
(23.968)
Castiguri/pierderi din schimbari de valoare justa
71
48.165
48.157
Sold final la 31 decembrie 2022
4.120
65.609
65.645
Achizitii
-
8.001
8.001
Vanzari
-
(296)
(296)
Rambursari
-
(6.144)
(6.144)
Castiguri/pierderi din schimbari de valoare justa
(201)
(23.312)
(23.195)
Sold final la 31 decembrie 2023
3.919
43.858
44.011
43. Evenimente ulterioare datei bilantului
In conformitate cu Legea 296 /2023, Codul Fiscal Roman a fost modificat pentru a introduce, incepand cu
1 ianuarie 2024, un impozit suplimentar pentru institutiile de credit, si anume impozitul pe cifra de afaceri,
care se calculeaza dupa cum urmeaza: pentru 2024 si 2025 impozitul este de 2% din cifra de afaceri, in
timp ce incepand cu 2026 impozitul este de 1%. Impozitul este suplimentar fata de impozitul pe profit, se
calculează si se plateste trimestrial si este o cheltuiala nedeductibila.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
99
44. Managementul riscului
Administrarea riscurilor in cadrul Grupului si al Bancii este bazata pe un concept integrat care ia in
considerare normele statutare si reglementare asa cum sunt definite de Banca Nationala a Romaniei, de
standardele de administrare a riscurilor din cadrul Société Générale, precum si de bunele practici bancare
general acceptate. Nivelul apetitului la risc reflecta strategia de administrare a riscurilor in cadrul Grupului
si Bancii, si are scopul de a sustine o crestere sustenabila a activitatii de creditare in timp ce consolideaza
pozitia pe piata a Grupului si Bancii.
Guvernanta riscului se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare, care consolideaza separarea
responsabilitatilor intre diversele functii de control.
Prima linie
pentru administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc
al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.
A doua linie
fiind responsabile de identificarea, masurarea, monitorizarea si raportarea ulterioara a riscurilor, asigurand
atat conformitatea cu cerintele interne si externe cat si rolul de suport pentru liniile de afaceri/ operationale
in exercitarea responsabilitatilor acestora.
A treia linie
obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua linii de
aparare si ale cadrului de guvernanta a riscurilor.
Guvernanta administrarii riscului la nivelul Grupului si Bancii se contureaza pe baza urmatoarelor axe:
●
proces continuu de identificare, evaluare, monitorizare, raportare si control, luand in considerare limite
de risc, competente de aprobare, segregarea responsabilitatilor si alte tehnici de diminuare a riscului;
●
asumarea riscurilor in limitele stabilite prin apetitul la risc aprobat de catre Consiliul de Administratie;
●
implicare activa a organului de conducere al Bancii in sistemul de administrare a riscurilor si in
promovarea unei culturi a riscului in intreaga organizatie, de la nivelul Consiliului de Administratie
pana la nivelul echipelor operationale;
●
reguli si proceduri interne clar definite;
●
comunicarea informatiilor cu privire la administrarea riscurilor in intreaga organizatie, in timp util, intr-
o maniera precisa, inteligibila si relevanta;
●
supervizarea continua de catre o entitate independenta care sa monitorizeze riscurile si punerea in
aplicare a normelor si procedurilor.
Administrarea riscurilor la nivelul Grupului si Bancii este organizata in jurul a doua principii cheie:
●
departamentele de evaluare a riscurilor trebuie sa fie independente de diviziile de afaceri;
●
abordarea administrarii riscului si monitorizarea riscului trebuie sa fie consistente in cadrul Grupului si
Bancii.
Grupul si Banca sunt expuse la riscurile inerente activitatilor principale pe care le desfasoara. Principalele
active si pasive financiare sunt creditele si avansurile, creantele din leasing, sume plasate la BNR, depozite
la termen si la vedere si imprumuturi. Aceste instrumente sunt expuse la o serie de riscuri cum ar fi riscul
de credit, riscul valutar, riscul de rata a dobanzii, riscul de lichiditate si riscul de piata care sunt analizate
mai jos.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
100
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit
Riscul de credit reprezinta pierderea pe care ar suporta-o Grupul si Banca daca un client sau o alta
contrapartida nu si-ar indeplini obligatiile contractuale. Riscul de credit este implicit in produsele bancare
traditionale - credite, angajamente de creditare si alte datorii contingente, cum sunt acreditivele – dar si in
contracte de tipul produselor derivate (a se vedea notele 7, 9, 10, 11 si 41).
Politica de credit a Grupului si a Bancii se bazeaza pe principiul ca aprobarea oricarui angajament care
presupune risc de credit trebuie sa se bazeze pe o cunoastere solida a clientului si a afacerilor sale, o
intelegere a scopului si structurii tranzactiei si a surselor de rambursare a datoriilor. Ca parte a Grupului
Société Générale, Banca adopta o abordare de creditare pe baza fluxului de numerar, ceea ce inseamna ca
Banca se asteapta ca datoria sa fie rambursata in primul rand din fluxurile de numerar viitoare (pentru
persoanele juridice) / venituri (persoane fizice) generate de client.
Grupul si Banca evalueaza calitatea portofoliului Non Retail prin utilizarea sistemului de rating Société
Générale, cu o scala de la 1 la 10 (de la 1 la 7 - expuneri in bonis, de la 8 la 10 – expuneri depreciate). In
cadrul portofoliului in bonis, cele mai vulnerabile contrapartide sunt grupate intr-o categorie distincta
(expuneri sensibile – clasa de risc 7) care face obiectul unor cerinte sporite de monitorizare, cu scopul de a
imbunatati reactivitatea, prin punerea in aplicare in timp util a masurilor corective.
Sistemul de rating intern este bazat pe modele care contin atat criterii de evaluare cantitative cat si calitative
relevante tipului si marimii contrapartidei, analiza expert fiind un element cheie. Modelele interne sunt
dezvoltate pe baza datelor istorice ale Grupului si ale Bancii iar utilizarea ratingului este formalizata in
norme si proceduri interne. Revizuirea ratingului este realizata cel putin o data pe an, sau de fiecare data
cand apar aspecte noi semnificative care modifica bonitatea contrapartidei. Acest proces se concretizeaza
in clasificarea expunerilor clientilor in categoriile sanatos, sensibil si neperformant.
Dupa aprobare, monitorizarea contrapartidelor se relizeaza permanent, astfel incat potentialele
vulnerabilitati sa poata fi identificate in timp util si remediate. Analiza rezultatelor activitatii de
monitorizare reprezinta o responabilitate implicita a structurilor comerciale si de risc. Contrapartidele
riscante, stabilite conform criteriilor interne, sunt atent monitorizate prin intermediul comitetelor dedicate,
avand ca scop definirea unor strategii corespunzatoare, asigurarea unui rating adecvat si recunoasterea
pierderii. Clientii retail sunt evaluati la originare pe baza aplicatiilor scorecard si/sau modele de rating
comportamentale, si monitorizati pe parcursul duratei de viata a creditului folosind modele de rating
comportamentale.
Banca acceptata garantii reale (protectie finantata) sau garantii personale (protectie nefinantata) pentru a
reduce riscul de credit si nu pentru a servi ca un substitut pentru capacitatea debitorului de a-si indeplini
obligatiile. Garantiile acceptate de Banca includ in primul rand garantii imobiliare, atat rezidentiale cat si
comerciale, garantii emise de alte banci si fonduri de garantare, echipamente si stocuri.
Managementul riscului de concentrare asociat riscului de credit se realizeaza in principal printr-un sistem
de limite stabilite in functie de apetitul la risc al Bancii si asteptarile privind evolutia mediului economic.
Limitele sunt monitorizate periodic si sunt revizuite ori de cate ori este necesar, dar cel putin anual. Sistemul
de limite vizeaza urmatoarele axe: concentrarea individuala (fata de un singur debitor sau grup de clienti
aflati in legatura), concentrarea sectoriala, concentrarea geografica, concentrarea pe tipuri de
produs/tranzactie si pe tipuri de tehnici de diminuare a riscului de credit.
Banca are in vigoare un proces de monitorizare continua a expunerii bazat pe dimensiuni de concentrare,
prevazut in normele locale, menit sa previna orice concentrare excesiva.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
101
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Expunerea maxima la riscul de credit inainte de garantii
Grup
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
ACTIVE
Creante asupra Bancii Centrale
9.256.037
5.093.654
Creante asupra institutiilor de credit
6.129.340
7.220.963
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare
2.135.709
2.343.377
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
11.376
14.262
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
13.429.670
13.439.596
Active financiare la cost amortizat
45.795.821
39.019.048
Credite brute
42.307.745
38.053.311
Depreciere credite
(1.694.354)
(1.764.969)
40.613.391
36.288.342
5.182.430
2.730.706
Creante din leasing financiar
1.691.734
1.407.394
Alte active
472.078
392.517
Active detinute in vederea vanzarii
209.886
-
Total active
79.131.651
68.930.811
Scrisori de garantie
6.929.469
6.449.588
Angajamente de finantare date
6.923.587
6.183.371
Total angajamente date
13.853.056
12.632.959
Total expunere risc de credit
92.984.707
81.563.770
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
ACTIVE
Creante asupra Bancii Centrale
9.256.037
5.093.654
Creante asupra institutiilor de credit
6.113.975
7.204.987
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare
2.110.661
2.337.311
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
11.376
8.132
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
13.429.670
13.439.596
Active financiare la cost amortizat
45.384.120
38.272.985
Credite brute
41.881.907
37.242.399
Depreciere credite
(1.680.217)
(1.700.120)
40.201.690
35.542.279
5.182.430
2.730.706
Alte active
454.736
383.885
Total active
76.760.575
66.740.550
Scrisori de garantie
6.939.810
6.451.531
Angajamente de finantare date
6.868.776
5.740.595
Total angajamente date
13.808.586
12.192.126
Total expunere risc de credit
90.569.161
78.932.676
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
102
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza datelor de intrare in modelul pierderii din credite asteptate in baza unor multiple scenarii
economice.
O prezentare generala a abordarii pentru estimarea pierderii asteptate din credite este prezentata in Nota
2.e) Rationamente profesionale si estimari si in Nota 3. Sumarul politicilor contabile semnificative. Datele
economice de intrare sunt obtinute de la o echipa de economisti din cadrul Bancii si a Grupului Société
Générale. Pentru a asigura accuratetea si exhaustivitatea, datele sunt coroborate cu surse terte – prognoze
economice emise de institutii specializate.
Pierderile preconizate sunt calculate pe baza a trei scenarii macroeconomice, fiecare avand o pondere
corespunzatoare: optimist (10%), de referinta (62%) si scenariu de stres (28%). Tabelul de mai jos prezinta
valorile principalelor variabile/ipoteze economice previzionale utilizate in scenariile economice de
referinta, optimist si de stres pentru calculul pierderii din credite asteptate.
Banca prezinta estimarea factorilor cheie pentru anul 2023, deoarece aceste scenarii au produs efecte pe
parcursul anului si au fost utilizate in calculul pierderii din credite asteptate la 31 decembrie 2023.
31 decembrie 2023
Indicatori cheie
Scenariu ECL
2024
2025
2026
De baza/Central
3,0
2,7
3,0
Crestere PIB [%]
Stres
-2,0
-0,3
1,5
Optimist
4,0
4,7
4,0
De baza/Central
5,6
5,4
5,2
Rata somajului [%]
Stres
6,6
6,9
7,4
Optimist
5,0
4,5
4,2
De baza/Central
5
5
5
Cursul de schimb RON/EUR [RON]
Stres
6,2
6,5
6,2
Optimist
5
5
5
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
103
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Expunerile contrapartidelor nedepreciate sunt impartite in functie de calitatea ratingului intern in 4
categorii, definite mai jos:
Foarte bun
foarte buna.
Bun
buna dar contrapartida este oarecum mai sensibila la schimbarile adverse de circumstante si conditiile
economice.
Standard
– Contrapartida are o solvabilitate medie. Abilitatea de a onora serviciul datoriei este considerata
ca fiind suficienta, dar este mult mai probabil sa fie sensibila la conditiile economice nefavorabile si la
schimbarile de context.
Sub standard
financiara. Rambursarea serviciului datoriei la timp este incerta si depinde de un mediu economic si
financiar favorabil. Este necesara monitorizarea indeaproape si mai frecventa a capacitatii clientului de a
onora datoria catre banca, pentru a putea reactiona la o potentiala deteriorare prin implementarea unor
masuri de corectie.
Analiza creantelor asupra institutiilor de credit
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Scala de rating intern
Foarte bun
5.998.449
6.926.230
5.983.084
6.910.254
Bun
-
246.081
-
246.081
Standard
627
22.007
627
22.007
Fara rating intern
130.264
26.652
130.264
26.652
Total
6.129.340
7.220.970
6.113.975
7.204.994
Depreciere
Foarte bun
-
(7)
-
(7)
Valoare contabila neta
6.129.340
7.220.963
6.113.975
7.204.987
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
104
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii
Grup
31 decembrie 2023
%
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
TOTAL
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Persoane fizice
51,1%
31,4%
85,0%
83,8%
75,7%
75,5%
40,6%
14,5%
57,6%
66,0%
Agricultura, silvicultura si pescuit
4,3%
7,4%
2,8%
3,9%
1,8%
1,4%
0,0%
0,0%
4,0%
3,6%
Minerit si cariere
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,0%
Productie
8,2%
11,9%
2,0%
2,2%
2,4%
2,6%
3,9%
0,6%
6,9%
4,8%
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat
3,7%
4,4%
5,1%
3,9%
0,3%
0,1%
0,0%
0,0%
3,9%
2,3%
Aprovizionarea cu apa
0,5%
0,7%
0,1%
0,2%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,4%
0,2%
Constructii
3,5%
5,7%
0,7%
0,8%
5,1%
5,2%
0,0%
0,0%
3,0%
3,9%
Comert cu ridicata si cu amanuntul
13,5%
18,3%
2,5%
3,2%
0,8%
0,8%
16,2%
2,7%
11,2%
5,9%
Transport si depozitare
2,5%
3,6%
0,5%
0,6%
5,3%
5,4%
0,1%
0,2%
2,2%
3,4%
Servicii de cazare si servicii de catering
1,0%
1,6%
0,2%
0,3%
3,8%
3,6%
0,0%
0,0%
0,9%
2,0%
Informatie si comunicare
1,3%
1,6%
0,0%
0,0%
0,4%
0,3%
0,0%
0,0%
1,1%
0,6%
Institutii financiare
2,5%
3,2%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
2,0%
0,8%
Activitati imobiliare
1,6%
2,8%
0,2%
0,2%
3,6%
4,1%
36,6%
80,3%
1,5%
3,8%
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice
0,4%
0,3%
0,2%
0,2%
0,4%
0,4%
0,0%
0,0%
0,3%
0,3%
Activitati de servicii administrative si de sprijin
0,5%
0,8%
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
2,6%
1,7%
0,5%
0,3%
Administratia publica si aparare, securitatea sociala si obligatorie
3,5%
2,8%
0,0%
0,0%
0,3%
0,4%
0,0%
0,0%
2,8%
0,9%
Educatie
0,1%
0,1%
0,3%
0,4%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,1%
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala
1,4%
2,8%
0,2%
0,2%
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
1,2%
0,8%
Arte, divertisment si recreere
0,2%
0,3%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,1%
Alte servicii
0,2%
0,2%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,1%
Total
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
105
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)
Banca
31 decembrie 2023
%
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
TOTAL
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Persoane fizice
51,6%
31,5%
86,0%
84,6%
76,8%
76,3%
40,6%
14,5%
58,2%
66,5%
Agricultura, silvicultura si pescuit
3,9%
7,2%
1,9%
3,2%
0,9%
0,7%
0,0%
0,0%
3,5%
3,1%
Minerit si cariere
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,0%
Productie
8,2%
11,9%
2,1%
2,2%
2,4%
2,7%
3,9%
0,6%
7,0%
4,8%
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat
3,8%
4,5%
5,1%
4,0%
0,3%
0,1%
0,0%
0,0%
3,9%
2,4%
Aprovizionarea cu apa
0,5%
0,7%
0,1%
0,2%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,4%
0,2%
Constructii
3,5%
5,8%
0,6%
0,8%
5,1%
5,3%
0,0%
0,0%
3,0%
4,0%
Comert cu ridicata si cu amanuntul
13,5%
18,3%
2,4%
3,1%
0,8%
0,8%
16,2%
2,7%
11,3%
5,9%
Transport si depozitare
2,1%
3,5%
0,4%
0,5%
4,9%
5,1%
0,1%
0,2%
1,9%
3,2%
Servicii de cazare si servicii de catering
1,0%
1,6%
0,2%
0,3%
3,8%
3,6%
0,0%
0,0%
0,9%
2,0%
Informatie si comunicare
1,4%
1,6%
0,0%
0,0%
0,4%
0,3%
0,0%
0,0%
1,1%
0,6%
Institutii financiare
2,6%
3,2%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
2,0%
0,8%
Activitati imobiliare
1,6%
2,8%
0,2%
0,2%
3,6%
4,1%
36,6%
80,3%
1,5%
3,8%
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice
0,4%
0,3%
0,2%
0,2%
0,4%
0,4%
0,0%
0,0%
0,3%
0,3%
Activitati de servicii administrative si de sprijin
0,5%
0,8%
0,1%
0,1%
0,1%
0,0%
2,6%
1,7%
0,4%
0,3%
Administratia publica si aparare, securitatea sociala si obligatorie
3,6%
2,8%
0,0%
0,0%
0,3%
0,4%
0,0%
0,0%
2,9%
0,9%
Educatie
0,1%
0,1%
0,3%
0,4%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,1%
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala
1,4%
2,9%
0,2%
0,2%
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
1,2%
0,8%
Arte, divertisment si recreere
0,2%
0,3%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,1%
Alte servicii
0,2%
0,2%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,1%
Total
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
106
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)
Grup
31 decembrie 2022
%
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
TOTAL
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Valoare
bruta
contabila
Depreciere
Persoane fizice
54,7%
35,1%
82,3%
83,1%
70,7%
72,3%
52,8%
12,9%
61,8%
67,3%
Agricultura, silvicultura si pescuit
3,8%
6,3%
2,8%
3,6%
4,2%
4,6%
0,0%
0,0%
3,5%
4,6%
Minerit si cariere
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,0%
Productie
7,5%
11,1%
2,7%
2,5%
3,0%
3,2%
1,6%
0,7%
6,2%
4,6%
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat
5,3%
5,2%
1,8%
0,3%
2,6%
0,9%
0,0%
0,0%
4,3%
1,6%
Aprovizionarea cu apa
0,3%
0,5%
0,2%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,3%
0,1%
Constructii
2,3%
4,4%
0,3%
0,3%
7,0%
7,5%
0,0%
0,0%
1,9%
4,3%
Comert cu ridicata si cu amanuntul
11,8%
18,2%
1,9%
1,6%
1,9%
1,3%
2,6%
2,3%
9,1%
4,9%
Transport si depozitare
2,1%
3,8%
0,9%
2,0%
0,5%
0,5%
0,0%
0,0%
1,8%
1,7%
Servicii de cazare si servicii de catering
0,9%
1,6%
0,1%
0,2%
3,9%
3,6%
0,0%
0,0%
0,8%
2,0%
Informatie si comunicare
1,7%
1,7%
0,0%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
1,2%
0,4%
Institutii financiare
2,3%
3,2%
2,9%
2,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
2,4%
1,4%
Activitati imobiliare
1,2%
2,4%
2,7%
2,0%
1,1%
1,5%
42,4%
82,9%
1,6%
3,0%
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice
0,4%
0,3%
0,1%
0,2%
2,8%
3,5%
0,0%
0,0%
0,4%
1,7%
Activitati de servicii administrative si de sprijin
0,4%
0,7%
0,1%
0,2%
0,1%
0,1%
0,6%
1,3%
0,3%
0,3%
Administratia publica si aparare, securitatea sociala si obligatorie
3,7%
2,7%
0,3%
0,3%
2,0%
0,9%
0,0%
0,0%
2,9%
1,0%
Educatie
0,0%
0,1%
0,3%
0,5%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,2%
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala
1,2%
2,0%
0,5%
0,8%
0,2%
0,2%
0,0%
0,0%
1,0%
0,8%
Arte, divertisment si recreere
0,2%
0,4%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,1%
Alte servicii
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,0%
Total
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
107
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)
Banca
31 decembrie 2022
%
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
TOTAL
Valoare bruta
contabila
Depreciere
Valoare bruta
contabila
Depreciere
Valoare bruta
contabila
Depreciere
Valoare bruta
contabila
Depreciere
Valoare bruta
contabila
Depreciere
Persoane fizice
54,3%
33,2%
83,8%
84,3%
70,2%
71,5%
52,8%
12,9%
61,8%
67,0%
Agricultura, silvicultura si pescuit
3,6%
6,5%
1,4%
2,5%
3,8%
4,5%
0,0%
0,0%
3,1%
4,1%
Minerit si cariere
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,0%
Productie
7,6%
11,5%
2,8%
2,6%
3,2%
3,3%
1,6%
0,7%
6,3%
4,7%
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat
5,4%
5,3%
1,8%
0,3%
2,7%
0,9%
0,0%
0,0%
4,4%
1,6%
Aprovizionarea cu apa
0,3%
0,5%
0,2%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,3%
0,2%
Constructii
2,3%
4,5%
0,3%
0,3%
7,3%
7,9%
0,0%
0,0%
2,0%
4,5%
Comert cu ridicata si cu amanuntul
12,0%
18,8%
1,7%
1,5%
1,9%
1,3%
2,6%
2,3%
9,2%
5,0%
Transport si depozitare
1,8%
3,8%
0,6%
1,8%
0,2%
0,3%
0,0%
0,0%
1,4%
1,5%
Servicii de cazare si servicii de catering
0,9%
1,7%
0,1%
0,1%
4,1%
3,8%
0,0%
0,0%
0,8%
2,0%
Informatie si comunicare
1,7%
1,8%
0,0%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
1,3%
0,4%
Institutii financiare
2,5%
3,3%
3,0%
2,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
2,6%
1,4%
Activitati imobiliare
1,3%
2,5%
2,8%
2,1%
1,1%
1,5%
42,4%
82,9%
1,7%
3,1%
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice
0,4%
0,3%
0,1%
0,2%
3,0%
3,7%
0,0%
0,0%
0,4%
1,8%
Activitati de servicii administrative si de sprijin
0,4%
0,7%
0,2%
0,2%
0,1%
0,1%
0,6%
1,3%
0,3%
0,3%
Administratia publica si aparare, securitatea sociala si obligatorie
3,8%
2,8%
0,3%
0,3%
2,1%
0,9%
0,0%
0,0%
2,9%
1,1%
Educatie
0,0%
0,1%
0,3%
0,5%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,2%
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala
1,2%
2,0%
0,5%
0,8%
0,2%
0,3%
0,0%
0,0%
1,0%
0,8%
Arte, divertisment si recreere
0,2%
0,5%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,2%
0,1%
Alte servicii
0,1%
0,1%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,1%
0,1%
Total
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
108
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza acoperirii cu garantii
Grup
31 decembrie 2023
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
1.978.983
4.551.097
14.448.582
2.453.984
Retail
15.545.644
29.060.658
10.334.537
516.934
Intreprinderi mici
379.595
836.057
1.127.996
303.850
Consum
10.485
34.126
8.939.305
1.480
Ipotecar
15.155.564
28.190.476
267.236
211.604
Total
17.524.627
33.611.755
24.783.119
2.970.918
din care depreciate
Non-retail
127.244
292.803
99.192
57.139
Retail
300.725
750.178
473.688
23.769
Intreprinderi mici
5.209
21.414
22.714
8.793
Consum
1.131
1.786
430.290
79
Ipotecar
294.385
726.977
20.684
14.896
Total
427.969
1.042.981
572.881
80.907
31 decembrie 2022
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
2.189.968
4.961.785
11.261.966
1.679.572
Retail
15.185.445
26.902.441
9.415.931
574.100
Intreprinderi mici
376.637
830.323
710.299
314.552
Consum
11.631
34.776
8.390.992
1.231
Ipotecar
14.797.177
26.037.342
314.640
258.317
Total
17.375.413
31.864.226
20.677.898
2.253.672
din care depreciate
Non-retail
131.395
272.730
174.531
90.108
Retail
272.185
638.242
466.304
29.239
Intreprinderi mici
5.703
27.797
15.425
4.784
Consum
627
371
415.970
43
Ipotecar
265.856
610.074
34.909
24.411
Total
403.580
910.973
640.835
119.347
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
109
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza acoperirii cu garantii (continuare)
Banca
31 decembrie 2023
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
1.761.139
4.185.246
14.427.542
2.430.292
Retail
15.377.769
28.768.006
10.315.457
501.057
Intreprinderi mici
213.023
543.404
1.108.916
287.973
Consum
10.485
34.126
8.939.305
1.480
Ipotecar
15.154.261
28.190.476
267.236
211.604
Total
17.138.908
32.953.251
24.742.999
2.931.349
din care depreciate
Non-retail
124.652
287.135
98.937
57.139
Retail
300.725
750.178
473.688
23.769
Intreprinderi mici
5.209
21.414
22.714
8.793
Consum
1.131
1.786
430.290
79
Ipotecar
294.385
726.977
20.684
14.896
Total
425.377
1.037.313
572.626
80.907
31 decembrie 2022
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
2.014.971
4.704.502
11.278.311
1.657.127
Retail
15.035.398
26.677.474
8.913.718
553.755
Intreprinderi mici
226.591
605.356
688.396
294.206
Consum
11.631
34.776
7.910.682
1.231
Ipotecar
14.797.177
26.037.342
314.640
258.317
Total
17.050.369
31.381.976
20.192.029
2.210.882
din care depreciate
Non-retail
129.759
268.796
174.296
90.108
Retail
272.185
638.242
466.304
29.239
Intreprinderi mici
5.703
27.797
15.425
4.784
Consum
627
371
415.970
43
Ipotecar
265.856
610.074
34.909
24.411
Total
401.944
907.038
640.600
119.347
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
110
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza acoperirii cu garantii pentru leasing
31 decembrie 2023
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
1.057.804
1.563.964
81.709
52.595
Retail
629.044
1.008.969
16.949
6.258
Intreprinderi mici si mijlocii
629.044
1.008.969
16.899
6.258
Persoane fizice
-
-
50
-
Total
1.686.848
2.572.933
98.658
58.853
31 decembrie 2022
Expuneri supra-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Expuneri sub-
colateralizate
Colaterale &
Garantii
Non-retail
877.900
1.333.317
68.262
43.749
Retail
533.868
856.018
21.349
7.083
Intreprinderi mici si mijlocii
533.815
855.958
21.277
7.083
Persoane fizice
53
59
73
-
Total
1.411.768
2.189.335
89.611
50.832
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
111
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit
Grup
Retail
31 decembrie 2023
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
10.396.982
7.948
-
-
10.404.931
Bun
6.530.116
4.239.029
-
-
10.769.145
Standard
1.473.739
1.533.399
-
-
3.007.138
Sub-standard
-
721.628
-
15.437
737.065
Depreciate
-
-
765.104
9.309
774.413
-
-
13.013
224
13.237
Fara rating intern
134.787
41.567
11.134
-
187.489
Total
18.535.625
6.543.571
776.238
24.746
25.880.181
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
(53.161)
(104)
-
-
(53.265)
Bun
(50.174)
(96.320)
-
-
(146.494)
Standard
(38.873)
(164.082)
-
-
(202.955)
Sub-standard
-
(180.061)
-
(96)
(180.158)
Depreciate
-
-
(572.290)
(3.909)
(576.198)
-
-
(11.836)
(224)
(12.060)
Fara rating intern
(698)
(2.491)
(6.528)
-
(9.716)
Total
(142.904)
(443.059)
(578.818)
(4.005)
(1.168.786)
Valoare contabila neta
18.392.720
6.100.513
197.421
20.741
24.711.395
Non-Retail
31 decembrie 2023
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun
10.277.680
464.256
-
-
10.741.936
Standard
4.999.167
99.956
-
-
5.099.122
Sub-standard
-
353.428
-
6.643
360.070
Depreciate
-
-
197.271
29.166
226.437
-
-
174.952
29.091
204.044
Total
15.276.846
917.640
197.271
35.808
16.427.565
Depreciere
Scala de rating intern
Bun
(162.701)
(23.983)
-
-
(186.684)
Standard
(118.933)
(7.484)
-
-
(126.417)
Sub-standard
-
(37.034)
-
(3)
(37.037)
Depreciate
-
-
(151.877)
(23.554)
(175.430)
-
-
(136.955)
(23.487)
(160.442)
Total
(281.634)
(68.501)
(151.877)
(23.557)
(525.569)
Valoare contabila neta
14.995.212
849.139
45.394
12.252
15.901.996
Total
31 decembrie 2023
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
10.396.982
7.948
-
-
10.404.931
Bun
16.807.796
4.703.285
-
-
21.511.081
Standard
6.472.905
1.633.354
-
-
8.106.260
Sub-standard
-
1.075.056
-
22.080
1.097.136
Depreciate
-
-
962.375
38.475
1.000.850
-
-
187.966
29.315
217.281
Fara rating intern
134.787
41.567
11.134
-
187.489
Total
33.812.471
7.461.211
973.509
60.555
42.307.746
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
(53.161)
(104)
-
-
(53.265)
Bun
(212.875)
(120.303)
-
-
(333.178)
Standard
(157.806)
(171.566)
-
-
(329.372)
Sub-standard
-
(217.095)
-
(99)
(217.195)
Depreciate
-
-
(724.166)
(27.462)
(751.629)
-
-
(148.791)
(23.711)
(172.502)
Fara rating intern
(698)
(2.491)
(6.528)
-
(9.716)
Total
(424.539)
(511.560)
(730.694)
(27.562)
(1.694.354)
Valoare contabila neta
33.387.932
6.949.651
242.815
32.993
40.613.392
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
112
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)
Banca
Retail
31 decembrie 2023
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
10.396.982
7.948
-
-
10.404.931
Bun
6.530.116
4.239.029
-
-
10.769.145
Standard
1.473.739
1.533.399
-
-
3.007.138
Sub-standard
-
721.628
-
15.437
737.065
Depreciate
-
-
765.104
9.309
774.413
-
-
13.013
224
13.237
Fara rating intern
535
-
-
-
535
Total
18.401.372
6.502.004
765.104
24.746
25.693.227
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
(53.161)
(104)
-
-
(53.265)
Bun
(50.174)
(96.320)
-
-
(146.494)
Standard
(38.873)
(164.082)
-
-
(202.955)
Sub-standard
-
(180.061)
-
(96)
(180.158)
Depreciate
-
-
(572.290)
(3.909)
(576.198)
-
-
(11.836)
(224)
(12.060)
Total
(142.207)
(440.568)
(572.290)
(4.005)
(1.159.069)
Valoare contabila neta
18.259.166
6.061.436
192.815
20.741
24.534.157
Non-Retail
31 decembrie 2023
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun
10.218.633
457.398
-
-
10.676.031
Standard
4.871.046
70.541
-
-
4.941.586
Sub-standard
-
340.831
-
6.643
347.474
Depreciate
-
-
194.424
29.166
223.589
-
-
174.952
29.091
204.044
Total
15.089.679
868.770
194.424
35.808
16.188.681
Depreciere
Scala de rating intern
Bun
(162.434)
(23.648)
-
-
(186.082)
Standard
(118.401)
(6.045)
-
-
(124.445)
Sub-standard
-
(36.417)
-
(3)
(36.421)
Depreciate
-
-
(150.647)
(23.554)
(174.200)
-
-
(136.955)
(23.487)
(160.442)
Total
(280.835)
(66.110)
(150.647)
(23.557)
(521.148)
Valoare contabila neta
14.808.844
802.660
43.777
12.252
15.667.533
Total
31 decembrie 2023
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun
10.396.982
7.948
-
-
10.404.931
Bun
16.748.749
4.696.426
-
-
21.445.176
Standard
6.344.784
1.603.940
-
-
7.948.724
Sub-standard
-
1.062.459
-
22.080
1.084.539
Depreciate
-
-
959.528
38.475
998.003
-
-
187.966
29.315
217.281
Fara rating intern
535
-
-
-
535
Total
33.491.051
7.370.773
959.528
60.555
41.881.907
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
(53.161)
(104)
-
-
(53.265)
Bun
(212.608)
(119.968)
-
-
(332.575)
Standard
(157.273)
(170.127)
-
-
(327.400)
Sub-standard
-
(216.479)
-
(99)
(216.578)
Depreciate
-
-
(722.936)
(27.462)
(750.398)
-
-
(148.791)
(23.711)
(172.502)
Total
(423.041)
(506.678)
(722.936)
(27.562)
(1.680.217)
Valoare contabila neta
33.068.010
6.864.096
236.592
32.993
40.201.690
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
113
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)
Grup
Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Foarte bun
8.682.463
6.044
-
-
8.688.507
Bun
5.771.318
5.205.882
-
-
10.977.199
Standard
1.086.252
1.647.851
-
-
2.734.102
Sub-standard
-
791.378
-
18.885
810.262
Depreciate
-
-
729.609
8.880
738.489
-
-
19.698
113
19.811
Fara rating intern
496.465
107.354
48.997
-
652.817
Total
16.036.497
7.758.509
778.606
27.765
24.601.377
Depreciere
Foarte bun
(46.987)
(90)
-
-
(47.077)
Bun
(47.240)
(117.360)
-
-
(164.600)
Standard
(29.607)
(174.635)
-
-
(204.243)
Sub-standard
-
(203.440)
-
(92)
(203.533)
Depreciate
-
-
(546.491)
(3.127)
(549.617)
-
-
(18.993)
(87)
(19.080)
Fara rating intern
(11.475)
(10.023)
(38.313)
-
(59.811)
Total
(135.309)
(505.549)
(584.804)
(3.219)
(1.228.881)
Valoare contabila neta
15.901.189
7.252.959
193.802
24.546
23.372.496
Non-Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Bun
8.095.047
865.172
-
-
8.960.218
Standard
3.628.529
231.841
-
-
3.860.370
Sub-standard
-
324.606
-
814
325.420
Depreciate
-
-
281.901
24.025
305.926
-
-
254.369
24.025
278.394
Total
11.723.576
1.421.619
281.901
24.838
13.451.935
Depreciere
Bun
(136.420)
(34.204)
-
-
(170.624)
Standard
(95.791)
(15.845)
-
-
(111.636)
Sub-standard
-
(36.277)
-
(64)
(36.341)
Depreciate
-
-
(195.865)
(21.623)
(217.488)
-
-
(178.010)
(21.625)
(199.634)
Total
(232.210)
(86.326)
(195.865)
(21.687)
(536.088)
Valoare contabila neta
11.491.365
1.335.293
86.037
3.151
12.915.846
Total
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Foarte bun
8.682.463
6.044
-
-
8.688.507
Bun
13.866.364
6.071.054
-
-
19.937.418
Standard
4.714.780
1.879.692
-
-
6.594.472
Sub-standard
-
1.115.984
-
19.698
1.135.683
Depreciate
-
-
1.011.510
32.905
1.044.415
-
-
274.067
24.137
298.205
Fara rating intern
496.465
107.354
48.997
-
652.817
Total
27.760.073
9.180.128
1.060.507
52.603
38.053.312
Depreciere
Foarte bun
(46.987)
(90)
-
-
(47.077)
Bun
(183.659)
(151.564)
-
-
(335.224)
Standard
(125.398)
(190.481)
-
-
(315.879)
Sub-standard
-
(239.717)
-
(156)
(239.873)
Depreciate
-
-
(742.355)
(24.750)
(767.105)
-
-
(197.003)
(21.711)
(218.714)
Fara rating intern
(11.475)
(10.023)
(38.313)
-
(59.811)
Total
(367.519)
(591.876)
(780.668)
(24.906)
(1.764.969)
Valoare contabila neta
27.392.554
8.588.252
279.839
27.697
36.288.342
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
114
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)
Banca
Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Foarte bun
8.682.463
6.044
-
-
8.688.507
Bun
5.771.318
5.205.882
-
-
10.977.199
Standard
1.086.252
1.647.851
-
-
2.734.102
Sub-standard
-
791.378
-
18.885
810.262
Depreciate
-
-
729.609
8.880
738.489
-
-
19.698
113
19.811
Fara rating intern
556
-
-
-
556
Total
15.540.588
7.651.154
729.609
27.765
23.949.116
Depreciere
Foarte bun
(46.987)
(90)
-
-
(47.077)
Bun
(47.240)
(117.360)
-
-
(164.600)
Standard
(29.607)
(174.635)
-
-
(204.243)
Sub-standard
-
(203.440)
-
(92)
(203.533)
Depreciate
-
-
(546.491)
(3.127)
(549.617)
-
-
(18.993)
(87)
(19.080)
Total
(123.834)
(495.526)
(546.491)
(3.219)
(1.169.070)
Valoare contabila neta
15.416.754
7.155.628
183.118
24.546
22.780.047
Non-Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Bun
8.095.605
864.840
-
-
8.960.445
Standard
3.541.813
202.648
-
-
3.744.461
Sub-standard
-
283.507
-
814
284.320
Depreciate
-
-
280.031
24.025
304.056
-
-
254.369
24.025
278.394
Total
11.637.418
1.350.995
280.031
24.838
13.293.282
Provision allowance
Bun
(136.238)
(34.187)
-
-
(170.425)
Standard
(95.438)
(14.384)
-
-
(109.822)
Sub-standard
-
(34.220)
-
(64)
(34.284)
Depreciate
-
-
(194.896)
(21.623)
(216.519)
-
-
(178.010)
(21.625)
(199.634)
Total
(231.676)
(82.792)
(194.896)
(21.687)
(531.051)
Valoare contabila neta
11.405.742
1.268.203
85.135
3.151
12.762.232
Total
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
POCI
Total
Valoare bruta contabila
Foarte bun
8.682.463
6.044
-
-
8.688.507
Bun
13.866.922
6.070.722
-
-
19.937.644
Standard
4.628.065
1.850.499
-
-
6.478.563
Sub-standard
-
1.074.884
-
19.698
1.094.583
Depreciate
-
-
1.009.640
32.905
1.042.545
-
-
274.067
24.137
298.205
Fara rating intern
556
-
-
-
556
Total
27.178.006
9.002.150
1.009.640
52.603
37.242.399
Depreciere
Foarte bun
(46.987)
(90)
-
-
(47.077)
Bun
(183.477)
(151.548)
-
-
(335.025)
Standard
(125.045)
(189.020)
-
-
(314.065)
Sub-standard
-
(237.660)
-
(156)
(237.817)
Depreciate
-
-
(741.386)
(24.750)
(766.136)
-
-
(197.003)
(21.711)
(218.714)
Total
(355.510)
(578.318)
(741.386)
(24.906)
(1.700.120)
Valoare contabila neta
26.822.496
8.423.832
268.253
27.697
35.542.279
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
115
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza creantelor din leasing financiar
Retail
31 decembrie 2023
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Fara rating intern
472.694
115.322
57.978
645.993
Total
472.694
115.322
57.978
645.993
Depreciere
(2.505)
(6.940)
(25.267)
(34.712)
Valoare contabila neta
470.188
108.382
32.711
611.281
Non-Retail
31 decembrie 2023
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun
379.509
56.363
-
435.872
Standard
465.656
132.466
-
598.121
Sub-standard
-
34.400
-
34.400
Depreciate
-
-
62.956
62.956
Fara rating intern
-
7.584
580
8.164
Total
845.165
230.813
63.536
1.139.513
Depreciere
(3.486)
(11.214)
(44.360)
(59.060)
Valoare contabila neta
841.678
219.598
19.176
1.080.453
Total
31 decembrie 2023
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun
379.509
56.363
-
435.872
Standard
465.656
132.466
-
598.121
Sub-standard
-
34.400
-
34.400
Depreciate
-
-
62.956
62.956
Fara rating intern
472.694
122.905
58.558
654.157
Total
1.317.859
346.134
121.514
1.785.506
Depreciere
(5.992)
(18.154)
(69.626)
(93.772)
Valoare contabila neta
1.311.867
327.980
51.887
1.691.734
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
116
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Analiza creantelor din leasing financiar
Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Fara rating intern
383.487
120.540
51.190
555.217
Total
383.487
120.540
51.190
555.217
Depreciere
(1.867)
(7.119)
(22.724)
(31.710)
Valoare contabila neta
381.620
113.421
28.466
523.507
Non-Retail
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun
191.115
38.103
-
229.218
Standard
446.936
149.435
-
596.370
Sub-standard
-
48.243
-
48.243
Depreciate
-
-
68.782
68.782
Fara rating intern
(663)
4.094
118
3.549
Total
637.387
239.875
68.901
946.162
Depreciere
(2.623)
(12.158)
(47.495)
(62.275)
Valoare contabila neta
634.764
227.716
21.406
883.887
Total
31 decembrie 2022
Stadiul 1
Stadiul 2
Stadiul 3
Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun
191.115
38.103
-
229.218
Standard
446.936
149.435
-
596.370
Sub-standard
-
48.243
-
48.243
Depreciate
-
-
68.782
68.782
Fara rating intern
382.824
124.634
51.308
558.766
Total
1.020.874
360.415
120.091
1.501.380
Depreciere
(4.490)
(19.277)
(70.219)
(93.986)
Valoare contabila neta
1.016.384
341.137
49.872
1.407.394
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
117
44. Managementul riscului (continuare)
44.1 Riscul de credit (continuare)
Garantii si alte angajamente financiare
Garantii si acreditive
Grupul si Banca emit scrisori de garantie si acreditive pentru clientii sai. Principalul scop al acestor
acreditive este de a asigura clientilor disponibilitatea fondurilor la cerere. Scrisorile de garantie si
acreditivele stand by, care reprezinta asigurari irevocabile asupra faptului ca Grupul si Banca vor efectua
plata in cazul in care un client nu isi poate indeplini obligatiile (livrarea marfii, prezentarea documentelor,
etc) fata de un tert cu care a intrat intr-o relatie contractuala anterioara, au asociat un risc de credit similar
creditelor acordate clientelei.
De asemenea, riscul de credit, riscul de piata si cel operational asociate acestor instrumente sunt similare
celor asimilate acordarii de credite. Aceste instrumente prezinta si un risc de lichiditate pentru Grup si
Banca in eventualitatea unei revendicari indreptate catre acestea in cazul in care un client nu isi indeplineste
obligatia garantata.
Angajamente de finantare
Angajamentele de finantare reprezinta partea netrasa a sumelor aprobate ca si facilitati de creditare.
Grupul si Banca monitorizeaza durata reziduala a angajamentelor deoarece angajamentele pe termen mai
lung au un grad de risc mai ridicat. Angajamentele de finantare nu reprezinta neaparat un necesar de
lichiditate in viitor, deoarece multe din angajamente vor expira sau se vor incheia fara a fi utilizate.
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Scrisori de garantie
6.929.469
6.449.588
6.939.810
6.451.531
Angajamente de finantare date
6.923.587
6.183.371
6.868.776
5.740.595
Total angajamente date
13.853.056
12.632.959
13.808.586
12.192.126
Facilitati neconfirmate acordate
11.600.816
9.454.516
11.641.240
9.509.016
Scrisori de garantie primite
28.441.140
23.730.601
28.441.140
23.730.601
Total angajamente primite
28.441.140
23.730.601
28.441.140
23.730.601
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
118
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata
Riscul de piata este definit ca fiind riscul de a inregistra pierderi aferente pozitiilor din bilant si din afara
bilantului datorita fluctuatiilor nefavorabile ale parametrilor de piata (cursuri de schimb, rate ale dobanzilor,
preturi ale actiunilor, etc.) si vizeaza atat portofoliul de tranzactionare, precum si unele pozitii din afara
portofoliului de tranzactionare (portofoliul structural).
Gestionarea riscurilor de piata in cadrul Bancii este un proces continuu, avand drept scop primar
identificarea si masurarea riscurilor de piata generate de activitatile desfasurate de catre entitate.
Riscurile de piata aferente portofoliului de tranzactionare
Modelul de business aferent activitatii de tranzactionare este determinat in mare parte de solicitarile
clientilor, portofoliul fiind compus in principal din tranzactii de schimb valutar spot, titluri emise de statul
roman (atat tranzactii ireversibile, cat si reversibile), tranzactii forward si swap pe cursul de schimb sau rata
dobanzii, impreuna cu optiuni pe diverse active (pe cursul de schimb, pe rata de dobanda si pe indici
bursieri).
Cu toate ca activitatea de tranzactionare genereaza o mica parte din intreaga expunere a Bancii la riscul de
piata (mai exact la riscul de rata a dobanzii si la riscul de curs de schimb), portofoliul de tranzactionare este
monitorizat separat de portofoliul structural. Riscurile identificate sunt raportate catre conducerea Bancii si
catre Grup, asigurand furnizarea informatiilor necesare procesului decizional intr-un interval rezonabil de
timp.
Toti actorii care isi desfasoara activitatea in perimetrul pietelor financiare sunt constienti de riscurile
corespunzatoare activitatii de tranzactionare, mai multe seturi de controale, unele dintre ele cu frecventa
zilnica, fiind implementate in cadrul fiecarui departament implicat. Beneficiind de o independenta
functionala fata de linia de business, departamentul de risc de piata monitorizeaza individual riscurile
asumate prin tranzactiile efectuate, garantand astfel o imagine justa, impartiala, a expunerii BRD la riscurile
de piata aferente portofoliului de tranzactionare.
Principiile fundamentale care stau la baza unui cadru eficient de administrare a riscurilor de piata sunt
urmatoarele:
●
actualizarea frecventa a politicii si cadrului de management al riscului pentru a corespunde cerintelor
reglementare, adaptand-o in permanenta la evolutia pietei si a schimbarilor interne;
●
imbunatatirea continua a tehnicilor din zona riscului de piata, aliniate cu cele mai bune practici din
domeniu;
●
validarea metodelor de evaluare folosite in calcularea indicatorilor de risc si a rezultatelor;
●
definirea modelelor de masurare a riscurilor si a provizioanelor pentru riscurile de piata asumate
(rezerve);
●
autorizarea mai multor limite de risc de piata, corelate cu apetitul la riscul de piata specificat;
●
aprobarea instrumentelor permise la tranzactionare (produse noi sau modificari semnificative ale
produselor existente);
●
implicarea in crearea functionalitatilor sistemului IT, a fluxurilor de date si a procedurilor operationale;
●
monitorizarea si analiza expunerilor si a respectarii limitelor, diseminarea periodica a datelor esentiale
ce ilustreaza expunerea Bancii la riscul de piata catre managementul Bancii.
Anual, apetitul la riscul de piata este aprobat de catre Consiliul de Administratie, fiind aliniat cu strategia
de afaceri a Bancii. Acest indicator global este transpus in mai multe limite notificate managementului de
nivel mediu si functiilor de executie, acestea fiind calibrate in functie de diferite metode de masure a
riscurilor (valori nominale, senzitivitati, rezultate ale stres-testului, nivel VaR si SVaR).
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
119
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
Pentru a asigura buna desfasurare a activitatilor de tranzactionare, un raport zilnic, care prezinta toti
indicatorii de risc de piata, este transmis personalului din cadrul perimetrului Pietelor Financiare,
managementului Departamentului de Risc si Grupului.
Procesul de monitorizare a respectarii limitelor combina raportarea zilnica a indicatorilor de risc cu
analizele lunare ale activitatii de tranzactionare si sintezele trimestriale prezentate managementului Bancii.
Procesul de evaluare a riscurilor de piata aferente portofoliului de tranzactionare se bazeaza pe metodologia
Grupului, combinand trei mari metode de masurare a riscurilor:
●
Trading VaR, impreuna cu SVaR;
●
Scenarii in conditii de stres, utilizand socuri derivate din scenarii istorice si ipotetice;
●
Indicatori complementari (senzitivitate, nominal, etc.) care descompun indicatorii globali intr-unii
specifici, permitand identificarea zonelor predispuse la risc, concentrarea pe anumite produse,
maturitati, care pot conduce la riscuri importante nesemnalate de catre indicatorii globali.
Valoarea la risc (VaR)
Scopul VaR este de a determina pierderea maximala care poate fi inregistrata de BRD din activitatea de
tranzactionare, pe o perioada de timp fixata, cu un anumit nivel de incredere. BRD calculeaza zilnic nivelul
VaR pentru o zi, cu un nivel de incredere de 99%, folosind modelul istoric pe o serie de date dinamice.
Relevanta modelului VaR este evaluata folosind back-testingul, prin compararea rezultatului zilnic obtinut
din activitatea de tranzactionare cu pierderea estimata de model, si este efectuata cu o frecventa zilnica,
avertizand din timp asupra necesitatii de recalibrare a modelului de calcul sau asupra reconsiderarii
perioadei de observare a parametrilor de piata. Acuratetea modelului este testata prin compararea numarului
de zile in care au fost inregistrate rezultate negative peste valorile VaR estimate, cu numarul de depasiri
asteptate (induse de ipotezele modelului). In cazul in care are loc o depasire a nivelului VaR estimat, va fi
initiata o analiza pentru a identifica cauzele incidentului, evenimentul fiind escaladat catre management-ul
perimetrului pietelor financiare. Modelul VaR dezvoltat de BRD este folosit doar pentru managementul
pozitiilor de tranzactionare, nefiind transpus in cerinta de capital.
99% VAR (1 Zi) - Indicatori (in milioane EUR)
La inceputul
perioadei
La sfarsitul
perioadei
Minim
Media
Maxim
2021
0,59
0,18
0,18
0,47
0,71
2022
0,18
0,42
0,12
0,35
0,97
2023
0,40
0,16
0,12
0,31
0,83
VaR in conditii de stres (SVaR)
SVaR estimeaza o pierdere maximala din activitatea de tranzactionare pe un orizont de o zi si cu 99% nivel
de incredere, ca o consecinta a miscarilor de piata adverse asociate cu o criza financiara. SVaR este calculat
folosind acelasi model ca in cazul VaR, singura diferenta find ca, in cazul SVaR, perioada de observare
pentru factorii de risc este fixata pe o perioada de 12 luni consecutive marcate de evenimente de piata
extreme.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
120
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
In vederea evaluarii reprezentativitatii ferestrei de 12 luni de observare a socurilor, nivelul SVaR este
comparat cu nivelul VaR. Daca raportul VaR/SVaR depaseste 90% de cel putin trei ori pe perioada unui
trimestru, plauzabilitatea orizontului de timp selectat trebuie sa fie reevaluata. Intervalul descris de valorile
zilnice ale raportului VaR/SVaR este analizat periodic pentru a observa eventuale semnale ce pot declansa
revizuirea perioadei de date utilizate pentru SVaR.
99%
SVAR
(1
Z
I
)
-
I
NDICATORI
(
IN MILIOANE
EUR)
La inceputul
perioadei
La sfarsitul
perioadei
Minim
Media
Maxim
2021
1,77
0,97
0,92
2,25
3,82
2022
0,98
0,73
0,26
0,86
2,30
2023
0,50
1,04
0,44
1,05
2,85
Evaluarea in conditii de stres
Metodologie
Evaluarea in conditii de stres este unul din pilonii centrali ai cadrului de administrare a riscului de piata,
fiind complementara VaR si compensand limitarile modelului VaR istoric. In timp ce modelul VaR ia in
considerare miscari inregistrate de factorii de risc care au avut loc in trecut, scenariile de stress-testing
modeleaza ipoteze teoretice sau scenarii specifice pietei ce descriu modificari semnificative ale factorilor
de risc cu impact asupra valorilor inregistrate de o pozitie si de un portofoliu. Zilnic, o serie de modele
ipotetice prezentand socuri majore sunt combinate cu rezultatele scenariilor istorice si aplicate pentru intreg
portofoliul de tranzactionare al Bancii.
Un indicator de stress test global este calculat si comparat cu limita aprobata, derivata din apetitul la riscul
de piata stabilit prin strategia Bancii.
Diferitele scenarii de stress-testing fac obiectul revizuirii si imbunatatirii, acuratetea ipotezelor folosite fiind
permanent monitorizata. Validarea ipotezelor isi propune sa certifice faptul ca socurile aplicate sunt in
continuare suficient de severe si modeleaza un eveniment improbabil, in caz contrar detectand in timp util
necesitatea recalibrarii lor.
Tabelul de mai jos prezinta rezultatul obtinut in urma aplicarii metodologiei de stress test asupra
portofoliului de tranzactionare.
S
CENARII DE STRESS
-
TEST
–
(
IN MILIOANE
EUR)
La inceputul
perioadei
La sfarsitul
perioadei
Minim
Media
Maxim
2021
2022
10,85
2,91
2,43
2,78
0,01
0,00
8,68
2,36
14,32
5,70
2023
1,25
4,84
0,01
4,57
10,30
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
121
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
Riscul valutar
Riscul valutar reprezinta riscul de a inregistra pierderi cauzat de modificarea cursurilor de schimb si este
monitorizat pentru ambele portofolii ale bancii. Grupul si Banca administreaza riscul valutar utilizand limite
pentru pozitiile valutare deschise la nivelul fiecarei valute si la nivelul pozitiei valutare globale.
Tabelul de mai jos indica valutele la care Grupul si Banca au expuneri semnificative la 31 decembrie.
Analiza calculeaza efectul unei cresteri posibile rezonabile a cursului de schimb fata de RON, cu toate
celelalte variabile pastrate constante, asupra rezultatului exercitiului si capitalurilor. O suma negativa
reflecta o posibila reducere neta a rezultatului sau capitalurilor, in timp ce o suma pozitiva reflecta o posibila
crestere neta. O scadere echivalenta pentru fiecare dintre valute fata de RON ar fi determinat un impact
similar de semn opus.
Impactul in capitaluri proprii nu include si impactul in Situatia veniturilor si cheltuielilor.
Grup
Banca
2023
Valuta
Variatia cursului
de schimb %
Impact in profit
inainte de
impozitare
Impact in
capitaluri
Variatia cursului
de schimb %
Impact in profit
inainte de
impozitare
Impact in
capitaluri
EUR
+5
(229.897)
(28.036)
+5
(229.147)
(28.036)
Altele
+5
(9.273)
(966)
+5
(9.254)
(966)
Grup
Banca
2022
Valuta
Variatia cursului
de schimb %
Impact in profit
inainte de
impozitare
Impact in
capitaluri
Variatia cursului
de schimb %
Impact in profit
inainte de
impozitare
Impact in
capitaluri
EUR
+5
(225.724)
(41.868)
+5
(225.580)
(41.868)
Altele
+5
(9.021)
(1.705)
+5
(9.018)
(1.705)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
122
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
Structura pe valute a situatiei consolidate a pozitiei financiare a Grupului si a Bancii este prezentata in tabelul urmator:
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2023
ACTIVE
Total
RON
EUR
Altele
Total
RON
EUR
Altele
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
11.778.215
10.128.243
1.592.936
57.036
11.778.143
10.128.171
1.592.936
57.036
Creante asupra institutiilor de credit
6.129.340
967.835
4.989.232
172.273
6.113.975
952.470
4.989.232
172.273
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.135.709
1.821.239
216.313
98.157
2.110.661
1.796.191
216.313
98.157
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
11.376
10.488
888
-
11.376
10.488
888
-
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
13.429.670
8.654.503
4.583.537
191.630
13.429.670
8.654.503
4.583.537
191.630
Active financiare la cost amortizat
45.795.821
32.687.110
12.299.923
808.787
45.384.120
32.688.815
11.886.517
808.787
40.613.391
30.160.488
10.269.693
183.210
40.201.690
30.162.193
9.856.287
183.210
5.182.430
2.526.622
2.030.230
625.577
5.182.430
2.526.622
2.030.230
625.577
Creante din leasing financiar
1.691.734
72.571
1.619.163
-
-
-
-
-
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
64.883
64.883
-
-
103.872
103.872
-
-
Fond comercial
50.130
50.130
-
-
50.130
50.130
-
-
Impozitul amanat activ
309.089
309.089
-
-
303.152
303.152
-
-
Alte active
2.236.002
1.986.368
249.396
238
2.089.145
1.846.000
242.907
238
Active detinute in vederea vanzarii
216.992
216.992
-
-
7.106
7.106
-
-
Total active
83.848.961
56.969.451
25.551.388
1.328.122
81.381.350
56.540.898
23.512.330
1.328.122
DATORII
Depozite interbancare
1.146.540
1.024.778
96.793
24.969
1.146.540
1.024.778
96.793
24.969
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.272.450
697.040
572.494
2.915
1.272.450
697.040
572.494
2.915
Depozitele clientelei
62.405.609
43.411.950
15.750.165
3.243.494
62.641.838
43.625.665
15.772.676
3.243.496
Imprumuturi atrase
7.004.362
121.417
6.882.945
-
4.834.225
3.385
4.830.840
-
Imprumuturi subordonate
1.245.400
-
1.245.400
-
1.245.400
-
1.245.400
-
Datoria cu impozitul curent
36.181
36.181
-
-
35.074
35.074
-
-
Alte datorii
1.876.413
1.470.073
381.779
24.560
1.740.800
1.359.285
357.325
24.189
Total capitaluri proprii
8.862.006
8.862.006
-
-
8.465.023
8.465.023
-
-
Total datorii si capitaluri proprii
83.848.961
55.623.445
24.929.577
3.295.939
81.381.350
55.210.251
22.875.529
3.295.570
Pozitie
1.346.006
621.811
(1.967.818)
1.330.647
636.801
(1.967.448)
Pozitie extrabilantier
(1.337.787)
(636.209)
1.973.995
(1.337.787)
(636.209)
1.973.995
Pozitie total
8.220
(14.397)
6.178
(7.140)
593
6.547
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
123
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
Grup
Banca
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022
ACTIVE
Total
RON
EUR
Altele
Total
RON
EUR
Altele
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
7.625.002
5.941.426
1.579.300
104.276
7.624.933
5.941.359
1.579.300
104.275
Creante asupra institutiilor de credit
7.220.963
893.305
5.527.611
800.047
7.204.987
877.328
5.527.611
800.047
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.343.377
1.968.547
325.071
49.759
2.337.311
1.962.481
325.071
49.759
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
14.262
13.435
828
-
8.132
7.304
828
-
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
13.439.596
8.739.723
4.517.714
182.159
13.439.596
8.739.723
4.517.714
182.159
Active financiare la cost amortizat
39.019.048
26.649.538
11.793.899
575.612
38.272.985
26.260.352
11.437.021
575.612
36.288.342
26.349.858
9.794.586
143.897
35.542.279
25.960.672
9.437.708
143.898
2.730.706
299.679
1.999.312
431.715
2.730.706
299.679
1.999.312
431.715
Creante din leasing financiar
1.407.394
61.915
1.345.479
-
-
-
-
-
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
113.670
113.670
-
-
129.964
129.964
-
-
Fond comercial
50.130
50.130
-
-
50.130
50.130
-
-
Impozitul curent activ
23.563
23.563
-
-
23.563
23.563
-
-
Impozitul amanat activ
496.034
496.034
-
-
478.893
478.893
-
-
Alte active
2.077.816
1.833.301
243.690
826
1.941.571
1.702.201
238.869
501
Active detinute in vederea vanzarii
10.912
10.912
-
-
10.912
10.912
-
-
Total active
73.841.767
46.795.498
25.333.592
1.712.679
71.522.977
46.184.209
23.626.412
1.712.353
DATORII
Depozite interbancare
636.888
494.592
104.226
38.070
636.888
494.592
104.226
38.070
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.443.546
1.050.292
385.831
7.423
1.443.546
1.050.292
385.831
7.423
Depozitele clientelei
56.660.841
36.523.728
16.335.841
3.801.272
56.915.740
36.719.140
16.395.326
3.801.274
Imprumuturi atrase
5.625.488
279.661
5.345.827
-
3.567.262
2.266
3.564.997
-
Imprumuturi subordonate
1.238.651
-
1.238.651
-
1.238.651
-
1.238.651
-
Datoria cu impozitul curent
5.595
5.595
-
-
-
-
-
-
Alte datorii
1.270.992
808.115
434.113
28.764
1.143.854
670.069
445.413
28.372
Total capitaluri proprii
6.959.766
6.959.766
-
-
6.577.036
6.577.036
-
-
Total datorii si capitaluri proprii
73.841.767
46.121.750
23.844.489
3.875.528
71.522.977
45.513.395
22.134.444
3.875.139
Pozitie
673.748
1.489.102
(2.162.851)
670.816
1.491.969
(2.162.785)
Pozitie extrabilantier
(678.725)
(1.485.863)
2.164.588
(678.725)
(1.485.863)
2.164.588
Pozitie total
(4.977)
3.239
1.737
(7.909)
6.106
1.803
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
124
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
Riscul de rata a dobanzii
Riscul de rata a dobanzii apare din posibilitatea ca modificarile ratelor dobanzii sa afecteze fluxurile de numerar viitoare sau valorile juste ale instrumentelor
financiare. BRD-Groupe Societe Generale gestioneaza riscul de rata a dobanzii in principal prin senzitivitatea valorii actualizate nete (VAN), masurata ca
senzitivitate la un set de socuri ale ratei dobanzii asupra valorii prezente a a fluxurilor de numerar viitoare de principal si dobanda pentru toate elementele
din afara portofoliului de tranzactionare, elemente de bilant si din afara bilantului. Aceasta masura este calculata pentru toate monedele la care este expusa
Banca.
Activele si pasivele sunt analizate fara o alocare prealabila a resurselor la utilizari. Scadentele soldurilor sunt determinate tinand seama de caracteristicile
contractuale ale tranzactiilor, ajustate tinand cont de rezultatele aplicarii modelelor comportamentale ale clientilor (in special pentru depozitele la vedere,
conturile de economii si rambursarile anticipate ale creditelor).
In conformitate cu politica Grupului, pozitiile sunt monitorizate in mod regulat si se utilizeaza strategii adecvate pentru asigurarea mentinerii lor in limitele
stabilite.
Tabelul de mai jos prezinta senzitivitatea la o posibila schimbare rezonabila in ratele de dobanda, toate celalalte variabile ramanand constante, la nivelul
elementelor din afar portofoliului de tranzactionare ale Grupului si ale Bancii.
Grup
Banca
31 decembrie 2023
31 decembrie 2023
Modificari ale ratei de
dobanda (p.b)
Senzitivitate (MRON)
Modificari ale ratei de
dobanda (p.b)
Senzitivitate (MRON)
10
8
10
6
(10)
(8)
(10)
(8)
31 decembrie 2022
31 decembrie 2022
Modificari ale ratei de
dobanda (p.b)
Senzitivitate (MRON)
Modificari ale ratei de
dobanda (p.b)
Senzitivitate (MRON)
10
19
10
18
(10)
(19)
(10)
(19)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
125
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
Tabelul de mai jos prezinta expunerea Grupului si a Bancii la riscul de rata a dobanzii in afara portofoliului de tranzactionare. Activele si datoriile Grupului
sunt prezentate la valoare contabila iar decalajele intre active si datorii sunt determinate pe baza termenilor contractuali ai tranzactiei, modele bazate pe
tipologii de comportament istoric al clientului, cat si pe ipoteze conventionale referitoare la anumite elemente de bilant.
Activele si datoriile Bancii sunt incluse la valoarea contabila si sunt clasificate in functie de prima dintre datele contractuale de reevaluare sau de scadenta.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
126
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
Riscul de rata a dobanzii (continuare)
Grup
31 decembrie 2023
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
Total
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
6.441.856
1.147.499
1.332.981
2.408.632
447.247
11.778.215
Creante asupra institutiilor de credit
2.736.882
3.377.505
12.553
2.400
-
6.129.340
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
1.045.882
54.392
410.943
347.602
276.890
2.135.709
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
95
190
853
4.550
5.688
11.376
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
(1.500.842)
-
1.363.302
5.655.238
7.911.972
13.429.670
Active financiare la cost amortizat
14.300.845
13.054.914
4.415.676
10.345.150
3.679.236
45.795.821
14.217.834
13.054.914
3.813.234
8.725.776
801.633
40.613.391
83.011
-
602.442
1.619.374
2.877.603
5.182.430
Creante din leasing financiar
234.925
726.011
314.957
415.840
-
1.691.734
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
543
1.087
4.890
26.078
32.286
64.883
Fond comercial
418
836
3.760
20.052
25.065
50.130
Impozitul amanat activ
2.663
5.324
23.959
127.779
149.365
309.089
Alte active
29.061
57.833
260.072
1.355.888
533.148
2.236.002
Active detinute in vederea vanzarii
5.509
58.214
15.527
137.742
-
216.992
Total active
23.297.839
18.483.803
8.159.473
20.846.951
13.060.896
83.848.961
DATORII
Depozite interbancare
1.146.540
-
-
-
-
1.146.540
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.247.450
20.000
5.000
-
-
1.272.450
Depozitele clientelei
18.931.866
8.705.798
14.262.656
12.258.028
8.247.261
62.405.609
Imprumuturi atrase
94.406
2.015.670
907.252
2.743.384
1.243.650
7.004.362
Imprumuturi subordonate
1.750
1.243.650
-
-
-
1.245.400
Datoria cu impozitul curent
-
36.181
-
-
-
36.181
Alte datorii
994.770
15.278
101.542
497.494
267.330
1.876.413
Total datorii
22.416.782
12.036.578
15.276.450
15.498.905
9.758.241
74.986.955
Total capitaluri proprii
(1.131.944)
-
999.395
3.997.580
4.996.975
8.862.006
Pozitie neta
2.013.001
6.447.225
(8.116.372)
1.350.467
(1.694.320)
-
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
127
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
Riscul de rata a dobanzii (continuare)
Grup
31 decembrie 2022
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
Total
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
2.241.508
1.062.798
1.255.614
2.569.376
495.706
7.625.002
Creante asupra institutiilor de credit
2.166.395
4.552.744
473.718
28.106
-
7.220.963
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
1.903.485
69.600
189.148
35.052
146.092
2.343.377
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
119
238
1.070
5.706
7.131
14.262
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
(2.516.879)
-
1.048.581
6.203.637
8.704.257
13.439.596
Active financiare la cost amortizat
12.553.669
12.427.983
2.785.355
8.400.234
2.851.807
39.019.048
12.530.503
12.427.983
2.785.355
7.051.904
1.492.597
36.288.342
23.166
-
-
1.348.331
1.359.210
2.730.706
Creante din leasing financiar
211.326
543.478
255.890
395.722
979
1.407.394
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
698
2.166
8.593
45.829
56.385
113.670
Fond comercial
418
836
3.760
20.052
25.065
50.130
Impozitul curent activ
-
23.563
-
-
-
23.563
Impozitul amanat activ
4.230
8.457
38.058
202.977
242.312
496.034
Alte active
49.180
5.234
235.617
1.229.228
558.556
2.077.816
Active detinute in vederea vanzarii
-
545
1.637
8.730
-
10.912
Total active
16.614.149
18.697.640
6.297.041
19.144.647
13.088.290
73.841.767
DATORII
Depozite interbancare
636.888
-
-
-
-
636.888
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare
1.433.546
10.000
-
-
-
1.443.546
Depozitele clientelei
11.384.251
4.003.597
9.875.954
20.200.227
11.196.812
56.660.841
Imprumuturi atrase
78.743
4.006.937
346.837
1.192.971
-
5.625.488
Imprumuturi subordonate
1.800
1.236.851
-
-
-
1.238.651
Datoria cu impozitul curent
-
5.595
-
-
-
5.595
Alte datorii
698.849
37.980
64.875
332.412
136.877
1.270.992
Total datorii
14.234.078
9.300.960
10.287.665
21.725.609
11.333.690
66.882.001
Total capitaluri proprii
(2.051.615)
-
901.138
3.604.554
4.505.692
6.959.766
Pozitie neta
4.431.686
9.396.680
(4.891.761)
(6.185.515)
(2.751.090)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
128
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
Riscul de rata a dobanzii (continuare)
Banca
31 decembrie 2023
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
Total
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
6.441.784
1.147.499
1.332.981
2.408.632
447.247
11.778.143
Creante asupra institutiilor de credit
2.736.470
3.377.505
-
-
-
6.113.975
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
1.045.882
54.392
410.943
322.554
276.890
2.110.661
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
95
190
853
4.550
5.688
11.376
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
(1.500.841)
-
1.363.302
5.655.238
7.911.972
13.429.670
Active financiare la cost amortizat
14.243.049
12.880.804
4.338.188
10.242.843
3.679.236
45.384.120
14.160.038
12.880.804
3.735.746
8.623.469
801.633
40.201.690
83.011
-
602.442
1.619.374
2.877.603
5.182.430
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
866
1.731
7.790
41.549
51.936
103.872
Fond comercial
418
836
3.760
20.052
25.065
50.130
Impozitul amanat activ
3.354
6.707
30.183
160.976
101.932
303.152
Alte active
26.613
52.938
238.044
1.238.403
533.148
2.089.145
Active detinute in vederea vanzarii
119
237
1.066
5.685
-
7.106
Total active
22.997.808
17.522.837
7.727.110
20.100.482
13.033.113
81.381.350
DATORII
Depozite interbancare
1.146.540
-
-
-
-
1.146.540
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare
1.247.450
20.000
5.000
-
-
1.272.450
Depozitele clientelei
19.137.962
8.720.798
14.277.656
12.257.990
8.247.432
62.641.838
Imprumuturi atrase
5.551
746.492
597.973
2.240.559
1.243.650
4.834.225
Imprumuturi subordonate
1.750
1.243.650
-
-
-
1.245.400
Datoria cu impozitul curent
-
35.074
-
-
-
35.074
Alte datorii
977.553
12.334
83.313
400.271
267.330
1.740.800
Total datorii
22.516.806
10.778.348
14.963.942
14.898.819
9.758.412
72.916.326
Total capitaluri proprii
(1.181.954)
-
2.225.700
3.298.345
4.122.931
8.465.023
Pozitie neta
1.662.956
6.744.489
(9.462.531)
1.903.317
(848.230)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
129
44. Managementul riscului (continuare)
44.2 Riscul de piata (continuare)
Riscul de rata a dobanzii (continuare)
Banca
31 decembrie 2022
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
Total
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
2.241.440
1.062.798
1.255.614
2.569.376
495.706
7.624.933
Creante asupra institutiilor de credit
2.165.972
4.552.744
473.718
12.553
-
7.204.987
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
1.903.485
69.600
189.148
28.986
146.092
2.337.311
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
68
136
610
3.253
4.066
8.132
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
(2.516.879)
-
1.048.581
6.203.637
8.704.257
13.439.596
Active financiare la cost amortizat
12.520.589
12.190.060
2.673.232
8.042.591
2.846.513
38.272.984
12.497.424
12.190.060
2.673.232
6.694.260
1.487.303
35.542.279
23.165
-
-
1.348.331
1.359.210
2.730.706
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
1.083
2.166
9.747
51.986
64.982
129.964
Fond comercial
418
836
3.760
20.052
25.065
50.130
Impozitul curent activ
-
23.563
-
-
-
23.563
Impozitul amanat activ
4.846
9.693
43.617
232.624
188.115
478.893
Alte active
23.937
24.236
215.090
1.119.751
558.556
1.941.571
Active detinute in vederea vanzarii
-
545
1.637
8.730
-
10.912
Total active
16.344.960
17.936.374
5.914.755
18.293.538
13.033.352
71.522.977
DATORII
Depozite interbancare
636.888
-
-
-
-
636.888
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare
1.433.546
10.000
-
-
-
1.443.546
Depozitele clientelei
11.546.420
4.027.817
9.925.936
20.218.584
11.196.983
56.915.740
Imprumuturi atrase
4.337
2.968.440
-
594.485
-
3.567.262
Imprumuturi subordonate
1.801
1.236.850
-
-
-
1.238.651
Alte datorii
691.676
33.913
46.575
234.813
136.877
1.143.854
Total datorii
14.314.668
8.277.020
9.972.511
21.047.882
11.333.860
64.945.941
Total capitaluri proprii
(2.084.244)
-
1.676.269
3.104.449
3.880.562
6.577.036
Pozitie neta
4.114.536
9.659.354
(5.734.025)
(5.858.793)
(2.181.072)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
130
44. Managementul riscului (continuare)
44.3
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este asociat fie dificultatii intampinate de a obtine fondurile necesare pentru a-si
indeplini angajamentele, fie imposibilitatii de a realiza un activ financiar in timp util si la o valoare apropiata
de valoarea sa justa.
Grupul si Banca gestioneaza expunerea la riscul de lichiditate cu ajutorul unui cadru specific conceput
pentru a gestiona riscul atat in conditii normale, de zi cu zi, cat si in cazul unei potentiale crize de lichiditate.
Abordarea administrarii riscului de lichiditate incepe cu orizontul de timp intraday prin gestiunea iesirilor
aferente platilor zilnice, previzionarea si gestionarea fluxurilor de numerar si luarea in considerare a
operatiunilor de politica monetara si a facilitatilor permanente acordate de banca centrala. Apoi continua
pe un orizont de timp mai indelungat, incluzand structura pe maturitati a tuturor activelor si pasivelor si
strategia de finantare.
Pozitia de lichiditate, in conditii normale, se masoara la nivel consolidat folosind indicatorul static al
neconcordantelor fluxurilor de numerar si doi indicatori de lichiditate definiti de CRD IV: Indicatorul de
Acoperire cu Lichiditati (LCR) si Indicatorul de Finantare Stabila Neta (NSFR). Indicatorul static al
neconcordantelor fluxurilor de numerar se calculeaza ca diferenta dintre iesirile si intrarile viitoare estimate
de numerar prevazute referitoare la tranzactiile curente (noile contracte nu sunt incluse), determinate pentru
fiecare banda de scadenta si valuta, pe baza maturitatii contractuale a tranzactiilor, sau, pentru produsele
fara scadenta (principale fiind conturi curente, mijloace fixe, alte active, capitaluri proprii si alte datorii),
utilizand o maturitate modelata folosind comportamentul istoric observat al clientilor sau o maturitate
conventionala. In cadrul fiecarui exercitiu de bugetare si planificare financiara, nevoile viitoare de finantare
sunt estimate folosind pozitia actuala de lichiditate si evolutia bugetata a activelor si pasivelor. In cazul in
care se estimeaza un deficit de lichiditate, se evalueaza solutiile de finantare potentiale si se planifica actiuni
adecvate.
Referitor la LCR si NSFR, limitele impuse de reglementarile in vigoare au fost respectate pe parcursul
intregului an.
Grupul realizeaza trimestrial teste de stres privind lichiditatea cu scopul identificarii si masurarii expunerii
la eventuale crize de lichiditate, analizand impactul potential asupra fluxurilor de numerar si asupra pozitiei
de lichiditate. Grupul considera trei scenarii de lichiditate: specifice Grupului (idiosincratic), sistemic si o
combinare a celor doua. Grupul mentine o rezerva de lichiditate compusa din active lichide cu o calitate
crescuta, negrevate de sarcini, ca asigurare impotriva unei serii de scenarii de stres de lichiditate. Un plan
alternativ de finantare este destinat sa protejeze partile interesate si sa asigure un rezultat pozitiv in cazul
unei crize de lichiditate.
Structura pe maturitati a activelor si datoriilor Grupului si a Bancii la data de 31 decembrie 2023 si 2022
este urmatoarea:
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
131
44. Managementul riscului (continuare)
44.3 Riscul de lichiditate (continuare)
Grup
31 decembrie 2023
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
11.778.215
5.921.582
1.111.408
4.745.225
-
-
Creante asupra institutiilor de credit
6.129.340
2.736.882
3.377.505
12.553
2.400
-
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.135.709
1.045.882
54.392
410.943
347.602
276.890
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
11.376
95
190
853
4.550
5.688
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
13.429.670
(1.500.842)
-
1.363.302
5.655.238
7.911.972
Active financiare la cost amortizat
45.795.821
1.282.849
2.252.454
9.516.660
18.923.517
13.820.341
40.613.391
1.199.838
2.252.454
8.914.218
17.304.143
10.942.738
5.182.430
83.011
-
602.442
1.619.374
2.877.603
Creante din leasing financiar
1.691.734
77.576
214.766
465.015
934.377
-
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
64.883
543
1.087
4.890
26.078
32.286
Fond comercial
50.130
418
836
3.760
20.052
25.064
Impozitul amanat activ
309.089
2.663
5.324
23.959
127.779
149.365
Alte active
2.236.002
29.061
57.833
260.072
1.355.888
533.149
Active detinute in vederea vanzarii
216.992
5.509
58.214
15.527
137.742
-
Total active
83.848.961
9.602.218
7.134.007
16.822.759
27.535.224
22.754.753
DATORII
Depozite interbancare
1.146.540
1.146.540
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare
1.272.450
1.247.450
20.000
5.000
-
-
Depozitele clientelei
62.405.609
18.931.866
8.705.798
14.262.656
12.258.028
8.247.261
Imprumuturi atrase
7.004.362
93.557
379.005
3.049.375
2.238.776
1.243.650
Imprumuturi subordonate
1.245.400
1.750
-
-
1.243.650
-
Datoria cu impozitul curent
36.181
-
36.181
-
-
-
Alte datorii
1.876.413
988.145
25.545
118.118
625.400
119.205
Total datorii
74.986.955
22.409.308
9.166.529
17.435.149
16.365.855
9.610.116
Total capitaluri proprii
8.862.006
(1.131.944)
-
999.395
3.997.580
4.996.975
Decalaj
(11.675.147)
(2.032.521)
(1.611.784)
7.171.789
8.147.663
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat
(11.675.147)
(13.707.668)
(15.319.452)
(8.147.663)
0
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
132
44. Managementul riscului (continuare)
44.3 Riscul de lichiditate (continuare)
Grup
31 decembrie 2022
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
7.625.002
1.707.235
327.939
1.604.875
3.196.633
788.320
Creante asupra institutiilor de credit
7.220.963
2.166.395
4.552.744
473.718
28.106
-
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.343.377
1.903.485
69.600
189.148
35.052
146.092
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
14.262
119
238
1.070
5.705
7.131
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
13.439.596
(2.516.879)
-
1.048.581
6.203.637
8.704.257
Active financiare la cost amortizat
39.019.048
1.963.208
1.958.576
6.865.686
15.646.570
12.585.008
36.288.342
1.940.042
1.958.576
6.865.686
14.298.239
11.225.798
2.730.706
23.166
-
-
1.348.331
1.359.209
Creante din leasing financiar
1.407.394
42.098
175.139
415.567
772.676
1.914
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
113.670
698
2.166
8.593
45.829
56.385
Fond comercial
50.130
418
836
3.760
20.052
25.064
Impozitul curent activ
23.563
-
23.563
-
-
-
Impozitul amanat activ
496.034
4.230
8.457
38.058
202.978
242.311
Alte active
2.077.816
49.180
5.234
235.617
1.229.228
558.556
Active detinute in vederea vanzarii
10.912
-
545
1.637
8.730
-
Total active
73.841.767
5.320.187
7.125.036
10.886.310
27.395.195
23.115.038
DATORII
Depozite interbancare
636.888
636.888
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.443.546
1.433.546
10.000
-
-
-
Depozitele clientelei
56.660.841
11.384.251
4.003.597
9.875.954
20.200.227
11.196.812
Imprumuturi atrase
5.625.488
78.340
154.681
2.825.797
2.566.670
-
Imprumuturi subordonate
1.238.651
1.801
-
-
1.236.850
-
Datoria cu impozitul curent
5.595
-
5.595
-
-
-
Alte datorii
1.270.992
357.614
49.547
116.928
610.027
136.877
Total datorii
66.882.001
13.892.440
4.223.420
12.818.678
24.613.773
11.333.690
Total capitaluri proprii
6.959.766
(2.051.618)
-
901.138
3.604.554
4.505.692
Decalaj
(6.520.637)
2.901.617
(2.833.507)
(823.130)
7.275.657
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat
(6.520.637)
(3.619.020)
(6.452.527)
(7.275.657)
0
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
133
44. Managementul riscului (continuare)
44.3 Riscul de lichiditate (continuare)
Banca
31 decembrie 2023
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
11.778.143
5.921.510
1.111.408
4.745.226
-
-
Creante asupra institutiilor de credit
6.113.975
2.736.470
3.377.505
-
-
-
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.110.661
1.045.882
54.392
410.943
322.554
276.890
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
11.376
95
190
853
4.550
5.688
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
13.429.670
(1.500.841)
-
1.363.302
5.655.238
7.911.972
Active financiare la cost amortizat
45.384.120
1.263.765
2.204.123
9.402.254
18.693.637
13.820.341
40.201.690
1.180.754
2.204.123
8.799.813
17.074.263
10.942.738
5.182.430
83.011
-
602.442
1.619.374
2.877.603
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
103.872
866
1.731
7.790
41.549
51.936
Fond comercial
50.130
418
836
3.760
20.052
25.065
Impozitul amanat activ
303.152
3.354
6.707
30.183
160.976
101.932
Alte active
2.089.145
26.613
52.938
238.044
1.238.403
533.148
Active detinute in vederea vanzarii
7.106
119
237
1.066
5.685
-
Total active
81.381.350
9.498.249
6.810.065
16.203.421
26.142.644
22.726.971
DATORII
Depozite interbancare
1.146.540
1.146.540
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.272.450
1.247.450
20.000
5.000
-
-
Depozitele clientelei
62.641.838
14.739.670
4.894.431
12.995.650
20.004.669
10.007.417
Imprumuturi atrase
4.834.225
5.551
302
1.344.163
2.240.559
1.243.650
Imprumuturi subordonate
1.245.400
1.750
-
-
1.243.650
-
Datoria cu impozitul curent
35.074
-
35.074
-
-
-
Alte datorii
1.740.800
970.928
22.601
99.889
528.177
119.205
Total datorii
72.916.327
18.111.890
4.972.408
14.444.703
24.017.055
11.370.272
Total capitaluri proprii
8.465.023
(1.181.954)
-
2.225.700
3.298.345
4.122.931
Decalaj
(7.431.688)
1.837.658
(466.981)
(1.172.757)
7.233.768
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat
(7.431.688)
(5.594.030)
(6.061.012)
(7.233.768)
(0)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
134
44. Managementul riscului (continuare)
44.3 Riscul de lichiditate (continuare)
Banca
31 decembrie 2022
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale
7.624.933
1.707.166
327.939
1.604.875
3.196.633
788.320
Creante asupra institutiilor de credit
7.204.987
2.165.972
4.552.744
473.718
12.553
-
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie
2.337.311
1.903.485
69.600
189.148
28.986
146.092
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere
8.132
68
136
610
3.253
4.066
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global
13.439.596
(2.516.879)
-
1.048.581
6.203.637
8.704.257
Active financiare la cost amortizat
38.272.984
1.940.992
1.901.072
6.711.969
15.140.332
12.578.619
35.542.279
1.917.827
1.901.072
6.711.969
13.792.001
11.219.409
2.730.706
23.165
-
-
1.348.331
1.359.210
Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie
129.964
1.083
2.166
9.747
51.986
64.982
Fond comercial
50.130
418
836
3.760
20.052
25.065
Impozitul curent activ
23.563
-
23.563
-
-
-
Impozitul amanat activ
478.893
4.846
9.693
43.617
232.624
188.114
Alte active
1.941.571
23.937
24.236
215.090
1.119.751
558.556
Active detinute in vederea vanzarii
10.912
-
545
1.637
8.730
-
Total active
71.522.977
5.231.089
6.912.527
10.302.752
26.018.538
23.058.072
DATORII
Depozite interbancare
636.888
636.888
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare
1.443.546
1.433.546
10.000
-
-
-
Depozitele clientelei
56.915.740
7.532.931
3.624.484
10.551.292
22.797.035
12.409.998
Imprumuturi atrase
3.567.262
4.337
-
2.226.330
1.336.595
-
Imprumuturi subordonate
1.238.651
1.801
-
-
1.236.850
-
Alte datorii
1.143.854
350.441
45.481
98.628
512.428
136.877
Total datorii
64.945.941
9.959.943
3.679.965
12.876.250
25.882.908
12.546.875
Total capitaluri proprii
6.577.035
(2.084.244)
-
1.676.269
3.104.449
3.880.562
Decalaj
(2.644.612)
3.232.562
(4.249.767)
(2.968.821)
6.630.637
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat
(2.644.612)
587.951
(3.661.816)
(6.630.637)
(0)
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
135
44. Managementul riscului (continuare)
44.3 Riscul de lichiditate (continuare)
Fluxuri de numerar viitoare ale datoriilor financiare
Tabelele de mai jos prezinta profilul de scadente al datoriilor financiare bazat pe obligatiile viitoare de plata
contractuale neactualizate:
Grup
31 decembrie 2023
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare
1.150.401
1.149.229
468
704
-
-
Instrumente financiare derivate
982.536
1.225.808
9.835
(70.594)
(160.945)
(21.568)
Depozitele clientelei
64.299.418
19.332.204
8.832.183
14.830.111
12.907.422
8.397.497
Imprumuturi atrase
7.866.184
115.792
466.086
3.276.404
2.668.421
1.339.482
Imprumuturi subordonate
1.259.638
3.500
12.326
163
1.243.650
-
Datoria cu impozitul curent
36.181
-
36.181
-
-
-
Alte datorii cu exceptia valorii de piata a derivativelor
1.876.413
988.145
25.545
118.118
625.400
119.205
Scrisori de garantie
6.929.469
6.929.469
-
-
-
-
Angajamente de finantare date
6.923.587
6.923.587
-
-
-
-
Total datorii
91.323.827
36.667.734
9.382.623
18.154.906
17.283.948
9.834.616
Grup
31 decembrie 2022
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare
636.524
636.524
-
-
-
-
Instrumente financiare derivate
668.890
911.677
(15.860)
(37.841)
(158.519)
(30.567)
Depozitele clientelei
57.036.178
11.508.294
4.037.384
9.992.135
20.230.198
11.268.167
Imprumuturi atrase
5.862.760
84.900
165.839
2.874.005
2.687.634
50.382
Imprumuturi subordonate
1.240.452
3.602
-
-
1.236.850
-
Datoria cu impozitul curent
5.595
-
5.595
-
-
-
Alte datorii cu exceptia valorii de piata a derivativelor
1.209.895
165.220
35.184
124.648
722.890
161.953
Scrisori de garantie
6.449.588
6.449.588
-
-
-
-
Angajamente de finantare date
6.183.371
6.183.371
-
-
-
-
Total datorii
79.293.253
25.943.176
4.228.142
12.952.948
24.719.052
11.449.936
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
136
44. Managementul riscului (continuare)
44.3 Riscul de lichiditate (continuare)
Fluxuri de numerar viitoare ale datoriilor financiare (continuare)
Banca
31 decembrie 2023
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare
1.150.401
1.149.229
468
704
-
-
Instrumente financiare derivate
988.733
1.225.808
9.930
(65.334)
(160.103)
(21.568)
Depozitele clientelei
64.538.537
15.081.528
5.038.402
13.596.881
20.664.069
10.157.657
Imprumuturi atrase
5.535.298
11.029
73.380
1.520.642
2.590.765
1.339.482
Imprumuturi subordonate
1.259.638
3.500
12.326
163
1.243.650
-
Datoria cu impozitul curent
35.074
-
35.074
-
-
-
Alte datorii cu exceptia valorii de piata a derivativelor
1.740.800
970.928
22.601
99.889
528.177
119.205
Scrisori de garantie
6.939.810
6.939.810
-
-
-
-
Angajamente de finantare date
6.868.776
6.868.776
-
-
-
-
Total datorii
89.057.067
32.250.608
5.192.180
15.152.944
24.866.559
11.594.776
Banca
31 decembrie 2022
Total
0-1 luni
1-3 luni
3-12 luni
1-5 ani
Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare
643.830
637.386
-
6.444
-
-
Instrumente financiare derivate
669.702
911.676
(15.785)
(37.674)
(157.990)
(30.525)
Depozitele clientelei
58.154.885
7.695.107
3.650.485
11.029.214
23.211.063
12.569.016
Imprumuturi atrase
3.644.028
8.053
-
2.263.431
1.372.545
-
Imprumuturi subordonate
1.246.896
3.602
-
6.444
1.236.850
-
Alte datorii cu exceptia valorii de piata a derivativelor
1.143.854
350.441
45.481
98.628
512.428
136.877
Scrisori de garantie
6.451.531
6.451.531
-
-
-
-
Angajamente de finantare date
5.740.595
5.740.595
-
-
-
-
Total datorii
77.695.321
21.798.390
3.680.181
13.366.487
26.174.895
12.675.368
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
137
44. Managementul riscului (continuare)
44.4 Riscul operational
Riscul operational este riscul de pierdere ce rezulta fie din utilizarea unor procese, persoane sau sisteme
interne inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente externe
incluzand riscul juridic, riscul aferent tehnologiei informatiei si comunicatiilor (TIC) si de securitate, riscul
de conduita si riscul de model, dar excluzand riscul strategic.
Sistemul de management al riscurilor operationale la nivelul Grupului a fost dezvoltat si consolidat de-a
lungul anilor si permite:
Ø
Identificarea, analiza si evaluarea riscurilor operationale, controlul si urmarirea acestora
Ø
Aplicarea de masuri pentru ameliorarea si consolidarea dispozitivului de control, in vederea
prevenirii/reducerii pierderilor de risc operational
Ø
Asigurarea unui nivel adecvat al cerintelor de capital in vederea acoperirii expunerii la riscurile
operationale.
Responsabilitatea administrarii zilnice a riscurilor operationale revine personalului din toate liniile de
activitate. Angajatii trebuie sa fie in permanenta constienti de responsabilitatile lor in legatura cu
identificarea si raportarea riscurilor operationale, precum si de alte atributii care pot sa apara in legatura cu
gestiunea riscurilor operationale.
Instrumentele de gestiune a riscurilor operationale in BRD sunt:
Ø
Baza de date istorice privind pierderile de risc operational
Ø
Indicatorii cheie de risc operational (Key Risk Indicators/KRI)
Ø
Autoevaluarea riscurilor si a dispozitivului de control (RCSA)
Ø
Analizele de scenarii
Ø
Supervizarea Manageriala a proceselor (MS)
Ø
Dispozitivul de identificare si prevenire a fraudelor
Ø
Evaluarea riscurilor operationale asociate produselor noi destinate clientelei Bancii,
externalizarilor de activitati si modificarilor semnificative ale produselor existente destinate
clientelei Bancii, prin Comitetul de Produse Noi
Ø
Managementul crizei si planul de continuitate al activitatii
Ø
Managementul securitatii informatiilor si riscului aferent tehnologiei informatiei si
comunicatiilor (TIC).
In 2023, strategia de risc operational s-a concentrat pe urmatoarele axe:
Ø
continuarea imbunatatirii culturii riscului operational prin noi sesiuni de constientizare a
riscului operational, inclusiv sesiuni specifice pentru riscul de frauda, securitatea informatiei si
continuitatea activitatii.
Ø
continuarea imbunatatirii proceselor si instrumentelor de administrare si control a riscului
operational, prin adaptarea la mediul intern si extern.
BRD – Groupe Société Générale S.A.
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE
pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023
(Sume in mii lei)
Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare
138
45. Adecvarea capitalului
Grupul BRD calculeaza necesitatile de capital conform principiilor Basel III, implementate in legea Uniunii
Europene prin Directiva de Capital (CRD IV – 36/2013), Regulamentul European nr. 575/2013, standarde
tehnice de reglementare si implementare emise de Autoritatea Bancara Europeana, cu toate amendamentele
ulterioare pana la zi. Local, cerintele Europene sunt adoptate prin intermediul Bancii Nationale a Romaniei
(BNR) cerinte prudentiale pentru institutii de credit si companii de investitii: OUG 99/2006 pentru institutii
de credit si adecvarea capitalului si Regulamentul BNR 5/2013 referitor la cerintele prudentiale.
Toate cerintele CRR2 (reprezentate de prevederile conform Regulamentului UE 876/2019) au fost
implementate incepand cu 30.06.2021.
Fondurile proprii totale ale Grupului si ale Bancii includ Fondurile proprii de nivel 1 si 2. Doua imprumuturi
subordonate in valoare totala de 250 milioane EUR (primite in decembrie 2021 si iunie 2022) au fost incluse
in categoria Fondurilor proprii de nivel 2.
Fondurile proprii de nivel 1 includ Fondurile proprii de nivel 1 de baza si anume capitalul eligibil, rezervele
eligibile, alte elemente ale rezultatului global mai putin deducerile reglementare.
Mai jos se regaseste sumarul indicatorilor de adecvare a capitalului in milioane lei:
Grup
Banca
2023
2022
2023
2022
Total Fonduri proprii de nivel 1
6.664
7.037
6.343
6.714
Total Fonduri proprii de nivel 2
1.244
1.237
1.244
1.237
TOTAL FONDURI PROPRII
7.908
8.273
7.587
7.951
Total cerinte de capital
2.976
2.711
2.823
2.551
Risc de credit (inclusiv riscul de
contrapartida)
34.598
31.067
32.769
29.150
Risc de piata
146
77
139
76
Risc operational
2.308
2.526
2.238
2.448
Valoarea totala a expunerii la risc pentru
ajustarea evaluarii creditului
145
218
145
218
Valoarea totala a expunerii la risc
37.198
33.888
35.291
31.892
Indicatorul de solvabilitate
21,26%
24,41%
21,50%
24,93%
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de baza
17,92%
20,76%
17,97%
21,05%
Fondurile proprii ale Grupului BRD la 31 decembrie 2023 insumau 7,908 milioane RON (dupa distributia
de dividende si integrarea a 40% din profit), comparativ cu 8,273 milioane RON la 31 decembrie 2022
(incluzand rezultatul net al anului curent si impactul ajustarii OCI quick fix).
Nota:
Indicatorul de solvabilitate fara impactul ajustarii OCI quick fix la 31 decembrie 2022 este 21,50%
(Grup) si 21,83% (Banca).
Grupul si Banca au respectat pe tot parcursul anului indicatorii de adecvare a capitalului.
R
APORTUL
A
NUAL AL
C
ONSILIULUI DE
A
DMINISTRATIE
2023
Pregatit in conformitate cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27/2010, Regulamentul Autoritatii de
Supraveghere Financiara nr. 5/2018, Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2013 si
include atat Raportul Anual al Consiliului de Administratie cat si Raportul Consolidat al Consiliului de
Administratie
C
UPRINS
1.
COMPANIA SI ACTIONARII SAI .................................................................................................... 3
2.
GUVERNANTA CORPORATI
VA
.................................................................................................... 8
3.
RESURSE UMANE........................................................................................................................ 29
4.
ACTIVITATEA GRUPULUI SI REZULTATE ................................................................................. 34
5.
MANAGEMENTUL RISCULUI ...................................................................................................... 44
6.
GESTIONAREA SI ADECVAREA CAPITALULUI ....................................................................... 53
7.
CADRUL AFERENT CONTROLULUI INTERN ............................................................................ 58
8.
CONCLUZII SI PERSPECTIVE PENTRU 2024 ............................................................................ 60
9.
PROPUNERILE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE .................................................................. 61
ANEXA 1 - DECLARATIA BRD - GROUPE SOCIETE GENERALE PRIVIND CONFORMAREA CU
PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANTA CORPORATIVA A BVB ............................................ 62
ANEXA 2 – DECLARATIA NEFINANCIARA ........................................................................................ 68
Nota: Ca urmare a rotunjirilor, este posibil ca cifrele prezentate in acest raport ca totaluri sa nu reprezinte suma exacta a cifrelor care
le preced si procentele sa nu reflecte in mod precis sumele absolute.
Fitch Ratings
(ultima actualizare: decembrie 2023*)
Rating
Datoria în valută pe termen scurt
F2
Datoria în valută pe termen lung
BBB+
Moody's
Rating
Depozite în lei pe termen scurt
Prime-2
Depozite în lei pe termen lung
Baa1
Depozite în valută pe termen scurt
Prime-2
Depozite în valută pe termen lung
Baa1
1. C
OMPANIA SI ACTIONARII SAI
P
ROFILUL
BRD
–
G
ROUPE
S
OCIETE
G
ENERALE
BRD - Groupe Societe Generale („BRD” sau „Banca”) a fost infiintata la 1 decembrie 1990 ca banca
comerciala independenta, sub forma juridica de societate pe actiuni, cu capital majoritar detinut de statul
roman, prin preluarea activelor si pasivelor Bancii de Investitii.
In martie 1999, Societe Generale (“SG”) a achizitionat un pachet de actiuni reprezentand 51% din capitalul
social, majorandu-si detinerea pana la 58,32% prin cumpararea, in anul 2004, a pachetului detinut de statul
roman. La 31 decembrie 2023, SG detinea 60,17% din capitalul social.
Incepand cu anul 2001, BRD-Groupe Societe Generale functioneaza ca societate deschisa pe actiuni,
acestea fiind admise la tranzactionare pe o piata reglementata, in conformitate cu legea societatilor
comerciale, legislatia bancara, legislatia pietei de capital, prevederile Actului Constitutiv si alte reglementari
interne.
Datele de identificare ale BRD sunt:
➢
Sediul social
: B-dul Ion Mihalache nr. 1-7, sect. 1, Bucuresti
➢
Tel/Fax
: 021.3016100 / 021.3016800
➢
Numar unic de inregistrare la registrul comertului
: 361579/10.12.1992
➢
Cod unic de inregistrare
: RO 361579/10.12.1992
➢
Numarul de ordine de la Registrul Comertului
: J40-608-1991
➢
Numarul si data inregistrarii in Registrul institutiilor de credit
: RB - PJR - 40 – 007/18.02.1999
➢
Capital social subscris si varsat
: 696.901.518 RON
➢
Piata reglementata unde sunt tranzactionate actiunile emise
: Bursa de Valori Bucuresti –
Categoria Premium
➢
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala
: actiuni
ordinare cu o valoare nominala de 1 RON
R
ATING
E
XTERN
La 31 decembrie 2023, Banca avea urmatoarele rating -uri:
* Fitch a afirmat ratingul datoriei in valuta pe termen lung la 'BBB+' cu perspectiva stabila
** Moody's a confirmat ratingul depozitelor in valuta pe termen lung si scurt ale bancii la Baa1/Prime-2 in
octombrie 2021 si a schimbat perspectiva de la negativa la stabila. La ultima actualizare a analizei de
credit, la sfarsitul lunii sept. 2023, ratingul si perspectiva au ramas neschimbate.
BRD
G
RUP
(„G
RUP
”)
include urmatoarele entitati:
-
-
-
-
P
ROFILUL
S
OCIETE
G
ENERALE
Societe Generale a fost infiintata in 1864 ca societate bancara inregistrata in Franta. Sediul sau social se
afla pe Bvd. Haussmann, nr. 29, 75009, Paris, Franta, iar actiunile sale sunt listate la Bursa de Valori din
Paris.
Societe Generale este unul dintre cele mai mari grupuri europene de servicii financiare. Bazandu-se pe
un model bancar diversificat si integrat, Grupul combina soliditatea financiara si expertiza dovedita in
inovatie cu o strategie de crestere sustenabila si isi propune sa fie un partener de incredere in relatia cu
clientii, dedicat transformarii pozitive a lumii.
Activa in economia reala de aproape 160 de ani, cu o pozitie solida in Europa si conectata la restul lumii,
Societe Generale are 117.000 de angajati in peste 60 de tari si sprijina zilnic 25 de milioane de clienti
individuali, companii si investitori institutionali din intreaga lume, oferind o gama larga de servicii de
consultanta si solutii financiare personalizate.
Grupul gestioneaza trei seturi de activitati complementare, incorporand oferte ESG pentru toti clientii sai:
Ø
French Retail Banking
, cu o franciza lider in domeniul bancar SG si al asigurarilor de retail, servicii
de private banking premium si Boursorama, lider in domeniul bancar digital.
Ø
lobal Banking and Investor Solutions
, o banca wholesale de prim rang care ofera solutii dedicate,
cu un leadership global distinctiv in domeniul instrumentelor derivate pe actiuni, al finantarii
structurate si al ESG.
Ø
International Retail, Mobility & Leasing Services
, care cuprinde banci universale solide (in
Republica Ceha, Romania si mai multe tari africane) si ALD / LeasePlan, un jucator global in
domeniul mobilitatii durabile.
Cele mai recente rating-uri de credit ale SG sunt disponibile
lhttps://investors.societegenerale.com/en/financial-and-non-financial -information/ratings/credit-ratings
P
OZITIA
BRD
S
OCIETE
G
ENERALE
Societe Generale este prezenta in Romania din 1980, fiind singura banca importanta din Europa de Vest
care a fost prezenta in Romania in perioada comunista.
In 1999, participa la procesul de privatizare a Bancii Romane pentru Dezvoltare si achizitioneaza 51% din
capitalul social al bancii.
Incepand cu aceasta perioada, BRD isi aliniaza procedurile operationale si practicile comerciale cu cele
ale bancii mama.
BRD face parte din reteaua internationala a Societe Generale, administrata de
International Retail, Mobility
& Leasing Services (MIBS)
, care isi propune sa ofere o gama larga de produse si servicii pentru persoane
fizice, profesionisti si corporatii. International Retail, Mobility & Leasing Services isi construieste retelele in
Africa, Europa Centrala si de Est, cuprinzand banci universale bine stabilite (in Republica Ceha, Romania
si in mai multe tari africane), Ayvens (noua marca ALD I LeasePlan), un jucator global in domeniul mobilitatii
durabile, precum si activitati de finantare specializate.
CIFRE
CHEIE
*Rata fondurilor proprii totale la finalul lunii decembrie 2022, incluzand profitul intregului an 2022 si impactul asupra fondurilor proprii al tratamentului
temporar al castigurilor si pierderilor nerealizate aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global.
CAR fara impactul ajustarii rapide a OCI, la sfarsitul lunii decembrie 2022, se situeaza la 21,8%. Incepand cu 1 ianuarie 2023, acest tratament nu se mai
aplica.
Pe parcursul acestui document, soldul net al creditelor si productia de credite noi la nivel de Grup sunt prezentate excluzand BRD Finance IFN SA, ca
urmare a deciziei sale de a-si vinde intregul portofoliu de credite, decizie luata in ianuarie 2024. Pentru scopul situatiilor financiare consolidate ale
Grupului BRD la 31 decembrie 2023, situatiile financiare ale BRD Finance IFN SA nu au mai fost intocmite considerand principiul de "continuare a
activitatii", iar creditele au fost prezentate in conformitate cu IFRS 5 ca fiind "detinute in vederea vanzarii ", dar au continuat sa fie evaluate la costul
amortizat (fara modificari ale modelului de afaceri).
A
CTIUNEA
BRD
Incepand cu 15 ianuarie 2001, actiunile Bancii sunt listate la categoria Premium a Bursei de Valori Bucuresti
si sunt incluse in indicii BET, BET Plus, BET-XT, BET-XT-TR , BET-BK , BET-TR si ROTX. Actiunile Bancii
sunt actiuni ordinare, nominative, dematerializate si indivizibile. Actiunile Bancii sunt liber tranzactionabile
pe pietele de capital stabilite de Adunarea Generala a Actionarilor („AGA”) in conformitate cu prevederile
art. 17, lit. k din Actul Constitutiv („AGA”), cu respectarea legislatiei referitoare la tranzactionarea actiunilor
emise de societatile bancare.
Pretul de inchidere pentru actiunea BRD la data de 31 decembrie 2023, a fost de 17,92 RON/actiune (13,00
RON/actiune la 31 decembrie 2022). La aceeasi data, capitalizarea bursiera a fost de 12,488.48 milioane
RON (9.059,72 milioane RON la 31 decembrie 2022).
In cursul perioadei ianuarie – decembrie 2023, nici Banca, nici filialele sale nu au rascumparat propriile
actiuni.
La data de 31 decembrie 2023, nici Banca, nici filialele sale nu detineau actiuni proprii.
Evolutia pretului actiunii BRD fata de indicele BET si volumul de actiuni BRD tranzactionate in
perioada 31 decembrie 2014 – 31 decembrie 2023
Sursa: Bloomberg
Dividende 2022 2021 2020 2019
Rezultat distribuibil (Milioane RON) 1,285.9
1,279.3 951.6 1,528.5
Dividende totale (Milioane RON)
643.0 895.5 52.2 -
Numar de actiuni (milioane)
696.9 696.9 696.9 696.9
Dividend pe actiune (RON), brut 0.9226
1.2850 0.0749 -
Rata de distributie din profitul distribuibil
50.0% 70.0%
5.5% -
64.5%* 70%*
Dividende platite efectiv pana la 31.12.2023
893.2 52.0 -
Ponderea dividendelor platite efectiv pana la 31.12.2023
99.8% 99.8% -
Plata exceptionala de dividend* din profitul reportat din 2019 si 2020
1,684
Plata exceptionala de dividend* (RON/ share)
2.4164
Ponderea dividendelor exceptionale platite efectiv pana la
31.12.2023
D
IVIDENDE
In conformitate cu legislatia romana si Actul Constitutiv, dividendele se platesc din fondurile constituite in
acest scop dupa aprobarea AGA, in termen de maxim 6 luni de la data Adunarii Generale a Actionarilor de
stabilire a dividendelor. In cazul in care Adunarea Generala a Actionarilor nu stabileste data platii
dividendelor, acestea se vor plati in termen de 30 de zile de la data publicarii Hotararii Adunarii Generale
a Actionarilor de stabilire a dividendelor in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea a IV-a.
Distribuirea dividendelor se face conform hotararii Adunarii Generale a Actionarilor, la propunerea
Consiliului de Administratie si depinde de valoarea profitului distribuibil si de nevoile viitoare de capitalizare
ale Bancii.
Evolutia dividendelor aprobate si distribuite efectiv in ultimii patru ani este prezentata mai jos:
*plata exceptionala de dividend din rezultatul reportat aferent anilor 2019 si 2020, distributie aprobata in AGA din februarie 2022
Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor BRD (AGOA) din data de 27 aprilie 2023 a aprobat repartizarea
profitului aferent anului 2022 in valoare de 1.285.937.894 lei in rezultatul reportat.
Ulterior, Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor BRD AGOA din data 14 decembrie 2023 a decis
repartizarea sub forma de dividende a sumei de 642.961.341 lei, reprezentand 50%, din rezultatul reportat
aferent anului 2022, ca o plata exceptionala. Dividendul brut aprobat a fost de 0,9226 lei / actiune,
dividendele au fost platite in data de 26 ianuarie 2024 si data platii amanate este 29 noiembrie 2024.
Numarul de actiuni a ramas neschimbat in ultimii 3 ani.
P
LATA DIVIDENDELOR
Dividendele sunt distribuite actionarilor proportional cu cota lor de participare la capitalul social. Venitul
generat de dividende este supus impozitarii la sursa.
Plata dividendelor se realizeaza in conformitate cu prevederile legale si a Hotararii Adunarii Generale a
Actionarilor privind repartizarea profitului, fixarea dividendului si a procedurii de plata a dividendelor pusa
la dispozitia actionarilor pe site-ul Bancii.
Dividendele nesolicitate se prescriu in 3 ani de la data inceperii platii acestora, potrivit dispozitiilor legale.
A
CTIVITATI DE CERCETARE
-
Atat Banca cat si Grupul nu efectueaza activitati de cercetare -dezvoltare.
2. G
UVERNANTA
C
ORPORATIVA
Modelul BRD - Groupe Societe Generale S.A. de guvernare interna este aliniat modelului bancii -mama,
Societe Generale.
Modelul de guvernanta corporativa adoptat de BRD asigura:
Ø
a prerogativelor acestora;
Ø
Ø
a responsabilitatii de supraveghere a activitatii Comitetului de Directie;
Ø
transparenta si accesul la informatii, prin publicarea periodica, intr-o maniera corecta si reala a
informatiilor financiare si operationale relevante
.
Permanent preocupata de respectarea principiilor de guvernanta corporativa, BRD - Groupe Societe
Generale a aderat si aplicat, incepand din anul 2012, principiile definite de Codul de Guvernanta
Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti (BVB). „Declaratia privind conformarea cu prevederile Codului de
Guvernanta BVB la data de 31 decembrie 2023” este prezentata in Anexa 1.
BRD - Groupe Societe Generale are propriul Cod de Guvernanta Corporativa pus la dispozitia partilor
interesate pe site-ul institutional la sectiunea: https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-
actionari/altele/guvernanta-corporativa.
Guvernanta corporativa in BRD - Groupe Societe Generale este un proces continuu in care integritatea,
responsabilitatea si transparenta sunt elementele fundamentale in luarea unor decizii corecte si stabilirea
unor obiective care sa contribuie la cresterea increderii actionarilor in companie, eficienta economica,
crestere sustenabila si stabilitate financiara.
La 31 decembrie 2023, Societe Generale S.A. este singurul actionar semnificativ al Bancii, detinand
60,1684% din capitalul social.
A
DUNAREA
G
ENERALA A
A
CTIONARILOR
Adunarile generale ale actionarilor constituie un prilej pentru membrii Consiliului de Administratie si
conducerea superioara de a prezenta actionarilor rezultatele obtinute pe durata exercitarii mandatului in
baza responsabilitatilor ce le-au fost conferite.
Adunarile generale ale actionatilor sunt ordinare si extraordinare. Adunarea Generala Ordinara se
intruneste cel putin o data pe an, in cel mult 4 luni de la incheierea exercitiului financiar, iar Adunarea
Generala Extraordinara se intruneste ori de cate ori este necesar.
Banca depune toate diligentele, cu respectarea cerintelor legislatiei in materie, pentru facilitarea participarii
actionarilor la lucrarile Adunarilor Generale, precum si a exercitarii depline a drepturilor acestora.
Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor decide cu privire la: situatiile financiare anuale (pe baza
rapoartelor prezentate de Consiliul de Administratie si al auditorului financiar), stabilirea dividendului,
numirea/ revocarea membrilor Consiliului de Administratie si a auditorului financiar, fixarea duratei minime
a contractului de audit financiar, remuneratia cuvenita pentru exercitiul in curs al membrilor Consiliului de
Administratie, bugetul de venituri si cheltuieli, programul de activitate pe exercitiul financiar urmator.
Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor decide cu privire la: schimbarea duratei de functionare a
Bancii, majorarea capitalului social, reducerea capitalului social sau reintregirea sa prin emisiune de noi
actiuni, schimbarea sediului social, fuzionarea sau divizarea, dizolvarea anticipata a Bancii, emisiunea de
obligatiuni, conversia unei categorii de obligatiuni in alta categorie sau in actiuni, incheierea de catre
conducatorii Bancii a actelor juridice privind dobandirea, instrainarea, inchirierea, schimbarea sau
constituirea in garantie a bunurilor aflate in patrimoniul Bancii, a caror valoare depaseste limitele prevazute
de legislatia aplicabila, desemnarea pietelor de capital pe care vor fi listate si tranzactionate actiunile Bancii,
schimbarea domeniului principal de activitate si a activitatii principale.
Hotararile privind modificarea Actului Constitutiv se adopta potrivit principiilor de competenta stabilite in
Actul Constitutiv al Bancii.
Pentru a asigura tratamentul egal si exercitarea deplina si intr-o maniera echitabila a drepturilor detinatorilor
de actiuni, Banca pune la dispozitia acestora toate informatiile relevante cu privire la Adunarea Generala a
Actionarilor si la deciziile adoptate, atat prin mijloacele de comunicare in masa, cat si in sectiunea speciala,
deschisa pe pagina proprie de Internet (www.brd.ro).
Procedurile de desfasurare a lucrarilor AGA sunt disponibile actionarilor si altor parti interesate pe site-ul
institutional la sectiunea: https://www.brd.ro/despre -brd/investitori-si-actionari/aga-brd/procedura-
organizare-si-desfasurare-aga.
In cadrul Adunarilor Generale ale Actionarilor este incurajat dialogul intre actionari si membrii Consiliului de
Administratie si/sau ai conducerii executive. Fiecare actionar poate adresa administratorilor intrebari
referitoare la activitatea Bancii.
In anul 2023, au avut loc patru Adunari Generale ale Actionarilor (doua Adunari Generale Ordinare in data
de 27 aprilie 2023, respectiv 14 decembrie 2023 si doua Adunari Generale Extraordinare in data de 16
februarie 2023 si 27 aprilie 2023).
A
DMINISTRAREA SI CONDUCEREA BANCII
BRD – Groupe Societe Generale a adoptat sistemul unitar de administrare in deplina concordanta cu
obiectivele unei bune guvernante corporative, a transparentei informatiei corporative relevante, a protectiei
actionarilor si a altor categorii de persoane interesate, precum si a unei functionari eficiente pe piata
bancara.
Organul de conducere al Bancii, Consiliul de Administratie si directorii executivi (care actioneaza impreuna
in cadrul Comitetului de Directie) isi desfasoara activitatea in baza unor reguli de organizare si functionare
clar definite in ”Directiva privind organizarea si functionarea organului de conducere”.
Organul de Conducere promoveaza standarde etice si profesionale ridicate si o cultura solida de control
intern.
Consiliul de Administratie evalueaza anual adecvarea Organului de Conducere si a membrilor sai in baza
rapoartelor Comitetului de Nominalizare intocmite conform dispozitiilor „Politicii de adecvare a membrilor
Organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie si de initiere si pregatire a membrilor
Organului de conducere”.
Componenta, dimensiunea si competentele organului de conducere sunt adecvate in raport cu
dimensiunea si complexitatea activitatii Bancii.
Membrii Organului de Conducere indeplinesc conditiile si criteriile de eligibilitate stabilite in „Politica de
adecvare a membrilor Organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie si de initiere si
pregatire a membrilor Organului de conducere”, necesare administrarii/conducerii eficiente a BRD -
Groupe Societe Generale, respectiv:
Ø
conformitate cu regulile unei practici bancare prudente si sanatoase;
Ø
naturii, marimii si complexitatii activitatii Bancii si responsabilitatilor incredintate, precum si
experienta intr-o functie de conducere, dobandita intr-o entitate comparabila ca dimensiune
si activitate cu Banca;
Ø
conducere eficienta si performanta a activitatii Bancii;
Ø
statutare;
Ø
de organele statutare.
Selectia candidatilor pentru pozitii in cadrul Organului de Conducere se realizeaza in baza unui proces
riguros definit in „Politica de adecvare a membrilor Organului de conducere si a persoanelor care detin
functii cheie si de initiere si pregatire a membrilor Organului de conducere”.
Obiectivul principal al procesului de selectie este asigurarea candidatilor potriviti pentru functiile vacante in
cadrul Organului de Conducere sau pentru a asigura succesiunea membrilor existenti.
Selectia candidatilor exclude orice discriminare privind genul, varsta, etnie si orice alt tip de discriminare,
in concordanta cu prevederile legale.
Criterii precum reputatia, experienta profesionala teoretica si practica in domenii specifice activitatilor
desfasurate in cadrul BRD – Groupe Societe Generale, diversitatea in cadrul organului de conducere,
asigura mentinerea unei componente adecvate a acestuia.
Banca recunoaste si sustine beneficiile diversitatii membrilor Organului de conducere si considera ca este
un element esential in protectia si extinderea avantajului competitiv avand in vedere faptul ca, prin
intermediul diversitatii, pot fi atinse eficacitatea si performanta maxima, cresterea inovatiei si a cooperarii
atat in cadrul Organului de conducere cat si in cadrul Bancii.
In acest context, inca din momentul procesului de selectie se urmareste asigurarea diversitatii in cadrul
Organului de conducere din perspectiva aptitudinilor educationale si profesionale, a competentelor,
asigurand ca procesul decizional al Organului de conducere nu este dominat de nicio persoana sau grup
mic de persoane intr-un mod care sa fie in detrimentul intereselor Bancii, a varstei, a genului, a experientei,
etc.
Diversitatea genului, a varstei si provenientei geografice reprezinta elemente importante, intrucat acestea
determina evolutii diferite din punct de vedere al intelegerii valorilor culturale, aspecte specifice sectorului
financiar-bancar si cadrului legislativ care are impact asupra activitatii, astfel incat sa faciliteze in mod
constient procesul decizional referitor la strategia Bancii. Parametrii mentionati mai sus sunt luati in
considerare in determinarea celei mai bune componente a Organului de conducere.
In vederea asigurarii diversitatii in cadrul Organului de conducere si a atingerii tintei stabilite privind
reprezentarea genului slab reprezentat, Comitetul de Nominalizare are in vedere urmatoarele actiuni:
●
●
●
●
Principiul diversitatii urmareste sa fie atinsa tinta privind reprezentarea genului, masculin sau feminin, slab
reprezentat. In acest sens, politica urmareste, totodata, sa se asigure oportunitati egale de selectie in cadrul
Organului de conducere in baza calificarilor si experientei profesionale a acestora. In cadrul procesului de
selectie a membrilor Organului de conducere, toti candidatii vor fi evaluati in baza acelorasi criterii,
indiferent de genul acestora.
Formarea educationala si profesionala reprezinta un alt element important in scopul atingerii diversitatii
Organului de conducere inclusiv din perspectiva intelegerii in mod colectiv a tuturor aspectelor procedurale
economice, legale, financiare, de risc etc.
In acest sens, se urmareste existenta unui echilibru astfel incat membrii Organului de conducere sa detina
cunostinte teoretice si experienta practica cu privire la:
●
●
●
acestora;
●
principalelor tipuri de risc, incluzand activitatea anterioara/atributiile avute in acest sens);
●
●
guvernanta, supraveghere si control;
●
fundamentale pe baza acestor informatii si a unor controale si masuri corespunzatoare.
Selectia administratorilor independenti este conditionata de respectarea cerintelor prevazute de Legea nr.
31/1990 privind societatile, Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile
de credit si Codul de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti.
Exercitarea responsabilitatilor de catre membrii Organului de Conducere este sub conditia obtinerii
aprobarii BNR.
C
ONSILIUL DE ADMINISTRATIE
Incepand din 18 aprilie 2015, Consiliul de Administratie este format din 9 membri, alesi de Adunarea
Generala a Actionarilor pentru un mandat de 4 ani.
Structura Consiliului de Administratie asigura un echilibru intre membrii executivi si ne-executivi, astfel incat
nicio persoana sau grup restrans de persoane sa nu poata domina, in general, procesul decizional al
acestuia.
La data de 31 decembrie 2023, in componenta Consiliului de Administratie existau 4 administratori
independenti.
Anul 2023 a adus modificari in componenta Consiliului de Administratie, dupa cum urmeaza:
ü
provizoriu. A exercitat acest mandat incepand cu data de 5 ianuarie 2023 pana la data de 27 aprilie
2023 (data primei Adunari Generale Ordinare a Actionarilor BRD din 2023).
ü
- numirea doamnei Veronique SCHREIBER LOCTIN in calitate de administrator, sub conditia
obtinerii aprobarii prealabile BNR.
BNR a aprobat numirea doamnei Veronique SCHREIBER LOCTIN in calitate de administrator, iar
mandatul acesteia a intrat in vigoare incepand cu data de 23 iunie 2023.
- reinnoirea mandatului de administrator independent al doamnei Liliana IONESCU - FELEAGA,
pentru o perioada de 4 ani, incepand cu data de 6 iunie 2023,
- reinnoirea mandatului de administrator independent al domnului Bogdan-Alexandru DRAGOI,
pentru o perioada de 4 ani, incepand cu data de 22 noiembrie 2023,
- desemnarea dlui Benoit Jean Marie OTTENWALTER in calitate de administrator independent.
ü
Administratie si la mandatul sau de membru al Consiliului de Administratie, incepand cu data de
08 decembrie 2023;
ü
Administratie, incepand cu data de 08 decembrie 2023;
ü
- numirea Doamnei Delphine GARCIN MEUNIER, in calitate de administrator provizoriu, pana la
data intrunirii primei Adunari Generale Ordinare a Actionarilor din anul 2024, pe postul vacant
existent in cadrul Consiliului de Administratie al Bancii, ca urmare a renuntarii Domnului Giovanni
Luca SOMA la mandatul sau de administrator incepand cu data de 08 decembrie 2023.
- numirea Doamnei Maria ROUSSEVA, in calitate de administrator provizoriu, pana la data intrunirii
primei Adunari Generale Ordinare a Actionarilor din anul 2024, pe postul vacant existent in cadrul
Consiliului de Administratie al Bancii, ca urmare a renuntarii Domnului François BLOCH la
mandatul sau de administrator incepand cu data de 08 decembrie 2023.
- alegerea domnului Jean – Pierre Georges VIGROUX in calitate de Presedinte Independent al
Consiliului de Administratie al Bancii, incepand cu data de 08 decembrie 2023 pana pe data de 30
mai 2024.
De asemenea, in aplicarea dispozitiile Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru
institutiile de credit si ale Ghidurilor EBA, Consiliul de Administratie a aprobat, in reuniunea din data de 7
decembrie 2023, revizuirea structurii Comitetelor constituite in sprijinul sau.
MEMBRII
CONSILIULUI
DE
ADMINISTRATIE
LA
31
DECEMBRIE
2023
Jean – Pierre Georges VIGROUX
Presedinte independent al Consiliului de
Administratie
Presedinte al Comitetului de Audit
Membru al Comitetului de Remunerare
Data nasterii: 31 iulie 1953;
Anul numirii in functia de membru independent al
Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe
Generale: 2016;
Ultima reinnoire a mandatului de membru independent al
Consiliul de Administratie: 2020
1
;
Anul alegerii in functia de Presedinte Independent al
Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe
Generale: 2023
Anul expirarii mandatului: 2024;
Nu detine actiuni BRD- Groupe Societe Generale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor
legale aplicabile - doua mandate neexecutive, din care unul in cadrul BRD – Groupe Societe Generale si
unul in afara Grupului Societe Generale.
De asemenea, ocupa functia de membru al Consiliului Director al Fundatiei 9.
Biografie
A absolvit ESSEC France. A studiat, de asemenea auditul financiar la CAFR University.
Pana in septembrie 2014, Dl Jean – Pierre Georges Vigroux a detinut diverse functii de conducere cum ar
fi: Director General al Mazars Romania (2008-2014), partener reponsabil pe Europa de Sud-Est,
Presedinte al Consiliului de Supraveghere al Pricewaterhouse Coopers - Europa Centrala si de Est (2001-
2004 si 2004-2006), fondator si Directorul General al Pricewaterhouse Coopers - Romania, membru al
Comitetului Executiv al Pricewaterhouse Coopers - Europa Centrala si de Est (1996-2001), Presedinte al
FIC (2003-2004).
Benoit Jean Marie OTTENWAELTER
Membru independent al Consiliului de
Administratie
Presedinte al Comitetului de Administrare a
Riscurilor
Data nasterii: 28 decembrie 1954 ;
Anul numirii in functia de membru al Consiliul de
Administratie BRD – Groupe Societe Generale: 2017;
Ultima reinnoire a mandatului de membru al Consiliul de
Administratie: 2021;
Anul desemnarii in functia de membru independent al
Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe
Generale: 2023
2
Anul expirarii mandatului: 2025;
Nu detine actiuni BRD – Groupe Societe Generale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat
neexecutiv in cadrul Grupului Societe Generale.
Biografie
A absolvit Facultatea Politehnica din Franta si Scoala Nationala de Statistica si Administratie Economica
din Franta (ENSAE). Are o vasta experienta castigata in peste 35 de ani de activitate in cadrul Grupului
Societe Generale, in domenii precum administrarea riscului, piete de capital si trezorerie, precum si in
interactiunea cu autoritatile de reglementare bancara internationale.
1
Georges VIGROUX in calitate de Presedinte Independent al Consiliului de Administratie al Bancii,
incepand cu data de 08 decembrie 2023 pana pe data de 30 mai 2024.
2
Marie OTTENWALTER in calitate de administrator independent.
De-a lungul carierei, a ocupat functii de conducere precum: Director Risc, Membru al Comitetului Executiv
al Grupului Societe Generale (2009 - iunie 2016), Director Adjunct si apoi Co-director al Diviziei Societati,
Institutii si Consiliere, Membru al Comitetului Executiv al Societe Generale Corporate si Investment
Banking Paris (2004 -2009), Director al Diviziei Venituri Fixe,Valute si Marfuri a Societe Generale
Corporate and Investment Banking Paris (2001 - 2004), Director Adjunct si apoi Director Trezorerie si
Valuta la Societe Generale - Divizia Piete de Capital Paris (1994 - 2000), Director Administrativ si Director
Financiar, apoi Director al Departamentului Instrumente Financiare Derivative la Societe Generale Strauss
Turnbull London (1990 - 1994), Director Back-office la Societe Generale Paris (1988 - 1990).
Alte functii ocupate: In cadrul Ministerului Francez al Economiei si Finantelor (1979 -1988), Profesor de
Statistica si Econometrie, Director Studii Postuniversitare la Scoala Nationala de Statistica si Administratie
Economica din Franta (1985 – 1988), Analist economic la INSEE - Institutul National Francez de Statistica
(1981 – 1985), Cercetator in Econometrie, in cadrul Divizia Cercetare a INSEE – Institutul National Francez
de Statistica (1979 - 1981).
Liliana IONESCU – FELEAGA
Membru independent al Consiliului de
Administratie
Presedinte al Comitetului de
RemunerareMembru al Comitetului de Audit
Membru al Comitetului de Nominalizare
Data nasterii: 31 octombrie 1969;
Durata mandatului de membru independent provizoriu in
Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe
Generale: 20 decembrie 2018 - 18 aprilie 2019;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD – Groupe
Societe Generale in calitate de membru independent :
2019;
Ultima reinnoire a mandatului de membru independet al
Consiliul de Administratie: 2023;Data expirarii
mandatului:2027;
Nu detine actiuni BRD – Groupe Societe Generale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor
legale aplicabile – un mandat neexecutiv, in cadrul BRD – Groupe Societe Generale.
De asemenea, este membra a Consiliului de Administratie al Academiei de Studii Economice si Membru
in Consiliu si Vicepresedinte al Camerei Auditorilor Financiari din Romania.
Biografie
A absolvit Academia de Studii Economice din Bucuresti, Finante Contabilitate (ASE). Incepand din 2003
este Profesor Universitar Doctor, iar din 2005 este Conducator de Doctorat. De asemenea, detine o
diploma internationala de management emisa de Universitatea din Toulouse.
Are o vasta experienta academica (peste 30 ani in cadrul Academiei de Studii Economice din Bucuresti -
ASE). In prezent, este Decan al Facultatii de Contabilitate si Informatica de gestiune din cadrul ASE
Bucuresti, membra a Consiliului de Administratie al Academiei de Studii Economice, membra a Camerei
Auditorilor Financiari din Romania, membra a Asociatiei Internationale pentru Educatie si Cercetare
Contabila.
Bogdan-Alexandru DRAGOI
Membru Independent al Consiliului de
Administratie
Presedinte al Comitetului de Nominalizare
Membru al Comitetului de Administrare a
Riscurilor
Data nasterii: 27 mai 1980;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD – Groupe
Societe Generale: 2019;
Ultima reinnoire a mandatului de membru independet al
Consiliul de Administratie: 2023;
Anul expirarii mandatului:2027;
Nu detine actiuni BRD – Groupe Societe Generale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv in afara grupului SG si doua mandate neexecutive din care unul in cadrul BRD – Groupe Societe
Generale si unul in afara Grupului Societe Generale.
Biografie
A absolvit Universitatea Tufts, Fletcher, Boston, Massachusetts, specializarile Relatii Internationale si
Economie, cu Magna cum Laudae. Este membru al Golden Key Honor Society, detine Ordinul National
Steaua Romaniei – grad de Cavaler si Ordinul Suveran al Cavalerilor de Malta – Marea Cruce pro Merito
Melitensi.
Are 21 de ani de experienta in domenii precum finante, piete de capital si banci. De asemenea, are
experienta in relatia cu autoritatile statului.
In prezent este Presedinte al Consiliului de Administratie LION CAPITAL S.A., denumirea actuala a SIF
Banat Crisana (incepand din martie 2015) si Director General (incepand din iulie 2015).
Prin functiile ocupate, dl. Dragoi a acumulat experienta si expertiza in arii diverse de activitate (Consilier
Prezidential – Administratia Prezidentiala – mai 2012 – decembrie 2014; Ministru al Finantelor Publice –
februarie 2012 – mai 2012, Secretar de Stat – Ministerul Finantelor Publice – ianuarie 2009 – februarie
2012, CEC Bank – Membru al Consiliului de Administratie – aprilie 2009 – februarie 2012, EximBank –
Presedinte al Comitetului Interministerial de Finantari, Garantii si Asigurari (CIFGA) – ianuarie 2009 –
februarie 2012, Fondul Proprietatea – Membru in Comisia de selectie a managerului Fondului Proprietatea:
martie 2008 – octombrie 2009, Presedinte al Comitetului reprezentantilor Fondului Proprietatea SA:
septembrie 2010 – februarie 2012, Banca Europeana de Investitii (EIB) – Membru al Consiliului de
Administratie – ianuarie 2009 – februarie 2012, Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei – Membru al
Consiliului de Administratie – ianuarie 2009 – februarie 2012, Director General Departamentul Economic
Primaria Municipiului Bucuresti – noiembrie 2007 – iunie 2008 etc.).
Valerie Marcelle Paule VILLAFRANCA
Membru al Consiliului de Administratie
Membru al Comitetului de Nominalizare
Data nasterii: 1 iulie 1970;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD –
Groupe Societe Generale: 2020;
Anul expirarii mandatului: 2024;
Nu detine actiuni BRD-Groupe Societe Generale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale
aplicabile – un mandat neexecutiv in cadrul BRD – Groupe Societe Generale.
Biografie
Este absolventa a Classe preparatoire aux grandes ecoles, Lycee du Parc, Lyon (Franta), are un master
in finante la Universitatea Paris IX Dauphine si un alt master in administrarea afacerilor cu specializare in
finante la Scoala Superioara de Comert din Bordeaux.
Are o experienta de 29 de ani in calitate de consultant in afaceri si pe probleme de stategie din care 25 ani
in functii de conducere de top precum: Director Risc si Conformitate pentru Europa de Vest, America de
Sud si Africa in cadrul Boston Consulting Group (01/03/2014–17/03/2018), Director General pentru Europa,
Orientul Mijlociu si Africa, Director Administrare Riscuri in cadrul Accenture (01/10/2010–28/02/2014);
Director General, Fondator si Director al Grupului Aon (01/05/2006–30/09/2010), Director Senior specillizat
In Administrarea riscurilor in cadrul Ernst & Young, Paris (01/05/2002–31/03/2006), Director Senior
specializat in Administrarea riscurilor in cadrul Arthur Andersen, Paris (01/09/2000–30/04/2002), Director
specializat in consultanta de afaceri - Directorul Serviciului Trezorerie in cadrul Arthur Andersen, Paris
(01/09/1998–31/08/2000).
Incepand din 18 martie 2018, este Director al Programului privind Transformarea in materie de
Cunoastere a Clientelei (KYC), CPLE/KTP la nivelul Grupului Societe Generale.
Aurore Brigitte Micheline GASPAR
Membru al Consiliului de Administratie
Membru al Comitetului de Administrare a
Riscurilor
Data nasterii: 27 octombrie 1978;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe
Generale: 2021;
Anul expirarii mandatului: 2025;
Nu detine actiuni BRD-Groupe Societe Generale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale
aplicabile – un mandat executiv si un mandat neexecutiv in cadrul Grupului Societe Generale.
Biografie
Detine o Diploma de master la Ecole de Management de Lyon
EM Lion), specializarea finante, contabilitate,
economie, marketing.
Are o experienta de 21 de ani in domeniul bancar din care peste 14 ani in functii de conducere precum: Director
Executiv in cadrul Inspectiei General Societe Generale (ianuarie 2009 - februarie 2012), Director Adjunct al
Departamentului Plati Si Cash Management din cadrul Societe Generale care asigura servicii clientilor
corporativi de la profesioniSti la marii companii (februarie 2012 - iunie 2013), Director de personal pentru doi
Directori Generali Adjuncti Societe Generale (iunie 2013 -aprilie 2016), Director General Adjunct SG Equipment
Finance US (aprilie 2016 – noiembrie 2017), Director General Adjunct Boursorama -filiala Societe Generale,
prima Banca online din Franta (noiembrie 2017 - decembrie 2021).
Incepand din 3 ianuarie 2022, este Director Adjunct Diviziei Franceze Retail Banking, membra a Comitetului
de Directie al Grupului Societe Generale. De asemenea este membru al Consiliilor de administratie ale
Sogecap (filiala Societe Generale, specializata in asigurari) si Shine.
Veronique SCHREIBER LOCTIN
Membru al Consiliului de Administratie
Data nasterii: 10 august 1966;
Durata mandatului de membru provizoriu in Consiliul de
Administratie BRD – Groupe Societe Generale: 5 ianuarie 2023
- 27 aprilie 2023;
Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe
Generale in calitate de membru: 2023
3
;
Anul expirarii mandatului: 2027;
Nu detine actiuni BRD-Groupe Societe Generale.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale
aplicabile – un mandat executiv si un mandat neexecutiv in cadrul Grupului Societe Generale.
Biografie
Detine o Diploma de master la Ecole de Management de Lyon (EM Lion), specializarea finante, contabilitate,
economie, marketing.
Are o experienta de 36 de ani in domeniul bancar, in Societe Generale, in functii de conducere precum: Co-
Head al Coverage Franta, Membru al Comitetului Grupului Societe Generale (ianuarie 2021- martie 2022),
Head al Corporate Accounts din Societe Generale Retail Banking din Franta, Membru al Comitetului Grupului
Societe Generale (iulie 2018 – decembrie 2021), General Delegate al Directiei Regionale Lille din Franta (iunie
2014 – iunie 2018), Director Operatiuni al activitatii Societe Generale Retail Banking din Franta (octombrie
2010 - mai 2014), Director al Serviciului de Tranzactionare in cadrul Societe Generale Global Transaction si
Servicii de Plata (2007 - septembrie 2010), Director Comercial Clienti Corporativi al Retelei Retail din Franta
(2003 - 2007), Director Comercial Clienti Corporativi al Sucursalei SG Chambery (2000 - 2003), Director
Corporate Relationship in cadrul Sucursalei SG Grenoble (1997 - 2000), Director Finantari structurale, petrol
si metale, Corporate and Investment Banking (1993 - 1997); Director Finantari Exporturi din surse diverse -
Corporate and Investment Banking (1987 -1993).
Incepand din aprilie 2022, este Directorul Programului CSR pentru Retail Banking din France, Membru al
Comitetului Grupului Societe Generale. De asemenea, in prezent este membru al Consiliilor de Administratie
ale societatilor Genefim si Sogefimur (societatii specializate in leasing), precum si membru al Comitetului de
Supraveghere al LUMO GLBA 3.
ATRIBUTIILE SI RESPONSABILITATILE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE
Principalele competente ale Consiliului de Administratie, inclusiv cele care nu pot fi delegate membrilor
conducerii executive, sunt stabilite prin lege, Actul Constitutiv, Norma de Functionare Interna a Bancii,
3
Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor din 27 aprilie 2023 a decis numirea doamnei Veronique
SCHREIBER LOCTIN in calitate de administrator. BNR a aprobat numirea doamnei Veronique
SCHREIBER LOCTIN in calitate de administrator iar mandatul acesteia a intrat in vigoare incepand cu
data de 23 iunie 2023.
Directiva ’’Managementul competentelor de aprobare a creditelor si altor angajamente’’ precum si prin
Directiva ’’Regulamentul de organizare si functionare a organului de conducere’’. In cazuri permise de lege,
Adunarea Generala a Actionarilor poate delega Consiliului de Administratie si alte atributiuni.
Consiliul de Administratie stabileste directiile principale de activitate si de dezvoltare ale Bancii si
supravegheaza activitatea Bancii si a conducerii executive, avand de asemenea responsabilitatea finala
pentru operatiunile si soliditatea financiara a Bancii. Consiliul de Administratie decide asupra sistemului
contabil si de control financiar si aproba planificarea financiara.
Consiliul de Administratie aproba Strategia Bancii de administrare a afacerilor si a riscurilor si se asigura
ca activitatea conducerii executive se conformeaza stategiei si politicilor aprobate.
Consiliul de Administratie aproba structura organizatorica a Bancii, politica de management al riscului,
politica generala de remunerare a salariatilor, administratorilor si a directorilor Bancii.
I
NTRUNIRILE
C
ONSILIULUI DE
A
DMINISTRATIE
Consiliul de Administratie se intruneste ori de cate ori este necesar, insa cel putin o data la 3 luni.
Convocarile pentru intrunirile Consiliului de Administratie cuprind locul unde se va tine sedinta, data si
proiectul ordinii de zi, neputandu-se lua nicio decizie asupra problemelor neprevazute, decat in caz de
urgenta si cu conditia ratificarii in sedinta urmatoare de catre membrii absenti.
La fiecare sedinta se intocmeste un proces-verbal, care cuprinde numele participantilor, ordinea
deliberarilor, deciziile luate, numarul de voturi intrunite si opiniile separate.
Incepand cu data de 10 februarie 2016, Dna Flavia Popa – Secretar General al BRD – Groupe Societe
Generale are calitatea de Secretar al Consiliului de Administratie.
A
CTIVITATEA
C
ONSILIULUI DE
A
DMINISTRATIE IN
2023
In 2023, au avut loc
43
sedinte ale Consiliului de Adminstratie si deciziile Consiliului au fost luate in general
cu unanimitate de voturi. In cazurile puncuale in care anumiti administratori s-au aflat in conflict de interese,
acestia s-au abtinut de la vot.
La reuniunile Consiliului, administratorii au participat dupa cum urmeaza:
Ø
4
), Benoit Jean Marie Ottenwaelter
(Membru independent)
5
, Bogdan-Alexandru Dragoi (Membru independent), respectiv Doamnele:
Liliana Ionescu - Feleaga (Membru independent), Valerie Marcelle Paule Villafranca (Membru) au
participat la toate reuniunile Consiliului (43);
Ø
6
) si François Bloch
(Membru)
7
de reuniuni ale Consiliului):
Ø
Consiliului de Administratie;Doamna Veronique SCHREIBER LOCTIN (Membru) a participat la 30
4
Domnul Jean – Pierre Georges VIGROUX a fost ales in functia de Presedinte Independent al Consiliului
de Administratie al Bancii, incepand cu data de 08 decembrie 2023 pana pe data de 30 mai 2024.
Anterior datei de 08 decembrie 2023 a detinut functia de membru al Consiliului de Administratie.
5
2023. Anterior acestei date a detinut functia de membru al Consiliului de Administratie.
6
pana pe 07 decembrie 2023, inclusiv.
7
decembrie 2023, inclusiv.
de reuniuni ale Consiliului de Administratie din cele 32 de reuniuni, organizate dupa intrarea in
vigoare a mandatului sau.
Pe ordinea de zi a Consiliului de Administratie au fost incluse urmatoarele subiecte: situatiile financiare,
Raportul de sustenabilitate pentru 2022, Planul de audit pentru 2023 si pentru anul 2024, Raportul de
control intern pentru anul 2022, aprobarea Cadrului de administrare a riscului de lichiditate, Politica de
remunerare, Actualizarea Strategiei BRD 2025 (Horizons 2025), Evaluarea riscurilor2023 and 2024, Cadrul
privind apetitul de risc,
Declaratia privind apetitul la risc, Strategia de Administrare a Afacerilor si Riscurilor
2023-2025, Raportul privind Procesul Intern de Evaluare a Adecvarii Capitalului si Lichiditatii (ICLAAP) la
31.12.2022, Rezultatele campaniei de raportare anuala de monitorizare a serviciilor externalizate, Raportul
privind cerintele de transparenta si publicare, Contributia BRD la Planul de Redresare al Grupului Societe
Generale2023, principalele axe de transformare ale Bancii, modificari in organul de conducere al Bancii,
rapoartele de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii
cheie, modificari in componenta comitetelor constituite in sprijinul Consiliului de Administratie, modificari
ale reglementarilor, modificari ale structurii organizatorice, convocarea Adunarilor Generale organizate in
anul 2023 si toate notele aferente punctelor de pe ordinea de zi a acesteia, modificari ale obiectului
secundar de activitate, informari privind rapoarte trimestriale de conformitate, , aprobarea Raportului anual
2022 privind protectia activelor clientilor – MIFID 2, planul de actiune pentru implementare unei solutii locale
de back-up pentru SWIFT, Plan pentru anul 2023 de vanzare a cladirilor neutilizate.
In cadrul reuniunilor, Consiliul de Administratie este informat, cu regularitate, cu privire la mediul economic,
monetar si financiar, la evolutia reglementarilor in vigoare, la rezultatele financiare si comerciale ale Bancii,
la riscurile semnificative, la principalele evenimente ce au avut loc in cadrul BRD si la activitatea comitetelor
constituite in sprijinul acestuia, respectiv Comitetul de Audit, Comitetul de Administrare a Riscurilor,
Comitetul de Nominalizare si Comitetul de Remunerare.
C
OMITETE CONSTITUITE IN SPRIJINUL
C
ONSILIULUI DE
A
DMINISTRATIE
Pentru dezvoltarea si mentinerea unor bune practici de administrare a activitatii, Consiliul de Administratie
a constituit patru comitete care il asista in indeplinirea atributiilor ce ii revin. Componenta, regulile de
organizare si functionare precum si atributiile acestor comitete sunt definite in Directiva Comitete constituite
in sprijinul Consiliului de Administratie.
C
OMITETUL DE
A
UDIT
Comitetul de Audit este compus din 3 administratori neexecutivi, dintre care 2 membri independenti. La 31
decembrie 2023, din Comitetul de Audit faceau parte: domnul Jean-Pierre Georges Vigroux (Presedinte
independent) si doamna Liliana Ionescu - Feleaga (Membru independent).
Anul 2023 a adus urmatoarele modificari in componenta Comitetului de Audit:
ü
2023 ( inclusiv);
ü
acestui comitet, sub rezerva obtinerii aprobarii prealabile BNR in calitate de administrator
provizoriu.
Membrii Comitetului de Audit au experienta corespunzatoare atributiilor specifice care le revin in cadrul
comitetului.
Comitetul de Audit se intruneste cel putin o data pe trimestru sau ori de cate ori este necesar.
Comitetul de Audit asista Consiliul de Administratie in indeplinirea responsabilitatilor sale pe linia controlului
intern si auditului financiar. In acest sens, Comitetul de Audit adreseaza recomandari Consiliului de
Administratie privind strategia si politica institutiei de credit in domeniul controlului intern si auditului
financiar. Responsabilitatile Comitetului sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al BRD -
Groupe Societe Generale pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional la sectiunea:
https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-actionari/altele/guvernanta-corporativa.
In anul 2023, au avut loc 12 reuniuni ale Comitetului de Audit in care au fost analizate activitatea si
rapoartele de control intern, audit intern si audit extern.
Prezenta a fost urmatoarea:
Ø
reuniunile (12 reuniuni).
Ø
Dupa fiecare reuniune s-a redactat un proces verbal, in care au fost identificate aspectele care necesita
imbunatatiri, precum si recomandari pentru punerea acestora in practica.
C
OMITETUL DE
R
EMUNERARE
Comitetul este format din trei administratori neexecutivi, dintre care doi membri independenti. La 31
decembrie 2023, dn comitet faceau parte doamna Liliana Ionescu - Feleaga (Presedinte independent), si
Jean-Pierre Georges Vigroux (Membru independent).
Anul 2023 a adus urmatoarele modificari in componenta Comitetului de Remunerare:
ü
2023 ( inclusiv);
ü
acestui comitet, sub rezerva obtinerii aprobarii prealabile BNR in calitate de administrator
provizoriu.
Comitetul de Remunerare se reuneste anual sau ori de cate ori este necesar. In anul 2023, au avut loc 6
reuniuni ale Comitetului de Remunerare. Prezenta a fost de 100%.
Pentru indeplinirea atributiilor ce-i sunt incredintate, Comitetul de Remunerare analizeaza politica de
remunerare a Bancii, pe care o prezinta Consiliului de Administratie pentru aprobare, face propuneri privind
remuneratia individuala a membrilor neexecutivi ai Consiliului de Administratie precum si remuneratia
suplimentara individuala a administratorilor insarcinati cu functii specifice in cadrul Consiliului de
Administratie si de asemenea remuneratia individuala a directorilor; supravegheaza direct remunerarea
coordonatorilor functiilor de administrare a riscurilor si de conformitate, supravegheaza aplicarea principiilor
de remunerare a personalului, informand Consiliul de Administratie cu privire la rezultatele supravegherii.
Responsabilitatile Comitetului sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al BRD - Groupe
Societe Generale pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional la sectiunea:
https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-actionari/altele/guvernanta-corporativa.
C
OMITETUL DE
A
DMINISTRARE A
R
ISCURILOR
Comitetul era format din 3 membri neexecutivi ai Consiliului de Administratie. La 31 decembrie 2023, din
Comitet faceau parte domnii Benoit Jean Marie Ottenwaelter (Presedinte), Bogdan-Alexandru Dragoi
(membru independent) si Doamna Aurore Brigitte Micheline Gaspar (membru).
Comitetul de Administrare a Riscurilor se intruneste o data pe trimestru sau ori de cate ori este necesar.
In anul 2023, au avut loc 4 reuniuni ale Comitetului de Administrare a Riscurilor.
Prezenta a fost urmatoarea:
Ø
(4 reuniuni) .
Ø
La reuniunile Comitetului de Administrare a Riscurilor pot participa, in calitate de invitati permanenti:
Membrii Comitetului de Directie, Directorul Executiv FIN, Directorul Executiv Pilotaj Riscuri / Director
Executiv Risc Operatiuni de creditare, Directorul Executiv Distributie Retail, Director Executiv Top
Corporates/ Director Comercial Top Corporates, Directorul Executiv DPF, Directorul BIS si Secretarul
General.
Comitetul de Administrare a Riscurilor asigura suport Consiliului de Administratie in definirea strategiei
globale de risc si a apetitului la risc si il asista in monitorizarea implementarii strategiei de risc.
Obiectivele sale sunt gestionarea riscurilor semnificative, riscuri cu impact insemnat asupra situatiei
patrimoniale si/sau reputationale a Bancii (riscul de credit, riscul de piata, riscul de lichiditate, riscul
operational si riscul reputational), precum si riscurile asociate activitatilor externalizate.
Responsabilitatile Comitetului sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al BRD - Groupe
Societe Generale pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional la sectiunea:
https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-actionari/altele/guvernanta-corporativa .
C
OMITETUL DE
N
OMINALIZARE
La 31 decembrie 2023, Comitetul era format din 3 membri neexecutivi ai Consiliului de Administratie. Din
Comitet faceau parte domnii: Bogdan-Alexandru Dragoi (Presedinte), Liliana Ionescu-Feleaga (Membru
independent) si Valerie Marcelle Paule Villafranca (Membru).
Comitetul de Nominalizare se intruneste semestrial sau ori de cate ori este necesar.
In anul 2023, au avut loc 5 reuniuni ale Comitetului de Nominalizare.
Prezenta a fost urmatoarea:
Ø
reuniunile (5 reuniuni).
Ø
In aplicarea atributiilor ce-i sunt incredintate, Comitetul de Nominalizare identifica, face propuneri
Consiliului de Administratie pentru persoanele nominalizate sa ocupe posturi in cadrul organului de
conducere; este implicat in elaborarea politicii privind selectia, evaluarea si succesiunea membrilor
organului de conducere pe care o supune spre aprobare Consiliului de Administratie; evalueaza periodic,
dar cel putin o data pe an, structura, marimea, componenta si performanta organului de conducere si face
recomandari Consiliului de Administratie cu privire la orice modificari pe care le considera necesare.
Responsabilitatile Comitetului sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al BRD - Groupe
Societe Generale pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional la sectiunea:
https://www.brd.ro/despre-brd/investitori -si-actionari/altele/guvernanta-corporativa.
C
ONDUCEREA EXECUTIVA
Conducerea si coordonarea activitatii curente a Bancii este delegata de catre Consiliul de Administratie
catre directori.
Directorii Bancii sunt alesi de catre Consiliul de Administratie, dintre administratori sau din afara Consiliului
de Administratie si actioneaza impreuna in cadrul Comitetului de Directie.
Durata mandatului este de 4 ani, cu posibilitatea de prelungire a acestuia.
Comitetul de Directie este format din Directorul General si sase
8
Directie este condus de Directorul General.
Anul 2023 a adus modificari in componenta Comitetului de Directie, dupa cum urmeaza:
ü
Otilia TEODORESCU in calitate de Director General Adjunct Retail, pentru un mandat de 4 ani, pe
postul vacant existent in cadrul Comitetului de Directie al Bancii. BNR a aprobat numirea acesteia
in functia de Director General Adjunct Retail si mandatul Doamnei Madalina – Otilia
TEODORESCU a intrat in vigoare incepand cu data de 09 iunie 2023.
8
ü
data de 26 septembrie 2023, pentru a prelua alte responsabilitati in cadrul Grupului Societe
Generale;
ü
Koytcheva ROUSSEVA, in calitate de Director General, pentru un mandat de 4 ani, pe postul
vacant existent in cadrul Comitetului de Directie al Bancii. BNR a aprobat numirea acesteia si
mandatul Doamnei Maria Koytcheva ROUSSEVA a intrat in vigoare incepand cu data de 24
noiembrie 2023.
ü
ROUSSEVA, mandatul de Director General Adjunct Global Corporates a incetat.
ü
a incetat, prin ajungere la termen, in data de 22 noiembrie 2023.
ü
Adjunct Juridic si Administrativ incepand cu data expirarii mandatului Domnului Tiberiu Mihai
SELEGEA si redistribuirea responsabilitatilor catre alti membri.
ü
- transferul structurilor coordonate anterior de catre Directorul General Adjunct Juridic si
Administrativ, in perimetrul activitatilor coordonate de catre Doamna Maria Koytcheva ROUSSEVA
in calitate de Director General, respectiv de catre Domnul Etienne Jean LOULERGUE, in calitate
de Director General Adjunct Finante Trezorerie, sub conditia obtinerii aprobarii BNR pentru
exercitarea responsabilitatilor suplimentare.
- numirea domnului Jean-Philippe GUILLAUME in calitate de Director General Adjunct Global
Corporates, pentru un mandat de 4 ani, pe postul vacant existent in cadrul Comitetului de Directie
al Bancii, ca urmare a renuntarii Doamnei Maria ROUSSEVA la mandatul sau de Director General
Adjunct incepand cu data de 24 noiembrie 2023. Numirea este sub conditia obtinerii aprobarii BNR.
M
EMBRII
C
OMITETULUI DE
D
IRECTIE LA
31
2023
Maria Koytcheva ROUSSEVA
Director General
9
Data nasterii: 24 aprilie 1972;
Anul numirii in functia de Director General BRD -
Groupe Societe Generale: 2023;
Anul expirarii mandatului: 2027;
Nu detine actiuni BRD - Groupe Societe Generale .
Ofiter de Conformitate, persoana responsabila cu coordonarea implementarii politicilor si procedurilor
interne pentru aplicarea ‘’Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii
9
data de 24 noiembrie 2023. Pana la aceasta data a detinut functia de Director General Adjunct Global
Corporates si a coordonat Polul Global Corporates compus din urmatoarele structuri: Director Adjunct Pol
Global Corporates, Directia Top Corporates Coverage, Departamentul SME Coverage, Departamentul
Marketing Corporate & Management Vanzari, Departamentul Corporates Credit Grup, Directia Finantari
Structurate, Directia Corporates Finance, Departamentul Global Transaction Banking.
terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor documente normative’’ si a
‘’Regulamentului BNR nr. 2/2019 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii
terorismului’’.
Coordoneaza direct urmatoarele structuri: Secretariatul General, Departamentul Conformitate,
Departamentul Resurse Umane si Departamentul Audit Intern.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de
guvernanta a datelor, Comitetului de criza, Comitetul de risc retail, Comitetul de urmarire a portofoliului
de proiecte, Comitetul de comunicare, Comitetul de inovatie, Comitetul clienti, Comitetul de supraveghere
a indicilor de referinta si a conduitei in cadrul pietelor financiare si Presedinte al Comitetul de control
intern, Comitetului de Conformitate, Comitetului de administrare a activelor si pasivelor, Comitetului de
preturi. Comitetul de resurse umane, Comitetului pentru schimbari climatice, de mediu si social.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv si un mandat neexecutiv in Grupul BRD- Groupe Societe Generale.
Biografie
Este absolventa a Universitatii de Economie Nationala si Mondiala Sofia, Bulgaria, specializarea in relatii
economice internationale si are o Diploma de master in Studii comerciale la Universitatea Leipzig din
Germania.
Are o experienta de 23 de ani in domeniul bancar din care 20 ani in functii de conducere precum: Director
Corporatii Multinationale in cadrul HVB Bank Biochim, Bulgaria (aprilie 2002 - octombrie 2005); Director
Corporate and Investment Banking, Societe Generale Expressbank, Bulgaria (noiembrie 2005 - octombrie
2011), Director General Adjunct / Vice - presedinte al Comitetului Executiv, Director Executiv Corporate
si Piete financiare in cadrul Societe Generale Expressbank, Bulgaria (noiembrie 2012 - iunie 2015),
Director General / Presedinte al Comitetului Executiv Societe Generale Bank Serbia (iulie 2015 - iulie
2019), Membru al Consiliului de supraveghere la Ohridska Banka, Societe Generale Group (februarie
2012 - decembrie 2019), Membru al Consiliului de administratie la SKB Banka Slovenia, Societe Generale
Group (mai 2018 - decembrie 2019), membru al Consiliului de administratie al Rusfinance Bank LLC,
Rosbank Group (27 august 2019 -1 martie 2021), Director General Delegat/ Prim adjunct al Presedintelui
Comitetului Executiv al PJSC Rosbank, Societe Generale Group (21 august 2019 – 29 aprilie 2022),
Membru al Consiliului de administratie al Societe Generale Insurance LLC si al Societe Generale Life
Insurance LLC (18 septembrie 2019- 31 mai 2022).
In 2021 s-a alaturat Consiliului de Administratie al BRD – Groupe Société Générale S.A., in calitate de
membru neexecutiv si a exercitat acest mandat in perioada 26 iulie 2021 - 9 iunie 2022.
Ulterior, in perioada 4 octombrie 2022 –23 noiembrie 2023, a detinut functia de Director General Adjunct
Global Corporates BRD - Groupe Societe Generale S.A. si din noiembrie 2023 detine functia de Director
General al BRD.
In plus, in cadrul grupului BRD, a fost Presedinte al Consiliului de Administratie al BRD Sogelease IFN
S.A, (subisdiara de leasing a BRD) incepand cu 28 iulie 2022.
Alexandru-Claudiu CERCEL-DUCA
Director General Adjunct – Piete financiare
Data nasterii: 17 februarie 1968;
Anul numirii in functia de Director General Adjunct
BRD – Groupe Societe Generale: 2008;
Anul expirarii mandatului: 2025;
Detine 1.030 actiuni BRD- Groupe Societe
Generale.
Coordoneaza Polul Piete Financiare compus din: Directia Piete Financiare, Directia Titluri, Directia Solutii
si Guvernanta Piete Financiare, Markets AI Hub, Serviciul Analize de Piata.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie:
Comitetul de control
intern, Comitetul de Conformitate, Comitetul de guvernanta a datelor, Comitetul de administrare a
activelor si pasivelor, Comitetul de preturi, Comitetului de criza, Comitetul de urmarire a portofoliului de
proiecte, Comitetul deresurse umane, Comitetul de comunicare, Comitetul pentru schimbari climatice, de
mediu si social, Comitetul de inovatie, Comitetul clienti si Presedinte al Comitetul de supraveghere a
indicilor de referinta si a conduitei in cadrul pietelor financiare.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv in BRD – Groupe Societe Generale.
Biografie
A absolvit Academia de Studii Economice, Facultatea de Cibernetica in 1992 si este absolvent a
numeroase cursuri de management si leadership organizate de Societe Generale, Nomura Bank
(Londra), Bank of America (San Francisco), Universitatea Montreal si London Business School.
A absolvit programul de master executiv de administrare a afacerilor - ASEBUSS Bucuresti/ Universitatea
din Washington, SUA.
In perioada 1992-1993, a fost manager de vanzari in domeniul produselor de telecomunicatii. Lucreaza
in BRD din 1993, ocupand pe rand functiile de Ofiter Trezorerie, Analist Tehnic FX, Trader FX, Director
Adjunct Trezorerie, Director Operatiuni de Piata si Director Executiv Piete Financiare.
Philippe Yves Henri Pierre Marie
THIBAUD
Director General Adjunct Riscuri
Data nasterii: 5 februarie 1968 ;
Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD-
Groupe Societe Generale: 2020 ;
Anul expirarii mandatului: 2024;
Nu detine actiuni BRD - Groupe Societe Generale.
Coordoneaza: Polul Pilotaj Riscuri, Polul Risc Operatiuni de Creditare si Departament Management
Credite Speciale.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de control
intern, Comitetul de Conformitate, Comitetul de guvernanta a datelor, Comitetul de administrare a
activelor si pasivelor, Comitetul de preturi, Comitetului de criza, Comitetul risc retail, Comitetul de urmarire
a portofoliului de proiecte, Comitetul deresurse umane, Comitetul de comunicare, Comitetul pentru
schimbari climatice, de mediu si social, Comitetul de inovatie, Comitetul clienti si este Co-Presedinte al
Comitetului de produse noi.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv in Grupul BRD- Groupe Societe Generale si doua mandate neexecutiv – un mandat neexecutiv
in cadrul Grupului BRD- Groupe Societe Generale si un mandat neexecutiv in afara Grupului Societe
Generale.
Biografie
A absolvit Universitatea din Paris I – Pantheon Sorbonne, detine o diploma in Economia si gestiunea
agregarii la Scoala Normala Superioara din Paris - Cachan si are studii postuniversitare la Universitatea
Paris XII – Val de Marne Crêteil.
Dl Philippe Yves Henri Pierre Marie Thibaud are o experinta de peste 23 ani in administrarea riscurilor si
analiza creditelor.
Pe parcursul carierei sale, Dl Thibaud a dobandit o expertiza semnificativa in diferite arii ale gestiunii
riscului: riscul de credit, riscul operational, riscul de piata, a acumulat experienta pe toate pietele, de la
clienti retail la mari clienti corporate, in Franta si in Olanda, a coordonat echipe mari.
Dl Thibaud a detinut urmatoarele functii in domeniul bancar: Director Adjunct Risc Franta, Societe
Generale, Paris (ianuarie 2018 – august 2019), Director Risc Nordul Frantei, Societe Generale, Paris /
sediul din Lille (septembrie 2014 – decembrie 2017), CO - Head credite, CIB - Franta (martie 2008 -
august 2014), Manager relatii cu clientii, CIB - Olanda la Societe Generale, Sucursala Amsterdam
(septembrie 2001 – februarie 2008), Director Credite la GE Access – sediul din Europa (mai 2000 –august
2001).
De asemenea, are experienta academica dobandita in calitate de Doctorand bursier (Lector / Cercetator)
la Universitatea Paris XII, Universitatea Paris I Pantheon-Sorbonne si la Institutul Universitar al
Tehnologiei (septembrie 1994 - august 1996), Profesor de contabilitate si management, coordonator
asociat pregatire contabili autorizati in cadrul Scolii Nationale de Comert Bessieres (septembrie 1996 -
aprilie 2000).
Incepand cu 1 septembrie 2019, s-a alaturat BRD – Groupe Societe Generale S.A., in calitate de Consilier
al Directorului General.
Mirela Virginia MEDELEAN
Director General Adjunct Proiecte si
Operatiuni
Data nasterii: 14 septembrie 1971 ;
Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD-
Groupe Societe Generale: 2021 ;
Anul expirarii mandatului: 2025;
Detine 20.000 actiuni BRD - Groupe Societe Generale.
Coordoneaza: Polul Centrul Solutii de Business, Departamentul Operatiuni Infrastructura si Productie IT,
Directia de Securitate a Informatiei,
Directia Consultanta si Suport Strategie, Directia Performanta pentru
Procese de Business, Polul Operatiuni, Directia Servicii Piete Financiare si Departamentul Business
Inteligence Center.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de control
intern, Comitetul de Conformitate, Comitetul de guvernanta a datelor, Comitetului de criza, Comitetul de
urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de resurse umane, Comitetul de comunicare, Comitetul
pentru schimbari climatice, de mediu si social, Comitetul de inovatie, Comitetul clienti.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv in BRD- Groupe Societe Generale.
Biografie
Este absolventa a Universitatii de Vest din Timisoara, Facultatea de Stiinte Economice, specializarea
Contabilitate Si Informatica de Gestiune Si detinatoarea unui Master in Stiinte Economice, specializarea
Evaluarea Si diagnoza afacerilor.
Are o experienta de 28 de ani, in diverse arii din domeniul financiar – bancar, din care peste 20 ani in
functii de conducere precum: Director Adjunct, Directia Analiza de Business (Iulie 2003 - August 2005),
Director Adjunct, Departament Proiecte si Organizare (August 2005 - Octombrie 2008), Director
Departament Sisteme si Procese Retea (Octombrie 2008 - Decembrie 2011), Director Executiv Adjunct
Resurse Umane (Ianuarie 2012 - Iunie 2016 ), Director al Centrului Business Intelligence (Iunie 2016 -
Noiembrie 2019), Director Executiv Resurse Umane (Noiembrie 2019 - Iulie 2020), Director al Centrului
de Business Intelligence (Iulie 2020 - Septembrie 2020), Director Proiecte si Operatiuni (Septembrie 2020
- Iunie 2021).
De asemenea, are experienta academica dobandita in calitate de Asistent Universitar in cadrul
Universitatii de Vest Timisoara, Facultatea de Stiinte Economice, in perioada 1995 – 1998.
ETIENNE JEAN LOULERGUE
Director General Adjunct Finante/Trezorerie
Data nasterii: 28 iulie1973;
Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD-
Groupe Societe Generale: 2022;
Anul expirarii mandatului: 2026 ;
Nu detine actiuni BRD - Groupe Societe Generale.
Coordoneaza: Departamentul Financiar, Serviciul Control Financiar Nivel 2, Directia Achizitii si
Departamentul Gestiune Numerar.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de control
intern, Comitetul de conformitate, Comitetul de guvernanta a datelor,Comitetul de administrare a activelor
si pasivelor, Comitetul de preturi, Comitetului de criza, Comitetul de urmarire a portofoliului de proiecte,
Comitetul deresurse umane, Comitetul de comunicare, Comitetul pentru schimbari climatice, de mediu si
social, Comitetul de inovatie, Comitetul clienti.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv si doua mandate neexecutive din care unul in Grupul BRD- Groupe Societe Generale si unul in
afara Grupului Societe Generale.
Biografie
A absolvit Ecole Nationale Superieure de l’Aeronautique et de l’Espace si a obtinut o diploma de Master
in audit si una in contabilitate si finante.
Are o experinta de peste 18 de ani in cadrul in domeniul bancar, in institutii de credit mari, ocupand
functii de conducere precum: Director Executiv al Departamentului Financiar in BRD (iulie 2020 - 3
octombrie 2022), Consilier al Directorului General Adjunct Finante Trezorerie BRD (august 2019 – iulie
2020), Director Executiv Adjunct Strategie si Finante in Komercni Banka (iulie 2015 –august 2019),
Director de Proiect pentru dezvoltarea activitatilor financiare in centrele de servicii partajate in Societe
Generale (septembrie 2014 - iunie 2015), Director consolidare IFRS pentru linia de activitati bancare
internationale in Societe Generale (iulie 2010 -august 2014), Director Control Banque de Financement
et d'Investissement in Societe Generale (martie 2005 –iunie 2010).
Are de asemenea experienta in asigurari in calitate de Presedinte neexecutiv al Comitetului de Audit in
Komercni Pojistovna (ianuarie 2018 - august 2019) si audit in calitate de Director de Audit (septembrie
1999 – februarie 2005) in Ernst & Young.
In sectorul non –financial are experienta in calitate de membru neexecutiv independent in Consiliul de
Administratie al NEVA Aerospace (septembrie 2017 - august 2019).
In august 2019 s-a alaturat BRD – Groupe Societe Generale S.A. preluand functia de Consilier al
Directorului General Adjunct Finante Trezorerie.
In iulie 2020 a fost aprobat de BNR in functia de Director Executiv al Departamentului Financiar, functie
detinuta pana pe data de 3 octombrie 2022.
Din 4 octombrie 2022 detine functia de Director General Adjunct Finante / Trezorerie.
Alte mandate: membru al Consiliului de Supraveghere al CIT ONE SA. (din 16 iulie 2022) si membru al
Consiliului de Administratie al BRD Sogelease IFN S.A. ( din 28 iulie 2022).
Madalina - Otilia TEODORESCU
10
Director General Adjunct Retail
Data nasterii: 24 mai 1974
Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD-
Groupe Societe Generale: 2023
Anul expirarii mandatului: 2027
Nu detine actiuni BRD - Groupe Societe Generale .
Coordoneaza Polul Retail compus din: Departamentul Retail Customers Value Management,
Departamentul Distributie Retail, Departament Contact Center, Departament Transformare Digitala
Retail, Departamentul Fonduri Europene, Programe Nationale si Parteneriate, precum si Reteaua Regiuni
Retail.
Este membru a numeroase comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie: Comitetul de control
intern, Comitetul de Conformitate, Comitetul de guvernanta a datelor, Comitetul de administrare a
activelor si pasivelor, Comitetul de preturi, Comitetului de crizam Comitetul risc retail, Comitetul de
urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de resurse umane, Comitetul de comunicare, Comitetul
pentru schimbari climatice, de mediu si social, Comitetul de inovatie, Comitetul clienti.
Situatia mandatelor exercitate
Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si
respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat
executiv in BRD- Groupe Societe Generale.
Biografie
Este absolventa a Universitatii Romano-Americane, Bucuresti, Facultatea de Finante, Relatii Bancare si
Comerciale.
Are o experienta de 28 de ani in domeniul bancar, dintre care 23 in functii de conducere precum: Manager
- Departamentul E -Business - Produs commercial Citibank Romania S.A. (septembrie 2000 – iunie
2002); Sef al Departamentului Vanzari VIP si Parteneriate Strategice, aria Retail - Raiffeisen Bank S.A.
(iunie 2002 – decembrie 2003); Director al Diviziei Clienti, aria Retail - Raiffeisen Bank S.A. (ianuarie 2004
– octombrie 2005); Director Executiv al Diviziei de Credite Persoane Fizice, aria Retail - Raiffeisen Bank
S.A. (octombrie 2005 –iunie 2008); Director Executiv – Director Comercial – Raiffeisen Bank SA, Director
10
Retail BRD - Groupe Societe Generale S.A.
Comercial – Zona de Retail Raiffeisen Bank SA (iunie 2008 –august 2014); Director General Adjunct al
Piraeus Bank Romania, Membru al Comitetului Executiv (septembrie 2014 – iunie 2018); Vicepresedinte
– First Bank Romania, membru al Comitetului de Directie (iunie 2018 –3 martie 2023),
Alte functii detinute in domeniul financiar - bancar: Membru al Consiliului de Administratie al Raifeissen
Asset Management (14 septembrie 2009 – 31 august, 2014); Membru al Consiliului de Administratie al
Raiffeisen Leasing (08 decembrie 2011-31 august 2014); Consilier al Presedintelui Bancii Comerciale
Romane (septembrie 1999 - septembrie 2000); Centrala Bancorex: Functionar Afaceri documentare,
Filiala Victoria - Operatiuni documentare; Economist principal, Centrala Bancorex,Departamentul
Corporate Banking, Relationship Manager, Centrala Bancorex (1995 – septembrie 1999).
A
TRIBUTII SI RESPONSABILITATI
Directorii sunt responsabili cu luarea tuturor masurilor aferente conducerii societatii, in limitele obiectului de
activitate al companiei si cu respectarea competentelor pe care legea sau actul constitutiv le rezerva
exclusiv Consiliului de Administratie si Adunarii Generale a Actionarilor.
Fiecare Director este investit cu toate competentele de a actiona in numele Bancii si de a o reprezenta in
relatiile cu tertii, in orice circumstanta legata de activitatile pe care le coordoneaza, cu respectarea
dispozitiilor legale, ale Actului Constitutiv si ale Normei de Functionare Interna.
In limita competentelor si raspunderilor stabilite de Consiliul de Administratie, directorii actioneaza
impreuna, organizati in Comitetul de Directie, pentru o serie de activitati/operatiuni specifice activitatii Bancii
detaliate in Actul Constitutiv, in Norma de Functionare Interna a Bancii, in Directiva Managementul
competentelor de aprobare a creditelor si altor angajamente” si in Directiva ’’Regulamentul de organizare
si functionare a Organului de Conducere’’.
R
EUNIUNILE
C
OMITETULUI DE
D
IRECTIE
Reuniunile Comitetului de Directie sunt tinute cel putin o data la doua saptamani sau ori de cate ori
activitatea Bancii o impune.
In cursul anului 2023 au fost organizate 142 reuniuni ale Comitetului de Directie.
Deciziile Comitetului de Directie se iau cu votul „Pentru” a cel putin jumatate din numarul de membri ai
Comitetului de Directie. In caz de paritate de voturi, Directorul General are votul decisiv.
In cadrul reuniunilor Comitetului de Directie votul nu poate fi delegat.
Procesul verbal al reuniunii este semnat de catre directorii participanti la reuniune imediat dupa redactarea
acestuia.
Comitetul de Directie a furnizat Consiliului de Administratie, in mod regulat si cuprinzator, informatii detaliate
cu privire la toate aspectele importante ale activitatii Bancii, inclusiv cele referitoare la administrarea
riscurilor, evaluarea riscurilor potentiale si la aspectele de conformitate, masurile intreprinse si cele
recomandate, neregulile identificate cu ocazia indeplinirii atributiilor pe care le are. Orice eveniment de
importanta majora este comunicat imediat Consiliului de Administratie.
C
OMITETE CONSTITUITE IN SPRIJINUL
C
OMITETULUI DE
D
IRECTIE
Comitete constituite in sprijinul Comitetului de Directie il asista in indeplinirea atributiilor ce ii revin pe
diverse linii de activitate, in special cu privire la activitatea operationala a Bancii. Din componenta acestor
comitete fac parte membrii ai Comitetului de Directie si reprezentanti ai conducerii structurilor impactate.
Cele mai importante comitete sunt:
C
OMITETUL DE CONTROL INTERN
Acesta este un comitet permanent cu rol consultativ care are ca misiune principala analiza modului de
desfasurare a activitatii de control intern, inclusiv continuitatea activitatii si managementul crizelor din
perspectiva organizarii / functionarii, prin analiza rezultatelor obtinute si a deficientelor constatate in
activitatea de control intern. Pentru indeplinirea misiunii sale, temele majore supuse dezbaterii comitetului
sunt: managementul riscuri operationale, riscul de frauda, managementul riscului IT , riscul de securitate
IT, Controlul Nivel 2 (CN2), Controlul de nivel 2 Financiar, continuitatea activitatii si managementul crizelor,
supervizarea manageriala, supervizarea manageriala a conturilor, reclamatii audit, risc de conformitate si
reputational, deficiente constatate in rapoartele de supraveghere/procesele verbale ale autoritatilor,
protectia datelor cu caracter personal.
Nume Numar de actiuni
Mirela Virginia MEDELEAN
20.000
Alexandru - Claudiu CERCEL - DUCA 1.030
TOTAL
21.030
C
OMITETUL DE ADMINISTRARE A ACTIVELOR SI A PASIVELOR
Este un comitet permanent cu rol consultativ care asista Comitetul de Directie in indeplinirea atributiilor
care ii revin cu privire la managementul structurii activelor si pasivelor, managementul lichiditatii si surselor
de finantare, gestiunea riscurilor structurale (riscul de rata a dobanzii si riscul valutar in afara portofoliului
de tranzactionare) si managementul capitalului.
C
OMITETUL DE PRODUSE NOI
Este un comitet permanent, cu rol consultativ, care asigura identificarea, analizarea si masurarea corecta
a riscurilor asociate produselor noi, oferite in relatia cu clientela Bancii, inclusiv modificarile semnificative
ale produselor existente
C
OMITETUL DE PRETURI
Este un comitet permanent cu rol consultativ care are misiunea de a analiza si a propune organelor
decizionale ale Bancii masuri cu privire la politica si strategia de tarifare (comisioane, dobanzi) a produselor
Bancii avand in vedere obiectivele bugetare, mediul concurential, strategia comerciala a Bancii si evolutia
pietei.
C
OMITETUL DE RISC RETAIL
Este un comitet a carui misiune consta in formalizarea masurilor propuse de structurile din Banca pentru
imbunatatirea performantei activitatii de creditare pe segmentul retail.
C
OMITETUL CLIENTI
(
CUSTOMER BOARD
)
Este un comitet permanent, cu rol consultativ, dedicat experientelor oferite clientilor, care urmareste sa
asigure, la nivelul intregii Banci, eficientizarea procesului de imbunatatire a calitatii experientelor oferite
clientilor, din perspectiva reactiilor primite de la acestia.
C
OMITETUL DE CONFORMITATE
Este un comitet permanent cu rol consultativ care are ca misiune principala analiza modului de desfasurare
a activitatii de administrare a riscului de conformitate, inclusiv cu prezentarea deficientelor constatate in
activitatea de control de conformitate.
C
OMITETUL PENTRU SCHIMBARI CLIMATICE
,
Este un comitet permanent cu rol consultativ, care are ca misiune principala realizarea de analize strategice
CSR prin raportarea la obiectivele Bancii, cu finalitatea de a prezenta Comitetului de Directie masurile de
implementare a strategiei CSR in materie. Aceasta misiune include formularea de propuneri referitoare la
stabilirea obiectivelor Bancii, adoptarea cadrului normativ relevant, monitorizarea realizarilor
angajamentelor bancii, comunicarea Si orice alte subiecte legate de aspectele de mediu, schimbari
climatice Si sociale.
A
LTE COMITETE
: Comitetul de criza, Comitetul de securitate si sanatate in munca; Comitetul de urmarire a
portofoliului de proiecte, Comitetul de urmarire; Comitetul deresurse umane, Comitetul de comunicare,
Comitetul de inovatie, Comitetul de guvernanta a datelor, Comitetul de supraveghere a indicilor de referinta
si a conduitei in cadrul pietelor financiare.
S
ITUATIA ACTIUNILOR
BRD
–
G
ROUPE
S
OCIETE
G
ENERALE DETINUTE DE MEMBRII
C
ONSILIULUI DE
A
DMINISTRATIE
SI MEMBRII
C
OMITETULUI DE
D
IRECTIE LA DATA DE
31
2023:
D
REPTURILE
A
CTIONARILOR
BRD respecta drepturile actionarilor sai si le asigura acestora un tratament egal.
D
REPTURILE DE VOT
Actiunile Bancii sunt indivizibile si confera detinatorilor drepturi egale, orice actiune dand dreptul la un vot
in Adunarea Generala a Actionarilor.
Adunarile generale sunt convocate de Consiliul de Administratie.
Convocarea se realizeaza cu cel putin 30 de zile inainte de data stabilita, cu respectarea prevederilor legale
privind publicitatea si notificarea Autoritatii Financiare de Supraveghere - Sectorul de Instrumente
Financiare si Investitii si a Bursei de Valori Bucuresti („BVB”).
Actionarii pot participa la lucrarile Adunarilor Generale personal, prin reprezentant sau pot vota prin
corespondenta. Formulare de procura si de vot prin corespondenta sunt puse la dispozitia actionarilor in
sectiunea speciala, deschisa pe pagina proprie de Internet.
Procedurile de desfasurare a lucrarilor AGA sunt disponibile actionarilor si altor parti interesate pe site-ul
institutional.
D
REPTUL LA DIVIDENDE
Fiecare actiune a Bancii detinuta de actionar la data de inregistrare (stabilita conform reglementarilor
specifice si aprobata de Adunarea Generala a Actionarilor) confera acestuia dreptul de a beneficia de
dividende pentru exercitiul financiar anterior, in cuantumul si conditiile stabilite de Adunarea Generala a
Actionarilor.
Politica de dividend a Bancii este disponibila actionarilor si altor parti interesate in cadrul sectiunii
Guvernanta Corporativa (https://www.brd.ro/despre -brd/investitori-si-actionari/guvernanta-
corporativa/politica-de-dividende).
Politica de dividend reconfirma angajamentul Consiliului de Administratie de a oferi Actionarilor
oportunitatea de a obtine un randament pentru capitalul investit si Bancii oportunitatea unei dezvoltari
sustenabile.
D
REPTUL LA INFORMARE
BRD asigura actionarilor sai accesul la informatii relevante, astfel incat acestia sa-si exercite toate drepturile
de o maniera echitabila. Strategia Bancii in materie de comunicare are la baza principii precum:
Ø
relevante;
Ø
Ø
BRD – Groupe Societe Generale a infiintat si mentine o structura dedicata relatiei cu investitorii, actionarii
si alte parti interesate.
Actionarii / investitorii pot adresa Bancii solicitarile lor, atat prin e-mail, cat si telefonic, la datele de contact
dedicate acestora afisate pe site-ul institutional. Informatiile relevante sunt publicate pe pagina proprie de
internet, atat in limba romana, cat si in limba engleza.
Pentru informarea actionarilor si investorilor, Banca stabileste la inceput de an un calendar al raportarilor
financiare pe care il transmite Bursei de Valori Bucuresti si Autoritatii de Supraveghere Financiara.
Raportarile financiare trimestriale se realizeaza in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare
Financiara asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana – si cu respectarea reglementarilor specifice
pietei de capital.
Pentru a face cunoscute rezultatele sale financiare, BRD – Groupe Societe Generale organizeaza reuniuni/
sesiuni webcast audio cu presa si analistii financiari, consultantii de investitii, brokerii si investitorii. Aceste
reuniuni, in cadrul carora sunt prezentate rezultatele Bancii, ofera managementului bancii si analistilor
pietelor financiare ocazia de a face schimb de opinii. Aceeasi politica de transparenta a fost adoptata si in
ceea ce priveste comunicarea cu agentiile de rating si cu institutiile pietei de capital. In anul 2023, BRD a
organizat 4 webcast-uri audio in direct pentru rezutatele financiare interimare.
Publicarea rezultatelor preliminare la 31 decembrie 2023 si
reuniunea cu presa pentru prezentarea acestor rezultate
8 februarie 2024
Prezentarea rezultatelor financiare preliminare pentru anul 2023
si Trimestrul IV 2023 prin intermediul unui webcast audio
9 februarie 2024, incepand cu ora 10:30
AM (ora locala, EET) | 08:30 (GMT).
Adunarea Generala a Actionarilor 25 aprilie 2024
Publicarea raportului anual 2023 - rezultatelor financiare la 31
decembrie 2023
25 aprilie 2024
Publicarea raportului trimestrial T1 2024 2 mai 2024
Publicarea raportului semestrial 2024 1 august 2024
Publicarea raportului trimestrial T3 2024 31 octombrie 2024
Calendarul financiar pentru anul 2024:
3. R
ESURSE UMANE
C
IFRE CHEIE
2023
Ø
5.854
angajati activi in BRD, din care:
●
701
recrutari externe
●
1.045
mobilitate functionala
●
13,2%
turnover total, din care
8,8%
Numarul total de angajati activi ai Grupului la finalul anului 2023 a fost de 6.070 (6.126 la finalul anului
2022) in timp ce numarul total de angajati activi ai Bancii la finalul anului 2023 a fost de 5.854 (5.833 la
finalul anului 2022). Angajatii activi sunt angajatii prezenti la lucru (excluzandu-i pe cei aflati in concediu de
maternitate si in concediu medical de lunga durata).
In 2023, Departamentul de Resurse Umane a continuat sa furnizeze proiecte si actiuni in linie cu axele
strategice de resurse umane: gestionarea carierei, dezvoltare manageriala, implicarea angajatilor, eficienta
si comunicare.
S
UPORT AL ACTIVITATII COMERCIALE SI PERFECTIONARE CONTINUA
Pe parcursul anului 2023, Departamentul de Resurse Umane a continuat sa fie suport pentru business
sustinand evolutia modelului de afaceri. Scopul Bancii a fost de a asigura structuri eficiente si dinamice,
pentru a raspunde mai bine nevoilor clientilor (accent sporit pe operatiuni bancare la distanta) si pentru a
maximiza rezultatele obtinute. Printre principalele proiecte amintim: optimizarea structurii diferitelor
departamente la nivelul Centralei, reorganizari teritoriale la nivel de retea (relocari si comasari de agentii)
etc.
G
ESTIONAREA
C
ARIEREI
Pe parcursul anului 2023 Departamentul de Resurse Umane a continuat intalnirile individuale cu angajatii
pentru a identifica potentialul acestora cat si asteptarile legate de evolutia in cariera, in baza competentelor
si aptitudinilor acestora. De asemenea, au avut loc si intalniri cu toti salariatii noi pentru a-i acompania
eficient in procesul de onboarding.
Peste 1000 de angajati au schimbat pozitia ca rezultat al politicii interne de mobilitate a Bancii, schimbari
care au necesitat training-uri specifice fiecarui rol, cu metode diferite de invatare.
700 de persoane au fost recrutate din extern in 2023, in cea mai mare parte la nivelul retelei, pentru
acoperirea unor posturi vacante, extinderea capacitatii comerciale si atingerea obiectivelor de vanzari ale
Bancii, dar si anumite pozitii foarte specializate in centrala, cu focus pe zona de IT, pentru a sustine
strategia de omni-channel si digital.
Nivelul de studii al salariatilor este urmatorul: 90% superioare, 10% medii.
T
RAINING SI
C
ONSTIENTIZAREA RISCULUI
Intr-un context de business provocator si in schimbare, dezvoltarea continua a competentelor este calea
potrivita de urmat pentru a sprijini realizarea obiectivelor Bancii pe termen scurt si mediu.
Strategia de formare a anului 2023 a vizat atat dezvoltarea competentelor comerciale, tehnice (conform
strategiei de afaceri), a celor de dezvoltare manageriala, cat si a celor reglementare specifice prin cursurile
de gestiune a riscului si conformitate pentru salariatii BRD. Oferta de cursuri diversificata a acoperit nevoile
de formare ale salariatilor, intr-un format adaptat tuturor profilelor (juniori, seniori, experti/ specialisti),
corelat cu sustinerea si dezvoltarea competentelor critice vizate fiecarui rol, intr-un mix de invatare teoretica
si experentiala, cu implicarea directa a participantului in alegerea actiunilor de formare, identificand nevoile
sale de training impreuna cu managerul sau.
Pentru a ne adapta la schimbarile rapide din mediul de afaceri, au fost implementate proiecte de planificare
strategica a fortei de munca pe zonele de retail si corporate. Competentele angajatilor reprezinta un atu
major in succesul Bancii. Dorinta noatra este de a promova adaptarea permanenta a competentelor
angajatilor la schimbarile rapide din mediul nostru si de a le permite sa acceseze parcursuri de cariera
motivante. Totodata, a fost continuat si proiectul e-learning dezvoltat impreuna cu CPBR (Consiliul
Patronatelor Bancare din Romania), cu reprezentantii Sindicatelor (prin intermediul FSAB) si cele 4 banci
membre (BCR, Raiffeisen, ING si Unicredit) care are ca si obiectiv principal dezvoltarea competentelor
salariatilor astfel incat sa ne putem adapta mai usor la modificarile aparute pe piata muncii si la provocarile
viitorului digital. Catalogul de cursuri din platforma noua se axeaza pe 3 teme majore care abordeaza
tehnologia digitala:
Ø
numerice);
Ø
expertii din IT Business Inteligence si am colectat nevoile pentru departamentele non IT pentru
desfasurarea unor cursuri adaptate acestora)
Ø
dintr-o perspectiva digitala);
Ø
mesagerie si colaborare precum video-conferinte, invatare la distanta etc).
Pe parcursul anului 2023, au reinceput cursurile fata in fata in Bucuresti si regiuni si au continuat de
asemenea sa fie adaptate formatului de interactiune la distanta/online/hibrid.
Principalele axe de dezvoltare au fost :
Ø
dezvoltate in cooperare cu Societe Generale (”Codul de conduita”, ”Securitatea informatiei”, Abuzul
de piata” „Fatca”, „Anti-coruptie”, „Managementul riscului de mediu”, „Lupta impotriva spalarii
banilor”, etc) si e-learning -uri locale (SSM – securitatea si sanatatea in munca, “Evenimente de
securitate fizica”, „GDPR”, „KYC-AML-CFT” modul pentru noii veniti), multiplicarea cazurilor
practice prezentate la cursurile virtuale/fata in fata;
Ø
zona de Academie ESG (
Mediu, Impact Social, Guvernanta) atat
utilizand platforme de cursuri cat si prin cursuri organizate in format fizic, ateliere Climate Fresk
(peste 1600 de participanti la sfarsitul anului 2023)
Ø
o
generale de cunoastere a Bancii, a valorilor BRD, la cunostinte de baza in ceea ce priveste
conformitatea, riscurile in creditare, precum si aspecte HR privind formarea, gestiunea de
cariera;
o
cunoasterea produselor si aplicatiilor specifice, a riscurilor aferente, a competentelor
comportamentale, precum si dezvoltarea abilitatilor comerciale specifice, printr-o abordare
experentiala a invatarii.
Ø
– companii mici, precum si pentru segmentul corporate.
Aceste formari sunt programe modulare, pe nivele de cunostinte si expertiza, adaptate rolurilor din
organizatie (atat pentru functii manageriale, cat si pentru echipe operationale), avand grade de
complexitate diferite, acoperind ca directii principale: oferta, analiza financiara si de risc, abilitati –
vanzare, gestiune de portofoliu de clienti, comunicare, negociere.
Sunt programe de formare dedicate fiecarei linii de business, curricule elaborate si actualizate
conform cerintelor comerciale exprimate si evolutiilor reglementare, cu invitati din business –
specilaisti ai bancii pe diverse tematici, alaturi de trainerii interni, cat si programe de formare pe
diverse tehnologii noi – cursuri tehnice livrate atat intern cat si extern.
Ø
Programele de leadership pentru dezvoltatea abilitatilor manageriale (Rise up Journey dedicat
tuturor managerilor), programe de formare comportamentala (tematici precum: gestionarea relatiei
cu clientii, comunicare, tehnici de vanzare si negociere, managementul stresului, managementul
conflictelor, lucrul in echipa, feedback - un instrument pentru dezvoltare si performanta, cum sa
facem o reuniune de echipa mai atractiva, management hibrid, webinarii de simplificare etc.),
seminarii de echipa pentru dezvoltarea abilitatilor de colaborare si cooperare in cadrul echipelor
BRD, sesiuni de coaching dedicat tuturor angajatilor.
Ø
ü
ü
I
MPLICAREA ANGAJATILOR SI IMPACTUL ASUPRA MEDIULUI EDUCATIONAL
In 2023 BRD a continuat implicarea angajatilor in mediul educational, fiind o axa importanta pentru strategia
companiei.
E
CHILIBRUL INTRE VIATA PROFESIONALA SI CEA PERSONALA
In vederea asigurarii unui echilibru intre viata profesionala si cea personala, Departamentul de Resurse
Umane a continuat proiectele:
Ø
sanatatoase si wellbeing -ul: "Ziua mondiala fara tutun", "Vara si problemele asociate expunerii la
soare si temperaturilor ridicate", "Alimentatie sigura astazi, sanatate mai buna in viitor", "Probleme
asociate sezonului rece" impreuna cu partnerul nostru de servicii medicale.
Ø
distanta. In 2023 majoritatea functiilor sunt eligibile pentru telemunca, numarul de zile la birou fiind
de 2-4 zile/saptamana. In continuare, in functie de nevoile colegilor nostri, continuam sa
imbunatatim actualul mod de lucru pentru a sustine echilibrul dintre viata profesionala si cea
personala a salariatilor.
Ø
Regina Maria, axat pe prevenirea stresului si a burnout-ului, pe echilibrul intre viata profesionala si
cea personala si pe bunastare, cu trei piloni: webinarii lunare pentru tot personalul, work-shop-uri
pentru manageri, Emotional HelpLine pentru angajati si membrii familiei. Durata programului este
de 18 luni, incepand cu septembrie 2023.
Ø
beneficia angajatii BRD, formalizate in cadrul unor acorduri.
P
OLITICA SI PRACTICILE DE REMUNERARE
Politica si practicile de remunerare ale BRD respecta:
Ø
11/2020 si Regulamentul BNR nr. 2/2022, CRD V, Regulamentul delegat (UE) 923/2021, MiFID II,
Volker
Ø
Ø
Politica de Remunerare este aprobata de catre Consiliul de Administratie al BRD la recomandarea
Comitetului de Remunerare.
P
OLITICA DE REMUNERARE IN
BRD:
Ø
lung ale Bancii, precum si cadrului de control al acesteia;
Ø
activitatea de Piete Financiare si de consultanta pentru investitii, o gestionare solida si prudenta a
riscurilor legata de durabilitate este, de asemenea, luata in considerare incepand cu martie 2021;
Ø
care sa depaseasca nivelul tolerantei la risc a Bancii. Banca incurajeaza un comportament
prudential (neasumarea de riscuri excesive);
Ø
asigurand o remunerare corecta si competitiva, cu respectarea stricta a competentelor si
performantelor; evaluarea performantei este realizata intr-un cadru multianual;
Ø
non-financiare, cum ar fi: cunostintele acumulate, dezvoltarea personala, contributia la performanta
echipei etc.;
Ø
personalului de gen masculin si membrii personalului de gen feminin, pentru prestarea aceleiasi
munci sau a unei munci de valoare egala.
Banca asigura o remunerare corecta si competitiva, cu respectarea stricta a competentelor si
performantelor, cu 2 componente corect proportionate:
Ø
Ø
Remuneratia fixa – reflecta experienta profesionala relevanta si responsabilitatea organizationala, astfel
cum sunt prevazute in fisa postului unui angajat, ca parte a termenilor de angajare. Remuneratia fixa
reprezinta o proportie suficient de mare in remuneratia totala, astfel incat sa permita aplicarea unei politici
complet flexibile privind componentele remuneratiei variabile, incluzand posibilitatea de a nu plati nicio
componenta a acesteia.
Remuneratia variabila – reflecta o performanta sustenabila si ajustata la risc, precum si performanta care
excede performanta necesara pentru a indeplini atributiile prevazute in fisa postului angajatului, ca parte a
termenilor de angajare.
Remuneratia variabila :
Ø
componentei variabile nu garanteaza acordarea de sume pe parcursul a mai multor ani. Astfel,
remunerarea variabila este supusa unui proces anual, echitabil, de revizuire;
Ø
si pot fi acordate doar in primul an de angajare si doar atunci cand Banca dispune de o baza
sanatoasa si solida de capital. Personalul BRD nu este excesiv dependent de bonusuri;
Ø
Ø
in vigoare;
Ø
Ø
Ø
proiectate intr-o modalitate care sa nu recompenseze nereusita sau conduita neprofesionala.
Banca poate decide reducerea sau neacordarea remuneratiei variabile in cazul in care aceasta nu poate fi
sustinuta in conformitate cu situatia financiara a Bancii in ansamblu, a structurii in care se desfasoara
activitatea si a angajatului in cauza.
Remuneratia variabila este redusa considerabil in cazul in care Banca inregistreaza o performanta
financiara redusa sau negativa, luandu-se in considerare atat remuneratia curenta, cat si reducerile platilor
aferente sumelor cuvenite, determinate anterior, incluzand acorduri semnate de tip malus sau de tip
clawback. Pana la 100% din remuneratia variabila face obiectul acordurilor semnate de tip malus sau de
tip clawback.
Pentru diferite tipuri de posturi, este posibil sa se foloseasca scheme diferite de alocare a remuneratiei
variabile. Exista un maxim definit pentru componenta variabila, care nu poate depasi 100% din componenta
fixa a remuneratiei totale.
Pentru functiile de vanzare, obiectivele comerciale sunt stabilite astfel incat sa tina cont de drepturile si
interesele clientilor, astfel:
Ø
Ø
de produse/ servicii in locul altor produse/ servicii, precum produse/ servicii care sunt mai profitabile
pentru Banca sau pentru salariat, in detrimentul clientului.
Principiile speciale aplicabile pentru categoriile de personal identificat sunt:
Ø
Ø
inclusiv ale partii amanate a acesteia, doar daca remuneratia variabila poate fi sustinuta in
conformitate cu situatia financiara a Bancii in ansamblu si daca poate fi justificata in conformitate
cu performanta Bancii, a structurii in care se desfasoara activitatea si a angajatului in cauza.
Ø
de indeplinirea unor cerinte minime de performanta.
Ø
remuneratie variabila, este amanata pe o perioada de cel putin 4 ani. Pentru personalul identificat,
cel putin 50% din orice remuneratie variabila trebuie sa fie formata din echivalent actiuni, care fac
obiectul unei politici adecvate de retinere, proiectata sa alinieze stimulentele cu interesele pe
termen lung ale Bancii.
Ø
si de raspundere pentru a contracara efectele de aliniere la risc prevazute in acordurile de
remunerare ale personalului sunt interzise. Este permisa acoperirea riscului de curs valutar,
folosind instrumente derivate.
Datele financiare aferente anului 2023, conform cerintelor de publicare conform art. 450 (h) din
Regulamentul UE nr. 575/2013 vor fi publicate la o data ulterioara pe site-ul Bancii.
R
EMUNERAREA MEMBRILOR
C
ONDUCERII EXECUTIVE SI AI
C
ONSILIULUI DE
A
DMINISTRATIE
a) Remunerarea membrilor Conducerii Executive (inclusiv a Directorului General)
Aceasta remuneratie este compusa din remuneratie lunara fixa si remuneratie anuala variabila sub forma
unui bonus de performanta. Pentru personalul de conducere expatriat se acorda anumite beneficii conform
politicii Societe Generale, cu scopul de a le facilita sederea in Romania, impreuna cu familiile lor.
b) Remunerarea membrilor Consiliului de Administratie
Pentru anul 2023, Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor a aprobat o remuneratie individuala pentru
administratorii neexecutivi neindependenti, in valoare de 1.800 EUR/ luna (suma bruta, echivalent lei), o
remuneratia individuala pentru administratorii neexecutivi independenti in valoare de 3.600 EUR/ luna
(suma bruta, echivalent lei), inclusiv 19,9% pentru transferu l contributiilor.
De asemenea, Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor a aprobat limita generala pentru remuneratiile
directorilor si ale administratorilor, inclusiv remuneratiile suplimentare, pentru anul 2023 sunt in suma de
22 milioane lei, suma bruta (compensatia pentru transferul taxelor inclusa).
4. A
CTIVITATEA GRUPULUI SI REZULTATE
M
EDIUL ECONOMIC SI BANCAR IN
2023
Economia a inregistrat o incetinire in comparatie cu anii precedenti, resimtind impactul inflatiei ridicate, al
inaspririi politicii monetare si al scaderii cererii externe. In trimestrul IV'23, PIB-ul ajustat sezonier al zonei
Euro a ramas neschimbat fata de trimestrul anterior si a inregistrat o expansiune marginala de 0,1% fata
de acelasi trimestru al anului precedent. Conform estimarilor preliminare, se preconizeaza ca zona Euro
va atinge o crestere anuala de 0,5% pentru anul 2023.
In Romania, cifrele brute arata ca economia a accelerat cu 1.1% an/an in ultimul trimestru din 2023, in timp
ce datele ajustate sezonier indica faptul ca PIB-ul din T4'23 a scazut cu 0,5% t/t (fata de +0,8% t/t anterior).
Dinamica anuala a luat avant, PIB-ul din T4'23 ajungand la +3,0% an/an, serie bruta, fata de +1,1% an/an
in T3'23. Aceasta s-a tradus printr-o crestere globala a PIB-ului de 2,1% in 2023 (fata de 4,1% in 2022). In
ceea ce priveste oferta, cu exceptia industriei, toate sectoarele au avut contributii pozitive la povestea
cresterii PIB, desi in proportii diferite. In ceea ce priveste cererea, formarea bruta de capital fix a fost la
conducere (+12,0% an/an, +2,9pp la cresterea PIB 2023), iar consumul privat a venit pe locul al doilea
(+2,9% an/an, +2,0pp la crestere). Reducerea stocurilor a cantarit puternic asupra cresterii (-3,1pp), pe
fondul reechilibrarii post-pandemice in curs a cererii si ofertei.
Pe termen mediu si lung, Planul National de Redresare si Rezilienta ramane un catalizator puternic pentru
economia romaneasca. In ceea ce priveste alocarea, astfel cum a fost modificat prin Decizia de punere in
aplicare a Consiliului din 11 dec. 2023, PNRR se ridica la 28,5 miliarde EUR (14,9 miliarde EUR sub forma
de imprumuturi, 13,6 miliarde EUR sub forma de granturi), acoperind 66 de reforme si 111 investitii (177
de masuri), structurate in jurul a 16 componente. In decembrie 2023, Romania a trimis Comisiei Europene
cea de-a treia cerere de plata a PNRR, in valoare de 2,7 mld. euro (1,9 mld. euro granturi si 0,8 mld. euro
imprumuturi), care se adauga la cele 9,1 mld. euro primite pana in prezent.
In ceea ce priveste inflatia, nivelul inflatiei in zona euro s-a situat la 2,9% in decembrie 2023, in timp ce in
regiunea ECE s-au inregistrat in continuare cresteri puternice ale preturilor: Republica Ceha (7,6%),
Romania (6,6%), Slovacia (6,6%) si Polonia (6,0%).
Pe parcursul anului 2023, inflatia din Romania s-a angajat pe o tendinta descendenta, ajungand la 6,6% in
decembrie 2023, de la un nivel ridicat de 16,4% in decembrie 2022, inregistrand o scadere mai rapida decat
se astepta in T4'23. pe fondul unei rate de crestere mai mici a preturilor la alimente si energie, precum si a
scaderii preturilor la combustibili. Cu toate acestea, media pentru intregul an a fost inca de doua cifre, de
10,4%. Se preconizeaza ca inflatia isi va continua scaderea treptata, desi intr-un ritm mai lent, in pofida
presiunii pe termen scurt care decurge din noile masuri fiscale care se aplica in 2024, precum si a
contextului extern, dupa cum reiese din datele din ianuarie 2024, de 7,4%.
Rata inflatiei ramane departe de limita superioara a intervalului-tinta al BNR (2,5% ± 1 ppt). Rata inflatiei
estimata pentru finalul anului 2024, conform ultimului Raport al BNR privind inflatia, se situeaza la 4,7%.
In ceea ce priveste politica monetara, dupa majorari succesive ale dobanzii cheie de la inceputul ciclului
de inasprire in octombrie 2021, cu 575 puncte de baza in total (de la 1,25% in august 2021 la 6,75% in
noiembrie 2022), la inceputul anului 2023, BNR a indicat sfarsitul ciclului de majorare a dobanzii cu o
crestere de 25 puncte de baza la 7%, in linie cu asteptarile pietei. Avand in vedere inflatia de baza
persistenta, tensiunile de pe piata fortei de munca si incertitudinea privind consolidarea fiscala, BNR a
mentinut rata cheie neschimbata, la 7%, in timpul sedintelor ulterioare de politica monetara.
In ceea ce priveste activitatea bancara, rata anuala de crestere a soldului brut al creditelor a ajuns la +6,4%*
an/an in decembrie 2023, dupa dinamica foarte scazuta, de +2,9% *an/an din iulie si august 2023,
recuperand de peste doua ori ritmul anual de crestere, sustinut in mare parte de companii (+10,2%* an/an).
Imprumuturile catre persoane fizice au inversat performanta negativa din perioada iunie – septembrie 2023,
dinamica anuala reintrand in teritoriu pozitiv (+1,3% an/an in decembrie 2023, de la -0,1% an/an la sfarsitul
lunilor august si septembrie 2023), in principal pe seama evolutiei favorabile a creditelor de consum, care
au mentinut un ritm de crestere pozitiv si in crestere, ajungand la +4,4%* an/an in decembrie 2023 (+1,5%*
an/an in august 2023). Segmentul locuintelor a prezentat o performanta slaba, dar in curs de imbunatatire
(-0,5%* an/an in decembrie 2023, de la -1,0%* an/an in august 2023 si -1,2%* an/an in septembrie 2023).
Depozitele si-au reluat dinamica spre sfarsitul anului, rata de crestere ajungand la +6,0% an/an in
decembrie 2023, de la 3,3%* la sfarsitul lunii august 2023, si +7,2%* in medie pe parcursul anului 2023,
economiile in lei ale persoanelor fizice si companiilor fiind pe o crestere accentuata, in timp ce componenta
pe valuta a ramas in teritoriu negativ, cu o usoara revenire.
In ceea ce priveste calitatea activelor, ratele creditelor neperformante si gradul de acoperire cu provizioane
plaseaza sectorul bancar romanesc in categoria de risc scazut definita de EBA (NPL <3%, rata de acoperire
> 55%). La sfarsitul lunii decembrie 2023, rata NPL a atins un nou nivel minim istoric de 2,33% (fata de
2,65% la sfarsitul lunii decembrie 2022). Rata de acoperire a NPL s-a situat la un nivel ridicat, de 65,1% la
sfarsitul lunii septembrie 2023 (vs. 65,4% la sfarsitul lunii decembrie 2022).
Sistemul bancar romanesc este bine capitalizat, asa cum reiese din rata de adecvare a capitalului de
22,51% la sfarsitul lunii decembrie 2023 (23,40% la sfarsitul lunii decembrie 2022), ramanand peste media
UE (19,9% la sfarsitul lunii septembrie 2023). Scaderea fata de sfarsitul lunii decembrie 2022 a fost
determinata, in principal, de eliminarea ajustarilor "quick-fix" conform CRR si de cresterea activelor
ponderate la risc (RWA) ca urmare a unei activitati de creditare dinamice, partial compensate de
nerepartizarea profitului, avand in vedere recomandarea reglementara.
In ceea ce priveste lichiditatea, sistemul bancar are, de asemenea, o pozitie confortabila, cu o rata de
acoperire a lichiditatii (LCR) de 248% la sfarsitul lunii septembrie 2023 (209% la sfarsitul lunii decembrie
2022), ramanand cu mult peste cerinta reglementara (100%) si peste media UE (160,7% la sfarsitul lunii
septembrie 2023). Evolutia pozitiva s-a bazat pe cresterea substantiala a rezervei de lichiditate, in general
prin cresterea activelor care reprezinta expuneri fata de administratia centrala si cresterea excedentului de
lichiditate.
* variatie la curs de schimb constant
Sursa: BRD Research, FMI, BNR
A
CTIVITATEA
C
OMERCIALA
La 31 decembrie 2023 Banca avea 423 agentii (31.12.2022: 460 agentii), care asigura distributia produselor
si a serviciilor sale pe intreg teritoriul tarii.
BRD continua sa avanseze in ceea ce priveste rezultatele digitale prin extinderea ofertei de produse de
investitii 100% online, fluxul de documente si tranzactionarea fiind usor accesibile pe site-ul sau. In plus,
aplicatia mobila YouBRD este imbunatatita constant: cu noi functionalitati, disponibila acum si pentru
persoanele fizice autorizate, prin imbunatatirea modului de comunicare cu clientii si prin oferirea de rate de
schimb preferentiale.
Cresterea continua a adoptarii digitale este evidenta, deoarece YouBRD, devine aplicatia financiara de zi
cu zi pentru peste 1,4 milioane de clienti, reflectand o crestere remarcabila de +33% pe an in 2023.
BRD a detinut o cota de piata de 10,1% in functie de totalul activelor la 31 decembrie 2023, in baza
calculelor sale interne.
Structura creditelor nete acordate clientelei la nivel de Grup a evoluat dupa cum urmeaza:
Soldul creditelor nete (inclusiv leasing) a ajuns la 42,3 miliarde de lei, inregistrand o crestere de doua cifre,
cu 12,2% fata de 31 decembrie 2022, sustinuta de ambele segmente, retail si companii.
Pe segmentul retail (soldul creditelor nete a crescut cu +5,8% an/an la finalul anului 2023), BRD a inregistrat
un nivel record de 7,6 miliarde RON de credite noi acordate persoanelor fizice in 2023 (excluzand BRD
Finance IFN SA, ca urmare a deciziei de vanzare a intregului sau portofoliu de credite, decizie luata in
ianuarie 2024) si cel mai bun an pentru creditele noi de consum, cu o crestere impresionanta de +18%
an/an (excluzand creditele noi de consum acordate de BRD Finance in 2023). Acordand 1 din 7 credite in
stoc pe piata, BRD si-a consolidat pozitia pe segmentul persoanelor fizice. Creditele nete in sold pe
segmentul intreprinderilor mici au contribuit de asemenea la cresterea segmentului, atingand o dinamica
impresionanta de +46,4% an/an la finalul anului 2023, depasind pentru prima data pragul de 1 miliard RON.
Finantarea companiilor a continuat sa inregistreze o performanta remarcabila (soldul creditelor nete +23%
an/an la sfarsitul anului 2023), alimentata de contributia robusta a segmentului IMM-urilor (+18,4% an/an
la sfarsitul anului 2023) si de realizarile exceptionale in ceea ce priveste creditele acordate companiilor
mari (+25,8% an/an la sfarsitul anului 2023). In plus, activitatea de leasing si-a pastrat un ritm de crestere
substantial (+20,2% an/an la sfarsitul anului 2023).
BRD a ramas un partener de incredere pentru IMM-uri prin participarea activa la programul IMM Invest
Plus, cu 2,6 mld. lei credite aprobate in 2023, +27% an/an fata de 2022.
BRD joaca un rol important in finantarea tranzitiei verzi prin incorporarea principiilor ESG in operatiunile
sale de creditare si prin definirea unor obiective strategice clare in aceasta directie. Se preconizeaza ca
obiectivul de 1 mld. EUR de finantare sustenabila care urmeaza sa fie acordata pana la sfarsitul anului
2025, definit in Horizons 2025., va fi atins in avans.
In 2023, valoarea noilor tranzactii de finantare sustenabila, care au sprijinit, printre altele, un important
proiect fotovoltaic sau au cofinantat proiecte de eficienta energetica, s-a ridicat la 2,3 mld. lei, ceea ce duce
finantarea sustenabila cumulata atat pentru clientii retail, cat si pentru cei corporate la peste 900 mil. euro
la sfarsitul anului 2023.
Structura
depozitelor
Baza de depozite a inregistrat o expansiune sustinuta (+10,1% pe an la sfarsitul anului 2023). Cea mai
stabila si mai ampla sursa de finantare, depozitele retail, sunt in continua crestere, marcand o performanta
puternica de +9,9% an/an la sfarsitul anului 2023. Depozitele companiilor au avut o evolutie similara, fiind
in crestere cu +10,6% YoY, in principal datorita intrarilor nete mai mari de la clientii IMM (+15,1% YoY la
sfarsitul anului 2023).
In ceea ce priveste evolutia principalelor componente ale venitului net bancar, aceasta se regaseste la
sectiunea „Rezultate financiare”.
A
CTIVITATEA FILIALELOR
BRD
S
OGELEASE
IFN
SA
La 31 Decembrie 2023, creantele nete din activitatea de leasing ale BRD Sogelease au crescut cu +20,2%
in dinamica anuala, pana la 1.692 milioane RON. Volumul finantarilor nou acordate a crescut la 1246.4
milioane RON in 2023, +23% an pe an. Activitatea BRD Sogelease a fost foarte dinamica in anul 2023,
compania realizand o crestere semnificativa a volumelor de finantare. Cererea pentru produsul leasing a
fost foarte consistenta in aceasta perioada, solutiile de finantare fiind accesate in special de catre companii
IMM si companii mari din sectoare variate precum agricultura, constructii, logistica si transporturi, productie
industriala. Aceste companii au apreciat produsul de leasing financiar ca o solutie de finantare accesibila
si eficienta in gama de produse oferite de catre grupul BRD GSG.
BRD
F
INANCE
IFN
SA
La sfarsitul lunii decembrie 2023, portofoliul total net de credite a fost de 210 milioane RON fata de 431
milioane RON la sfarsitul lunii decembrie 2022.
In ianuarie 2024, BRD Finance IFN SA a luat decizia de a-si vinde intregul portofoliu de credite. In scopul
situatiilor financiare consolidate ale Grupului BRD la 31 decembrie 2023, situatiile financiare ale BRD
Finance IFN SA nu au mai fost intocmite considerand principiul de “continuare a activitatii”, iar creditele au
fost prezentate conform IFRS 5 ca "detinute in vederea vanzarii/operatiune intrerupta", dar au continuat sa
fie evaluate la costul amortizat (fara modificari ale modelului de afaceri).
BRD
A
SSET
M
ANAGEMENT
SA
BRD Asset Management este unul dintre cei mai importanti actori de pe piata Fondurilor Deschise de
Investitii (FDI) din Romania, cu o cota de piata de 19.46%* si 4 miliarde RON active in administrare (+27%
an/an) la finalul lunii decembrie 2023. BRD Asset Management deserveste peste 130 mii de clienti prin
cele 12 fonduri de investitii. Oferta diversificata de produse este destinata satisfacerii nevoilor obiectivelor
cat mai precise ale clientilor nostri.
* Calculul cotei de piata bazat pe total active in administrare in fonduri deschise de investitii
A
NALIZA POZITIEI FINANCIARE
Analiza financiara de mai jos este realizata, atat pentru situatiile financiare individuale, cat si pentru cele
consolidate, conform Standardelor Internationale de Raportare Financiara, astfel pregatite pentru perioada
incheiata la 31 decembrie 2023 cat si pentru perioadele comparative.
P
OZITIA FINANCIARA
–
Totalul activelor la 31 decembrie 2023 a crescut cu 13.6% la nivelul Grupului si 13.8% la nivelul Bancii, in
comparatie cu sfarsitul anului 2022.
Acestea au avut urmatoarea structura:
G
RUPUL
B
ANCA
C
REDITE SI AVANSURI CATRE CLIENTI
Soldul creditelor nete a inregistrat o performanta puternica in dinamica anuala (Grup: +12,2% an/an la
sfarsitul lunii decembrie 2023, din care leasing +20,2%; Banca: +13,1% an/an), avand in vedere o
contributie puternica atat din partea segmentului retail, cat si din partea segmentului companii, dupa cum
este detaliat mai sus in Capitolul 3.
D
ISPONIBILITATI
,
B
ANCA
C
ENTRALA SI CREDITE SI AVANSURI CATRE INSTITUTIILE DE CREDIT
Disponibilitatile si conturile curente la banca centrala si creditele si avansurile catre institutiile de credit, au
crescut cu 20,6% fata de finalul lunii decembrie 2022, atat la nivelul Bancii cat si al Grupului, in principal
datorita cresterii disponibilitatilor si conturilor curente la banca centrala, in timp ce plasamentele catre
institutiile de credit s-au redus in dinamica anuala. Aceste elemente au reprezentat aproximativ 21,4% din
activele totale la nivelul Grupului si 22,0% la nivelul Bancii la finalul lunii decembrie 2023.
Rezervele minime obligatorii pastrate la Banca Nationala a Romaniei au reprezentat 26% din acest agregat
la 31 decembrie 2023 (28% la 31 decembrie 2022) la nivelul Grupului. Acestea au totalizat 4.587 milioane
RON, in crestere cu 11,4% fata de finalul lunii Decembrie 2022, in principal legat de cresterea depozitelor
clientilor, dupa cum se prezinta mai sus. Nivelul rezervelor minime obligatorii in RON si in valuta, aplicabil
pasivelor cu maturitate reziduala sub 2 ani este de 8% si, respectiv 5%, nemodificat din mai 2015 pentru
RON si din noiembrie 2020 pentru valuta.
A
LTE INSTRUMENTE FINANCIARE
Alte instrumente financiare reprezinta active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global, titluri de stat la cost amortizat, active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere,
instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare, investitii in asociati si
subsidiare.
Aceste elemente au totalizat 20,8 miliarde RON la finalul lunii decembrie 2023 si au reprezentat aproximativ
25% din totalul activelor Grupului. Acestea au crescut cu 11,7% in comparatie cu finalul lunii decembrie
2022, determinata in principal de cresterea portofoliului de obligatiuni guvernamentale evaluate la cost
amortizat.
BRD nu a participat la majorarea capitalului social al BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii
Private din iulie 2023, prin urmare procentul de detinere al BRD a fost redus de la 49% la 26,95%, in urma
aprobarii ONRC din octombrie 2023. In plus, in iulie 2023, BRD si-a vandut investitia in asociatul Fondul
de Garantare a Creditului Rural IFN SA (FGCR), de 33,33%, catre CEC Bank.
I
MOBILIZARI CORPORALE SI NECORPORALE
Imobilizarile corporale si necorporale au reprezentat circa 2% din totalul activelor, terenurile si cladirile
reprezentand cea mai mare parte din ele.
Valoarea totala a investitiilor realizate in anul 2023 a fost de 324 milioane RON pentru Banca si 326
milioane RON pentru Grup, in comparatie cu 268 milioane lei pentru Banca si 269 milioane RON pentru
Grup in 2022. Nu s-a capitalizat nicio cheltuiala de cercetare dezvoltare.
P
OZITIA FINANCIARA
–
Situatia comparativa a elementelor de pasiv este urmatoarea:
G
RUPUL
B
ANCA
D
ATORII PRIVIND CLIENTELA
Grupul, precum si Banca, si-au consolidat si diversificat in continuare baza de economii deja solida. La
sfarsitul lunii decembrie 2023, sumele datorate clientilor au crescut cu 10,1% atat pentru Grup cat si pentru
Banca si reprezentau 74,4% din totalul pasivelor si capitalurilor proprii la nivel de Grup si 77,0% la nivel de
Banca. Cresterea a rezultat in principal din intrarile mai mari de depozite la termen de la clientii persoane
fizice si din avansul notabil al depozitelor de la clientii IMM.
D
ATORII
P
RIVIND
I
NSTITUTIILE DE
C
REDIT
Sumele datorate institutiilor de credit cuprind depozite interbancare, imprumuturi primite de la societatea
mama, de la Institutiile Financiare Internationale, si reprezinta 11,2% din totalul datoriilor si capitalurilor
proprii pentru Grup si 8,9% din cele ale Bancii la 31 decembrie 2023.
Imprumuturile Grupului BRD de la Societe Generale au totalizat 7,9 miliarde RON (10,5% din total datorii)
la finalul lunii decembrie 2023. Printre acestea sunt incluse 5 imprumuturi de rang senior nepreferential in
valoare de 970 milioane EUR (150 milioane EUR in iunie 2022, 120 milioane EUR in decembrie 2022 si
450 milioane EUR in decembrie 2023, toate cu o maturitate de 3 ani si o optiune call la 2 ani; 100 de
milioane EUR cu termen initial de 7 ani si optiune call la 6 ani si 150 de milioane EUR cu termen initial de
8 ani si optiune call la 7 ani, ambele acordate in decembrie 2023) si doua imprumuturi subordonate in
valoare de 250 milioane EUR (100 milioane EUR tras in decembrie 2021, respectiv 150 milioane EUR in
iunie 2022, ambele cu o maturitate de 10 ani si o optiune call la 5 ani).
C
APITALURI PROPRII
Capitalurile proprii au crescut cu 27,3% la nivelul Grupului si cu 28,7% la nivelul Bancii in comparatie cu 31
decembrie 2022, determinate de rezultatul net mai mare fata de anul precedent si de influenta pozitiva a
rezervelor din reevaluarea instrumentelor de datorie contabilizate la valoarea justa prin alte elemente ale
Capitaluri proprii
Dec-21
Dec-22
Dec-23
vs. Dec-22
Capital social
2,516
2,516
2,516
0.0%
Alte rezerve
(385)
(2,054)
(1,157)
-43.7%
Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital
7,691
6,439
7,436
15.5%
Interese care nu controleaza
58
59
68
15.1%
Total capitaluri proprii
9,879
6,960
8,862
27.3%
Capitaluri proprii
Dec-21
Dec-22
Dec-23
vs. Dec-22
Capital social
2,516
2,516
2,516
0.0%
Alte rezerve
(385)
(2,054)
(1,157)
-43.7%
Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital
7,409
6,116
7,107
16.2%
Total capitaluri proprii
9,539
6,577
8,465
28.7%
rezultatului global, avand in vedere evolutia favorabila a curbei randamentelor fata de finalul lunii decembrie
2022, compensata partial de plata dividendului exceptional (rata de distributie de 50%, 643 mil. lei din
profitul reportat aferent anului 2022, aprobat de AGA in decembrie 2023).
Structura capitalurilor proprii a evoluat dupa cum urmeaza:
G
RUPUL
B
ANCA
P
OZITIA DE LICHIDITATE
Atat Banca, cat si Grupul au mentinut o structura echilibrata a resurselor si plasamentelor si un nivel
confortabil de lichiditate in perioada analizata.
Indicatorul credite nete/depozite a crescut la 64,2% la 31 decembrie 2023 de la 62,4% la 31 decembrie
2022 pentru Banca si 67,8% la 31 decembrie 2023 de la 66,5% la 31 decembrie 2022 pentru Grup (creditele
la nivel de Grup includ creantele din leasing financiar). Activitatea extinsa de creditare a fost factorul
determinant al acestei evolutii.
Milioane RON
2021
2022
2023
Variatie
Venit net bancar
3,118
3,459
10.8%
- venituri nete din dobanzi
2,084
2,370
15.0%
- comisioane, nete
765
754
-0.5%
- alte venituri bancare
269
334
7.3%
Cheltuieli operationale
8.6%
- cheltuieli cu personalul
7.1%
- alte cheltuieli
10.2%
Rezultat operational brut
1,500
1,715
1,939
13.1%
Costul net al riscului
146
-95
n.a.
Rezultat brut
1,646
1,620
23.3%
Rezultat net
1,319
1,337
23.8%
Profit
atribuibil
actionarilor
societatii mama
R
EZULTATE
F
INANCIARE DIN
2023
Situatia comparativa a veniturilor si cheltuielilor la nivelul Grupului pentru perioadele 2021 – 2023 este
prezentata mai jos:
Situatia comparativa a veniturilor si cheltuielilor la nivelul Bancii pentru perioadele 2021 – 2023 este
prezentata mai jos:
Veniturile anuale ale Grupului BRD au atins 3.834 milioane RON, fata de 3.459 milioane RON in 2022, in
crestere cu 10,8%, volumele mai mari si ratele ridicate ale dobanzilor de piata fiind principalele motoare de
crestere. Veniturile nete din dobanzi au marcat o dinamica solida de 15% la nivel anual, temperata de
cheltuieli mai mari, asociate in principal depozitelor la termen in crestere.
Veniturile nete din comisioane au ramas relativ stabile fata de nivelul din 2022, pe fondul unor efecte de
contrabalansare: venituri mai mici din activitatea cu carduri, avand in vedere cresterea penetrarii pachetelor
de cont curent, in linie cu tendinta pietei, contractia comisioanelor pentru tranzactiile cu numerar, in principal
pe un efect de baza, dar venituri in crestere din activitatile de creditare, asigurari si piete de capital.
Categoria ”alte venituri” a avut o evolutie pozitiva, datorata dinamicii puternice si stabile a activitatii pe
pietele financiare.
Desi tendintele dezinflationiste au fost resimtite pe tot parcursul anului, inflatia incheind anul la un nivel
exprimat printr-o singura cifra, media pentru intregul an a fost exprimata tot prin doua cifre, mentinand o
presiune ridicata asupra cheltuielilor operationale. Cu toate acestea, prin mentinerea unei discipline
riguroase in materie de cheltuieli, cresterea acestora a fost limitata la +8,6% in 2023 fata de 2022. Dinamica
cheltuielilor de personal (+7,1% an/an fata de 2022, la 963 milioane RON de la 899 milioane RON in 2022)
reflecta ajustarile salariilor si ale altor beneficii in cadrul contractului colectiv de munca, intr-un context
inflationist si pe o piata extrem de competitiva pentru talente.
Evolutia altor costuri este legata in principal de serviciile externalizate si de cresterea cheltuielilor IT&C
care sustin progresul parcursului nostru digital. Veniturile operationale brute au atins 1.939 milioane RON
(+13,1% fata de 2022), iar raportul cost/venit s-a imbunatatit pe fondul efectului favorabil al veniturilor
(49,4% in 2023 fata de 50,4% in 2022).
Pe parcursul anului 2023, calitatea activelor a continuat sa se imbunatateasca, rata NPL scazand sub 2%
(1,9% la sfarsitul anului 2023 fata de 2,6% la sfarsitul anului 2022), in timp ce rata de acoperire a NPL a
ramas confortabila (75,9% la sfarsitul anului 2023 fata de 76,5% la sfarsitul anului 2023, la nivelul Bancii).
Costul riscului a inregistrat o eliberare neta de 57,4 milioane RON pe parcursul anului 2023, comparativ cu
o cheltuila neta de 95,1 milioane RON in 2022, avand in vedere recuperarile continue ale expunerilor
neperformante si formarea limitata de credite neperformante.
Avand in vedere toate aceste aspecte, performanta anului 2023 a fost excelenta, iar rezultatul net al
Grupului BRD a marcat o crestere robusta de 24% an/an, atingand un nivel record de 1.656 milioane RON,
comparativ cu 1.337 milioane RON in 2022. Rentabilitatea capitalurilor proprii (ROE) a atins 20.9% fata de
15,9% in 2022. Rentabilitatea activelor (ROA) a atins 2,1% in 2023 (fata de 1,9% in 2022).
Pozitia de capital a BRD este solida, cu o rata de adecvare a capitalului de 21,5% in decembrie 2023 (la
nivel individual, cu fonduri proprii incluzand 40% din profitul aferent S1 2023, incorporare in avans deja
aprobata de BNR).
Banca a inregistrat tendinte similare, cu un rezultat net de 1.634 milioane RON fata de 1.286 milioane RON
in 2022.
Nici veniturile Bancii, nici cele ale Grupului nu depind de un singur client sau de un grup de clienti conectati;
prin urmare, nu exista riscul ca pierderea unui client sa afecteze semnificativ nivelul veniturilor.
Evenimente ulterioare identificate dupa data de raportare
In conformitate cu Legea 296 /2023, Codul Fiscal Roman a fost modificat pentru a introduce, incepand cu
1 ianuarie 2024, un impozit suplimentar pentru institutiile de credit, si anume impozitul pe cifra de afaceri,
care se calculeaza dupa cum urmeaza: pentru 2024 si 2025 cota de impozitare este de 2% din cifra de
afaceri, in timp ce incepand cu 2026 cota de impozitare este de 1%. Impozitul este suplimentar impozitului
pe profit, se calculeaza si se plateste trimestrial si este o cheltuiala nedeductibila.
PREMII
2023
ü
ü
ü
ü
de MasterCard
ü
8 ani
ü
ü
investitorii, acordat de ARIR
ü
ü
ü
ü
Council
5. M
ANAGEMENTUL RISCULUI
Administrarea riscurilor in cadrul BRD este bazata pe un concept integrat care ia in considerare normele
statutare si reglementare asa cum sunt definite si prevazute de catre Banca Nationala a Romaniei si
Organismele Europene de Supraveghere, standardele de administrare a riscurilor ale Societe Generale,
precum si bunele practici bancare general acceptate.
O
BIECTIVELE ADMINISTRARII RISCURILOR SI DEFINIREA APETITULUI LA RISC
Riscurile sunt administrate in cadrul unui proces continuu de identificare, evaluare, monitorizare, raportare
si control, luand in considerare limite de risc, competente de aprobare, separarea responsabilitatilor si alte
tehnici de diminuare a riscului.
Principalele obiective ale strategiei Bancii de administrare a riscurilor sunt:
Ø
prudenta, tinand cont de apetitul la risc stabilit
Ø
analiza, masurare, monitorizare, raportare si gestionare a riscurilor
Ø
pentru toate activitatile desfasurate de catre entitatile grupului BRD
Ø
interne
Ø
Cu scopul identificarii tuturor riscurilor (financiare si non-financiare) la care BRD este expusa si care sunt
inerente activitatii sale, un exercitiu exhaustiv de evaluare a riscurilor se desfasoara cu o frecventa anuala.
O noua Taxonomie a Riscurilor (aliniata la abordarea Grupului SG) a fost implementata incepand cu
Decembrie 2023
.
Astfel, strategia Bancii de administrare a riscurilor se concentreaza pe urmatoarele
categorii de riscuri identificate ca fiind semnificative, oricare dintre ele putand afecta negativ afacerea,
rezultatele operationale si situatia sa financiara:
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Riscurile ESG au fost identificate drept factori care pot agrava categoriile de risc existente.
Pe baza rezultatelor exercitiului de evaluare a riscurilor si respectand obiectivele sale strategice, Banca
defineste cadrul privind apetitul la risc si declaratia privind apetitul la risc.
Apetitul la risc reprezinta nivelul agregat al riscurilor si tipurile de riscuri pe care BRD este dispusa sa si le
asume in limita capacitatii sale de risc, conform modelului sau de afaceri, in vederea realizarii obiectivelor
sale strategice.
Declaratia privind apetitul la risc stabileste abordarea Bancii privind asumarea si administrarea riscurilor si
este structurata pe doua dimensiuni: cantitativa si respectiv calitativa. La nivel agregat, apetitul la risc este
definit tinand cont de principalele dimensiuni strategice -
profitabilitatea, adecvarea capitalului, bonitatea,
lichiditatea si efectul de levier
coerenta intre obiectivele de risc, capital si performanta, ceea ce permite Bancii:
Ø
strategice si comerciale
Ø
categoriilor de riscuri in corelatie cu cerintele interne si externe (reglementare)
Ø
si pozitiei de lichiditate
Apetitul la risc agregat este mai departe distribuit la nivelul categoriilor de riscuri semnificative, precum si
la nivelul segmentelor de clientela, daca este relevant. Declaratiile calitative sunt definite pentru a completa
abordarea cantitativa a apetitului la risc, fiind menite sa stabileasca directia generala privind asumarea
riscului in cadrul BRD.
Indicatorii cheie de risc si masurile cantitative asociate acestora se definesc luand in considerare profilul
de risc, dimensiunea si complexitatea activitatilor desfasurate de Banca. Evolutia acestora este
monitorizata cu regularitate in cursul anului pentru a detecta orice evenimente care pot determina evolutii
nefavorabile ale profilului de risc.
G
UVERNANTA ADMINISTRARII RISCURILOR
Guvernanta administrarii riscurilor la nivelul Grupului se bazeaza pe urmatoarele axe:
Ø
Ø
promovarea culturii de risc in intreaga organizatie, de la nivelul Consiliului de Administratie pana la
nivelul echipelor operationale
Ø
Ø
intr-o maniera precisa, inteligibila si semnificativa
Ø
puna in aplicare normele si procedurile
Guvernanta riscurilor se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare care asigura identificarea functiilor
din cadrul Bancii responsabile cu abordarea si gestionarea riscurilor, consolidand totodata si segregarea
responsabilitatilor intre diversele functii de control.
Prima linie de aparare
pentru administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc
al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.
Cea de-a doua linie de aparare
care sunt responsabile de identificarea, masurarea, monitorizarea si raportarea ulterioara a riscurilor,
asigurand atat conformitatea cu cerintele interne si externe, cat si rolul de suport pentru liniile de
afaceri/operationale in exercitarea responsabilitatilor acestora. Cu toate ca responsabilitatea administrarii
riscurilor in cadrul Bancii este impartita intre diverse structuri ale celei de a doua linii de aparare, Structurile
de Administrare a Riscurilor exercita functia centralizata de administrare a riscurilor, prin furnizarea unei
imagini de ansamblu asupra tuturor riscurilor la nivelul Bancii, asigurandu-se ca strategia de risc este
respectata.
Cea de-a treia linie de aparare
independent si obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua
linii de aparare si cadrului de guvernanta a riscurilor. Functia de audit intern raporteaza si functioneaza
conform mandatului primit din partea Consiliului de Administratie.
In BRD, activitatile privind administrarea riscurilor sunt guvernate de catre organul de conducere al Bancii,
acesta fiind asistat in indeplinirea responsabilitatilor sale pe linia administrarii si controlului riscurilor de
comitete specializate.
Consiliul de Administratie
Consiliul de Administratie aproba Strategia de afaceri si administrare a riscurilor la nivelul BRD, stabileste
apetitul si toleranta la risc, asigurandu-se de implementarea corespunzatoare la nivel operational de catre
Comitetul de Directie.
Comitetul de Audit
Comitetul de Audit joaca un rol crucial in evaluarea calitatii controlului intern. Acesta
analizeaza
adecvarea cadrului intern de monitorizare a riscurilor, in scopul asigurarii coerentei si conformitatii
acestuia cu procedurile interne, legile si reglementarile in vigoare.
Comitetul de Administrare a Riscurilor
Comitetul de Administrare a Riscurilor asista Consiliul de Administratie pe linia administrarii riscurilor in
vederea dezvoltarii, implementarii si actualizarii unui cadru solid de administrare a activitatii, in
conformitate cu reglementarile locale si politicile Grupului Societe Generale.
Comitetul de Nomininalizare
Comitetul de Nomininalizare asista Consiliul de Administratie in realizarea responsabilitatilor privind
selectia, monitorizarea si succesiunea membrilor organului de conducere si a evaluarii adecvarii
persoanelor cu functii cheie.
Comitetul de Remunerare
Comitetul de Remunerare asista Consiliul de Administratie in realizarea responsabilitatilor sale pe linia
elaborarii si supravegherii implementarii politicii de remunerare a Bancii.
Comitetul de Directie
Consiliul de Administratie deleaga administrarea zilnica a activitatilor Bancii catre Comitetul de Directie.
Comitetul de Directie raspunde de implementarea strategiilor aprobate de catre Consiliul de Administratie
si asigura implementarea unor fluxuri organizatorice si informationale corespunzatoare.
Principalele comitetele specializate constituite in sprijinul Comitetului de Directie
Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor
structurii activelor si pasivelor, a lichiditatii si a surselor de finantare, a riscurilor structurale (riscul de rata
a dobanzii si riscul valutar in afara portofoliului de tranzactionare) precum si a capitalului.
Comitetul de Criza
resursele si organizarea necesare pentru depasirea acestor evenimente neprevazute.
Comitetul de Produse Noi
noi activitati, de externalizare a unor activitati sau de modificare semnificativa a acestora sunt corect
identificate, analizate si masurate.
Comitetul de Control Intern
desfasoara activitatile de control intern din perspectiva organizarii/functionarii, a rezultatelor obtinute si a
deficientelor constatate in activitatile de control intern.
Comitetul de Risc Retail
Bancii pentru imbunatatirea performantei activitatii de creditare Retail si monitorizarea principalilor
indicatori de risc asociati.
Comitetul de Urmarire a Portofoliului de Proiecte
monitorizarea proiectelor derulate in cadrul Bancii.
Comitetul de Guvernanta a Datelor
guvernanta a datelor, vizand in principal implementarea strategiei de guvernanta a datelor si calitatea
datelor.
Comitetul de Preturi
privire la politica si strategia de tarifare (comisioane, dobanzi) a produselor Bancii avand in vedere
obiectivele bugetare, mediul concurential, strategia comerciala a Bancii si evolutia pietei.
Comitetul de Conformitate
administrare a riscului de conformitate, inclusiv prezentarea deficientelor constatate in activitatea de
control de conformitate.
Comitetul pentru Schimbari Climatice, de Mediu si Social
strategice CSR (eng. Corporate Social Responsibility) prin raportarea la obiectivele Bancii, cu finalitatea
de a prezenta masurile de implementare a strategiei CSR (inclusiv subiecte legate de schimbari climatice
si mediu).
P
RINCIPALII FACTORI DE RISC
Provocarile contextului macroeconomic
Activitatea bancara este extrem de sensibila la schimbarile care au loc pe pietele financiare si la modificarile
conditiilor economice. In prezent, mediul macroeconomic este plin de provocari, pe fondul unor factori care
interactioneaza reciproc, cum ar fi: potentiala intensificare a razboiului dintre Rusia si Ucraina, escaladarea
conflictului din Orientul Mijlociu, criza energetica, evolutia inflatiei si a costurilor de finantare, etc. Toate
aceste elemente, coroborate cu vulnerabilitatile deja existente in sistemul financiar, au condus la o
reajustare a previziunilor de crestere, influentand in acelasi timp increderea consumatorilor si a
investitorilor.
Cu toate ca dinamica portofoliului de credite neperformante ofera motive de optimism, evolutia riscului de
credit in perioada urmatoare este strans legata de persistenta unui mediu macoeconomic nefavorabil.
Riscurile climatice si de mediu
Riscurile de mediu, sociale si de guvernanta (ESG) sunt definite ca riscuri care decurg din impactul actual
sau viitor al factorilor ESG asupra contrapartidelor sau activelor investite ale institutiilor de credit. Riscurile
ESG sunt considerate factori agravanti ai categoriilor traditionale de riscuri si sunt susceptibile sa afecteze
activitatile bancilor pe termen scurt, mediu si lung.
In perioada urmatoare, impactul schimbarilor climatice si eforturile intreprinse la nivel European pentru
tranzitia catre o economie verde vor avea un impact tot mai mare asupra sistemului financiar. Abordarea
riscurilor care decurg din schimbarile climatice si degradarea mediului ar putea fi una dintre principalele
provocari la adresa bancilor in anii urmatori deoarece se preconizeaza ca acestea vor juca un rol activ in
sprijinirea tranzitiei catre o economie sustenabila.
Cadrul legislativ incert si impredictibil
Incertitudinea si lipsa de predictibilitate a modificarilor legislative ar putea avea un efect negativ asupra
institutiilor financiare prin exercitarea unei presiuni asupra lichiditatii, solvabilitatii si profitabilitatii.
Institutiile financiare sunt supuse unui cadru de reglementare si supraveghere din ce in ce mai extins (cum
ar fi diverse ghiduri ABE, CRD VI, CRR 3, etc.), in timp ce adaptarea la astfel de modificari necesita resurse
semnificative care ar putea afecta performantele bancilor. Suplimentar, un nou set de reglementari a fost
emis ca urmare a angajamentelor privind abordarea schimbarilor climatice (cum ar fi CSRD - Directiva
privind raportarea de sustenabilitate corporativa, ESRS – Standardele Europene de Raportare a
Sustenabilitatii, Regulamentul privind Taxonomia UE, SFDR - Regulamentul privind divulgarea finantelor
durabile, pachetul privind ESG Pilonul 3 etc). Impactul semnificativ al implementarii cadrului de
reglementare privind finantarea sustenabila si extinderea obligatiilor de raportare non-financiara intr-un
interval de timp relativ scurt reprezinta o provocare suplimentara pentru institutiile de credit.
Mediul extrem de competitiv, aflat intr-un proces continuu de transformare digitala
Banca opereaza intr-un mediu supus unei concurente intense atat din partea actorilor din sectorul bancar,
cat si a a celor din sectorul nebancar emergent (FinTech), mediu caracterizat de schimbari frecvente ale
modelelor de afaceri, fiind astfel expusa riscului de a nu-si putea mentine cota de piata si marjele de profit.
Concurenta vizeaza transformarea digitala, viteza de raspuns la solicitarile clientilor, evolutia produselor si
serviciilor, inovatia, reputatia, pretul, infrastructura tehnologica si gestionarea datelor. Odata cu
transformarea digitala, este imperativ ca institutiile de credit sa gestioneze, de asemenea, riscurile asociate
la care pot fi expuse (de exemplu: riscul cibernetic, riscul de scurgere a datelor etc.).
In plus, anumite sectoare ale industriei de servicii financiare au devenit mai concentrate, avand in vedere
fuziunile si achizitiile unor institutii ce ofereau o gama diversificata de servicii financiare. In urma unor astfel
de evenimente, bancile concurente ale Grupului BRD pot beneficia de resurse de capital mai mari sau de
alte avantaje, cum ar fi capacitatea de a oferi o gama mai extinsa de produse si servicii, ceea ce ar putea
conduce la consolidarea pozitiei competitive a acestora.
A
DMINISTRAREA RISCULUI DE CREDIT
Administrarea riscului de credit este reglementata printr-un set de documente interne, care transpun
regulamentele locale precum si pe cele europene, politica Grupului SG si cele mai bune practici in ceea ce
priveste administrarea riscurilor.
O parte dintre principiile de baza pe care Banca le utilizeaza in cadrul procesului de administrare a riscului
de credit sunt redate mai jos:
Ø
Ø
competentelor si limite de aprobare a creditelor; competentele de aprobare a creditelor sunt
atribuite in mod individual, in concordanta cu calificarea, experienta si pregatirea profesionala
Ø
buna cunoastere a debitorilor, a scopului si structurii finantarii, precum si o analiza aprofundata a
surselor de rambursare si a posibilitatilor de diminuare a riscurilor prin intermediul garantiilor reale
sau personale
Ø
Ø
sistem de limite la nivel individual, sectorial, geografic/ regional, la nivel de tranzactii/ produse,
tehnici de diminuare a riscului de credit (limite stabilite in linie cu apetitul la risc al Bancii)
Ø
Ø
existente de catre conducerea executiva
Ø
Ø
utilizand indicatori obiectivi
Ø
Ø
Consiliul de Administratie
Ø
Expunerea BRD la riscul de credit este generata de activitatile desfasurate de catre Banca: activitati
comerciale in special, dar si de gestionare a trezoreriei si de tranzactionare.
Expunerile la riscul suveran sunt concentrate catre statul roman si sunt formate din portofoliul de titluri de
stat si obligatiuni, depozite constituite la Banca Centrala pentru scopuri de lichiditate (inclusiv rezervele
minime obligatorii) si garantii primite de la statul roman in cadrul programelor guvernamentale.
Procesul de analiza si avizare din perspectiva riscului de credit este integrat in strategia Grupului privind
administrarea riscurilor, tinand cont de apetitul sau la risc. Politica de creditare a Societe Generale se
bazeaza pe principiul conform caruia aprobarea oricarui angajament de credit trebuie sa se bazeze pe
cunoasterea clientului si a afacerii acestuia, pe intelegerea scopului si a structurii tranzactiei, precum si a
surselor de rambursare a datoriei. Deciziile de acordare a creditelor trebuie sa asigure faptul ca structura
tranzactiei va reduce riscul de pierdere in cazul in care contrapartida intra in default.
T
EHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT
BRD are o politica de creditare bazata pe fluxurile de numerar, ceea ce semnifica faptul ca Banca se
asteapta ca datoria sa fie rambursata in primul rand din fluxurile de numerar viitoare/veniturile generate de
catre debitor. Constituirea de garantii reale (protectie finantata) sau garantii personale (protectie
nefinantata) este acceptata numai in scopul diminuarii riscului de credit si nu poate servi ca substitut pentru
capacitatea imprumutatului de a-si indeplini obligatiile.
Banca accepta urmatoarele tipuri principale de garantii:
Ø
Ø
plata)
Ø
fondurile de garantare si Eximbank, garantii de stat, aval)
Garantiile imobiliare reprezinta cel mai frecvent tip de garantie acceptata. Cu toate acestea, structura
garantiilor este diversificata in functie de tipul finantarii (de exemplu, pentru finantarea capitalului de lucru,
garantiile de tip creante si stocuri sunt acceptate in mod curent).
Departamentul Risc este responsabil pentru aprobarea procedurilor operationale privind evaluarea
periodica a garantiilor personale si a garantiilor reale.
Garantii imobiliare
Valoarea de piata a garantiilor imobiliare este estimata de catre evaluatori certificati, care pot fi externi sau
interni institutiei. Evaluarea garantiilor se realizeaza in conformitate cu Standardele Internationale de
Evaluare si cu Standardele si Recomandarile ANEVAR. Evaluarile garantiilor imobiliare sunt verificate de
catre unitatile competente, independent de procesul de aprobare a creditelor.
Banca utilizeaza urmatoarele metode de evaluare a proprietatilor imobiliare: abordarea prin compararea la
piata si abordarea prin venit.
Reevaluarea se realizeaza anual in cazul proprietatilor imobiliare de natura comerciala/ industriala/ agricola
si terenuri, respectiv cel putin o data la 3 ani in cazul proprietatilor imobiliare rezidentiale. Reevaluarea se
realizeaza cu o frecventa mai ridicata in situatia in care piata imobiliara prezinta o evolutie negativa
semnificativa. BRD monitorizeaza riscurile asociate activitatii de evaluare a garantiilor prin intermediul
controalelor interne implementate.
Garantii personale
Nivelul protectiei oferite de garantiile personale depinde in mod fundamental de bonitatea garantului, iar
valoarea garantata trebuie sa fie corelata cu capacitatile acestuia privind performanta economica.
Principalul garant pentru clientii BRD este statul roman, care intervine pentru a sustine activitatea de
creditare prin ample programe nationale de garantare implementate prin intermediul Fondurilor de
Garantare (FNGCIMM sau FGCR) sau Eximbank, cea mai mare expunere fiind asociata programului Prima
/ Noua Casa. O alta categorie de garanti este reprezentata de bancile comerciale (locale sau straine), care
emit scrisori de garantie in favoarea clientilor BRD. Expunerile indirecte ale BRD fata de garanti sunt
evaluate folosind aceleasi principii ca si in cazul expunerilor directe.
Administrarea riscului rezidual
Banca administreaza in mod sistematic riscul rezidual (care se poate materializa in situatia in care tehnicile
de diminuare a riscului de credit sunt mai putin eficiente decat se asteapta) prin politica de garantii (criterii
prudente privind validitatea, admisibilitatea si eligibilitatea garantiilor), reevaluarea sistematica a garantiilor,
monitorizarea periodica prin intermediul indicatorilor de risc specifici, cerinta de capital, riscul rezidual fiind
incorporat in metodologiile dezvoltate in cadrul Politicii ICAAP.
Informatii detaliate despre riscul de credit se regasesc in Nota 44.1 la situatiile financiare separate si
consolidate pentru incheiat la 31 decembrie 2023.
R
ISCUL DE LICHIDITATE
Riscul de lichiditate este definit ca riscul de a nu putea realiza fluxurile de numerar sau cerintele de colateral
asteptate si neasteptate, curente si viitoare, atunci cand acestea devin scadente si la un pret rezonabil.
Grupul gestioneaza expunerea la riscul de lichiditate cu ajutorul unui cadru specific conceput pentru a
gestiona riscul atat in conditii normale, de zi cu zi, cat si in cazul unei potentiale crize de lichiditate.
Abordarea administrarii riscului de lichiditate incepe cu orizontul de timp intraday prin gestiunea iesirilor
aferente platilor zilnice, previzionarea si gestionarea fluxurilor de numerar si luarea in considerare a
operatiunilor de politica monetara si a facilitatilor permanente acordate de Banca Centrala. Apoi continua
pe un orizont de timp mai indelungat, incluzand structura pe maturitati a tuturor activelor si pasivelor si
strategia de finantare.
BRD mentine o rezerva de lichiditate compusa din active lichide cu o calitate crescuta, negrevate de sarcini,
ca asigurare impotriva unei serii de scenarii de stres de lichiditate. Un plan alternativ de finantare este
destinat sa protejeze partile interesate si sa asigure un rezultat pozitiv in cazul unei crize de lichiditate.
In termeni de guvernanta, Consiliul de Administratie stabileste apetitului pentru risc de lichiditate si
toleranta, revizuieste si aproba strategia de risc de lichiditate si cadrul de administrare a riscului de
lichiditate, cel putin o data pe an si se asigura ca Comitetul de Directie administreaza in mod eficient riscul
de lichiditate.
Comitetul de Directie asistat de Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor („ALCO”) dezvolta
strategia privind lichiditatea si defineste cadrul de administrare a riscului de lichiditate in conformitate cu
toleranta la riscul de lichiditate, cu scopul de a se asigura ca Banca mentine lichiditate suficienta, revizuieste
in mod continuu informatiile cu privire la pozitia de lichiditate a Bancii si le raporteaza Consiliului de
Administratie in mod regulat, implementeaza strategia privind lichiditatea si se asigura ca au fost puse in
practica controale, proceduri si fluxuri informationale adecvate care favorizeaza implementarea strategiei
si monitorizarea ulterioara.
Pozitia de lichiditate, in conditii normale, se masoara la nivel consolidat folosind indicatorul static al
neconcordantelor fluxurilor de numerar, calculate ca diferenta dintre intrarile si iesirile viitoare de numerar
prevazute referitoare la tranzactiile curente (noile contracte nu sunt incluse), determinate pentru fiecare
banda de scadenta si valuta, pe baza maturitatii contractuale a tranzactiilor, luand in considerare si optiunile
existente (ex. rambursarile anticipate pentru credite) sau, pentru produsele fara scadenta, utilizand o
maturitate modelata folosind comportamentul istoric observat al clientilor sau o maturitate conventionala.
In cadrul fiecarui exercitiu de bugetare si planificare financiara, nevoile viitoare de finantare sunt estimate
folosind pozitia actuala de lichiditate si evolutia bugetata a activelor si pasivelor. In cazul in care se
estimeaza un deficit de lichiditate, se evalueaza solutiile de finantare potentiale si se planifica actiuni
adecvate.
BRD efectueaza trimestrial teste de stres la riscul de lichiditate pentru a identifica si cuantifica expunerile
sale la posibile crize de lichiditate, analizand impactul potential asupra fluxurilor de numerar si a pozitiei de
lichiditate. BRD utilizeaza doua metodologii de teste de stres, una pentru orizontul de 30 de zile concentrata
pe supravietuirea Bancii pe termen scurt in timpul unei crize de lichiditate si alta pe orizontul de 6 luni,
masurand adaptabilitatea Bancii si capacitatea de a continua sa functioneze in conditii de stres prelungit in
ceea ce priveste lichiditatea. Banca a implementat o simulare de criza in sens invers care urmareste sa
identifice si sa evalueze ce ipoteze ar putea fi luate in considerare astfel incat viabilitatea institutiei sa fie
pusa in dificultate pornind de la un rezultat predefinit cum ar fi de exemplu incalcarea nivelului minim
acceptat pentru indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR), asa cum este luat in considerare
in cadrul tabloului de bord pentru activarea planului de redresare.
Informatii detaliate despre riscul de lichiditate se regasesc in Nota 44.3 la situatiile financiare separate si
consolidate pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023.
R
ISCUL DE RATA A DOBANZII SI RISCUL VALUTAR AFERENT ACTIVITATILOR IN AFARA PORTOFOLIULUI DE
TRANZACTIONARE
(
RISCURI STRUCTURALE
)
Expunerea la riscurile structurale de rata dobanzii si valutar cuprinde toate expunerile rezultate din
activitatea comerciala, acoperirea lor, precum si tranzactiile proprii Grupului.
Riscurile de rata dobanzii si valutar legate de activitati de tranzactionare sunt monitorizate separat si sunt
excluse din cadrul masurarii si gestionarii riscurilor structurale.
Principiul de baza consta in reducerea riscurilor structurale de rata dobanzii si valutar, atat cat este posibil.
Riscurile de rata dobanzii si valutar legate atat de activitatile comerciale, cat si de tranzactiile in nume
propriu (tranzactii in legatura cu capitalul, investitii si emisiuni de obligatiuni) sunt acoperite, in masura in
care este posibil, pe baza individuala sau prin tehnici de macro-acoperire, expunerea reziduala fiind
mentinuta in limite pre-stabilite, la niveluri prudente.
Gestionarea riscului de rata dobanzii este realizat prin calcularea indicatorilor de mai jos: senzitivitatea
bilantului la miscari ale curbei randamentelor si senzitivitatea venitului net din dobanzi. Senzitivitatea este
definita ca variatia in valoarea actualizata neta a principalului viitor si fluxurilor de numerar din dobanda a
tuturor elementelor din afara portofoliului de tranzactionare, din bilant si din afara bilantului pentru doua
scenarii de crestere paralela cu +/-10 pb a ratei de dobanda si pentru doua scenarii +/-100 pb paralele ale
ratelor de dobanda intr-un mediu stresat. Un set de limite este aplicat acestei senzitivitati si respectarea
limitelor este monitorizata de ALCO lunar. Decalajele intre active si pasive sunt determinate pe baza
termenilor contractuali ai tranzactiilor, modele bazate pe comportamentul clientilor observat istoric, precum
si conventii asupra anumitor elemente ale bilantului. Indicatorul privind senzitivitatea venitului net din
dobanzi este calculat si prezentat in ALCO lunar versus un set de limite aprobat. Desi exista un set de
limite pentru acest indicator, principalul indicator de gestiune ramane senzitivitatea bilantului la miscari ale
curbei randamentelor.
Informatii detaliate despre riscul rata a dobanzii se regasesc in Nota 43.2 la situatiile financiare separate si
consolidate pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023.
R
ISCUL DE PIATA AFERENT PORTOFOLIULUI DE TRANZACTIONARE
Riscul de piata este definit ca fiind riscul de a inregistra pierderi aferente pozitiilor din bilant si din afara
bilantului cauzate de fluctuatiile nefavorabile ale parametrilor de piata (cursuri de schimb, rate ale
dobanzilor, preturi ale actiunilor, etc).
Administrarea riscului de piata este intregrata in structura de administrare a riscului la nivelul Bancii si la
nivelul Grupului Societe Generale, BRD abordand riscurile de piata prudent, urmarind activitati de piata
profitabile, dar care genereaza riscuri si necesar de capital cat mai scazute. Portofoliul de tranzactionare
al Bancii reprezinta o pondere scazuta in expunerea totala la risc a Bancii si include instrumente foarte
lichide care sunt tranzactionate cu contrapartide bine cotate.
Gestionarea riscului de piata in cadrul BRD se desfasoara potrivit urmatoarelor principii:
Ø
Ø
Ø
controalelor pentru toate produsele sau activitatile care genereaza risc de piata in cadrul
portofoliului de tranzactionare
Ø
Ø
Ø
Ø
tranzactionare si riscurile de piata aferente
Informatii detaliate despre riscul de piata se regasesc in Nota 44.2 la situatiile financiare separate si
consolidate pentru anul incheiat la 31 decembrie 2023.
R
ISCUL OPERATIONAL
Riscul operational este riscul de pierdere ce rezulta fie din utilizarea unor procese, persoane sau sisteme
interne inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente externe.
Sistemul de management al riscurilor operationale la nivelul Grupului a fost dezvoltat si consolidat de-a
lungul anilor si permite:
Ø
Ø
prevenirii/reducerii pierderilor de risc operational
Ø
operationale
Responsabilitatea administrarii zilnice a riscurilor operationale revine personalului din toate liniile de
activitate. Angajatii trebuie sa fie in permanenta constienti de responsabilitatile lor in legatura cu
identificarea si raportarea riscurilor operationale, precum si de alte atributii care pot sa apara in legatura cu
gestiunea riscurilor operationale.
Instrumentele de gestiune a riscurilor operationale in BRD sunt:
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
de activitati si modificarilor semnificative ale produselor existente destinate clientelei Bancii, prin
Comitetul de Produse Noi
Ø
Ø
(TIC)
In 2023, strategia de risc operational s-a concentrat pe urmatoarele axe:
Ø
operational si de formare a personalului, inclusiv sesiuni specifice privind riscul de frauda,
securitatea informatiei si continuitatea activitatii
Ø
operational, prin adaptarea la mediul intern si extern.
6. G
ESTIONAREA SI ADECVAREA CAPITALULUI
P
ERIMETRUL DE CONSOLIDARE
Fondurile proprii sunt calculate conform perimetrului de consolidare in scop prudential.
Cum BRD este institutie de credit mama in Romania si, in acelasi timp, filiala a Societe Generale, perimetrul
de consolidare al Grupului BRD, in scopul supravegherii prudentiale, este definit in conformitate cu
Regulamentul (UE) Nr. 575/2013 (CRR), Partea 1, Titlul II, Capitolul 2, Sectiunea 3.
Entitatile consolidate in scop prudential sunt definite conform Articolelor 4 (1) (3, (16) - (27), 18 si 19 din
CRR. Conform Articolului 4 din CRR, entitatile care sunt consolide in scop prudential sunt definite in functie
de tipul de activitate: institutii de credit, firme de investitii, intreprinderi prestatoare de servicii auxiliare si
institutii financiare.
Spre deosebire, conform situatiilor financiare IFRS, toate entitatile controlate direct sau indirect (inclusiv
entitati nefinanciare, companii de asigurari, etc.) sunt consolidate 100%. Conditii suplimentare de excludere
a filialelor din perimetrul de consolidare prudentiala sunt mentionate in Articolul 19 din CRR. Filialele care
nu sunt consolidate sunt incluse in perimetrul de consolidare prudentiala prin metoda punerii in echivalenta.
Avand in vedere cele de mai sus, perimetrul de consolidare in scop prudential al Grupului BRD include
compania mama: BRD – Groupe Societe Generale S.A si doua filiale consolidate 100%:
Ø
Ø
F
ONDURI PROPRII
Fondurile proprii reglementate ale Grupului BRD la 31 decembrie 2023 se ridicau la 7.908 milioane RON
(dupa plata dividendului exceptional de 643 milioane RON din profitul reportat aferent anului 2022, aprobat
de AGA in decembrie 2023 si incluzand 40% din profitul S1 2023, incorporare in avans deja aprobata de
BNR), comparativ cu 8.273 milioane RON (incluzand rezultatul net al anului 2022 si impactul ajustarilor
quick fix OCI).
La 31 decembrie 2023, fondurile proprii ale Grupului BRD includ fonduri proprii de nivel 1 de baza (CET1)
si instrumente de fonduri proprii de nivel 2.
Fondurile proprii de nivel 1 de baza (CET 1) includ:
Ø
inregistrat pana la 31 decembrie 2003. La 31 decembrie 2023, capitalul social se ridica la 696,9
milioane RON, neschimbat fata de perioadele anterioare. Surplusul din reevaluare datorat
hiperinflatiei se ridica la 1.819 milioane RON.
Ø
o
Rezultatul reportat, care este format din profit nedistribuit in perioadele precedente si
rezultat reportat din ajustari pentru trecerea la IFRS.
o
Alte rezerve: rezerve legale, rezerve generale pentru riscul de credit, fondul pentru riscuri
bancare generale, reprezentand rezerve stabilite de lege si rezerve privind planul de
pensii.
Ø
valoare justa ale instrumentelor de datorie la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
si din reevaluarea privind beneficiul determinat aferent planului de beneficii post-angajare. De la 1
ianuarie 2023, ajustarea quick fix OCI in fondurile proprii si-a incetat valabilitatea. Anterior, in cursul
anului 2022, BRD a aplicat ajustarea OCI quick fix (art. 468 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013,
astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (UE) nr. 873/2020) pentru tratamentul temporar al
castigurilor si pierderilor nerealizate si a eliminat din CET1 40% din valoarea castigurilor si
pierderilor nerealizate acumulate incepand cu 31 decembrie 2019 pentru instrumente de datorie
evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global.
Deducerile reglementare din CET 1 aplicabile la 31 decembrie 2023, cuprind in principal urmatoarele
elemente:
Ø
Imobilizari intangibile care nu sunt evaluate in mod prudential: incepand cu 31 decembrie 2020,
fondul de comert si imobilizarile necorporale care nu sunt evaluate in mod prudent conform
Regulamentului 876/2019 sunt deduse 100% din CET 1 (comparativ cu perioadele anterioare cand
valoarea contabila a imobilizarilor necorporale a fost dedusa integral din CET 1). Conform abordarii
prezente, diferenta pozitiva dintre amortizarea prudentiala si cea contabila se deduce integral din
capitalul CET 1, in timp ce partea reziduala din valoarea contabila a software-ului evaluata in mod
prudent este ponderata la risc cu 100%. Fondul de comert este dedus 100% din CET1.
Ø
acoperirea pierderilor sau riscurilor.
La 31 decembrie 2023, instrumentele de fonduri proprii de nivel 2 includ doua imprumuturi subordonate
realizate cu banca mama in valoare totala de 250 millioane EUR (echivalent 1.244 milioane RON).
C
ERINTELE DE CAPITAL
Din perspectiva reglementara, cerintele de capital acopera:
Ø
Ø
Ø
Ø
Calculul cerintelor de capital aferente riscului de credit iau in calcul profilul de risc tranzactional si se
efectueaza conform abordarii standardizate (CRR Partea 3, Titlul 2, Capitolul 2) utilizand Metoda Extinsa
a Garantiilor Financiare si date din evaluarile de credit realizate de institutii externe de evaluare a creditului
(ECAI). Toate cerintele CRR2 au fost implementate din iunie 2021.
Cerintele de capital pentru riscul general de pozitie sun t calculate utilizand abordarea pe baza scadentei.
Cerinta de capital pentru riscul de evaluare a ajustarii creditului se determina prin metoda standardizata.
Cerinta de capital pentru riscul operational se calculeaza in conformitate cu CRR, Partea 3, Titlul 2,
Capitolul 4, utilizand metode avansate de evaluare (AMA). BRD, fiind parte din Grupul Societe Generale,
utilizeaza AMA pentru calculul riscului operational din 2008, cerintele de capital fiind alocate de catre Grupul
Societe Generale la nivelul entitatilor sub-consolidate conform metodologiei interne. Aceasta alocare se
bazeaza pe informatile privind venitul net bancar si istoricul pierderilor datorate riscului operational.
In completarea cerintelor minime de fonduri proprii de 8% reglementate prin Art. 92 din CRR, incepand cu
2016, conform cerintelor BNR, Grupul BRD a mentinut fonduri proprii suplimentare pentru acoperirea
riscurilor conform procesului de evaluarea interna si SREP (procesul de supraveghere si evaluare). In 2023
aceasta cerinta a reprezentat 5,05% din valoarea activelor ponderate la risc (RWA) in 2023 (5,87% in
2022). Prin urmare, rata TSCR (cerinta totala de capital SREP) pentru Grupul BRD este de 13,05% in 2023
(13,87% in 2022).
Cerinta globala de capital (OCR) reprezinta suma cerintei de capital SREP si suma amortizoarelor de
capital care trebuie mentinute, astfel:
Ø
pe perioade de stres. Acest amortizor este obligatoriu si implementat integral de la 1 ianuarie 2019 si
este constituit la nivelul a 2,5% din total RWA
.
Ø
creeaza un risc la nivelul intregului sistem si este limitat la 2,5% din total RWA. In conformitate cu
prevederile Ordinului BNR nr. 6/2021, ce modifica Ordinul BNR 12/2015, nivelul amortizorului anticiclic
pentru expunerile de credit din Romania a fost de 0,5% (de la 0% anterior), aplicabil incepand cu 17
octombrie 2022, si 1% incepand cu 23 octombrie 2023, conform Ordinului BNR nr. 7 din 25 noiembrie
2022.
Ø
Romania, pot face subiectul unui amortizor de capital O-SII de pana la 2% din totalul RWA. BRD a
fost identificata ca O-SII de catre BNR, iar nivelul amortizorului de capital O-SII a fost de 1% incepand
cu 1 ianuarie 2016 si pana la finalul lui decembrie 2021. Pe baza noii metodologii de calibrare,
incepand cu 1 ianuarie 2022 amortizorul de capital O-SII aplicabil BRD este 1,5% din total RWA.
Ø
nr.4/2018, incepand cu 30 iunie 2018, cu scopul de a sustine procesul de administrare adecvata a
riscului de credit si de crestere a rezilientei sectorului bancar impotriva unor socuri neanticipate, pe
fondul unor circumstante structurale nefavorabile. Amortizorul este aplicabil tuturor expunerilor si este
calibrat intre 0% - 2%, in functie de nivelul ratei creditelor neperformante si gradului de acoperire.
Amortizorul de capital pentru riscul sistemic aplicabil pentru BRD este de 0%. Ca urmare a publicarii
Regulamentului BNR 2/2022 ce modifica Regulamentul 5/2013, cerinta pentru amortizoarele
structurale va fi suma dintre amortizorul O-SII si amortizorul de risc sistemic.
C
ERINTA MINIMA DE FONDURI PROPRII SI DATORII ELIGIBILE
(MREL)
Conform Directivei privind Redresarea si Rezolutia institutiilor de credit (BRRD), bancile ar trebui sa aiba
capacitatea de absorbtie a pierderilor si de recapitalizare necesara, pentru a se asigura ca, in caz de si
imediat dupa rezolutie, acele institutii pot continua sa indeplineasca functiile critice (criticitate evaluata din
perspectiva impactului asupra pietelor) fara sa puna in pericol fondurile contribuabililor, adica fondurile
publice sau stabilitatea financiara.
Prin urmare, a fost reglementata o cerinta de fonduri proprii si datorii eligibile (MREL) pentru toate institutiile
de credit si firmele de investitii prin Directiva privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit, BRRD1
(Directiva 2014/59) transpusa in legislatia nationala prin Legea 312/2015, si prin BRRD2 (Directiva
2019/879) transpusa in legislatia nationala prin Legea 320/2021.
BRD a primit in mai 2023 notificarea privind cerinta de fonduri proprii si datorii eligibile (MREL), in
conformitate cu Directiva privind Redresarea si Rezolutia institutiilor de credit - BRRD2, determinata de
autoritatea de rezolutie pe baza situatiei consolidate intocmita in scop prudential. Incepand cu data de 17
iulie 2023 si pana la sfarsitul anului 2023, BRD ar trebui sa mentina un nivel obligatoriu intermediar de
22,23% din TREA (valoarea totala a expunerii la risc) si de 5,90% din TEM (indicatorul de masurare a
expunerii totale) si urmeaza o acumulare liniara a fondurilor proprii si a pasivelor eligibile in vederea atingerii
noii cerinte incepand cu 1 ianuarie 2024. Acest nou nivel se situeaza la 26,44% din TREA si 5,90% din
TEM. Pe langa cele de mai sus, trebui respectata si cerinta privind amortizorul combinat (5,0% din TEM,
incepand cu 23 octombrie 2023).
Intrucat strategia de rezolutie a Grupului Societe Generale consta in aplicarea abordarii cu singur punct de
intrare (Single Point of Entry - SPE), cerinta MREL va fi indeplinita in intregime cu fonduri proprii si o noua
categorie de datorii (de tip senior nepreferentiale), ce se situeaza ca si rang peste fondurile proprii si
datoriile subordonate care nu sunt AT1/ fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau fonduri proprii de nivel 2,
dar sub datoriile subordonate de tip senior preferentiale. Imprumutul de rang senior nepreferential va fi tras
de la banca mama (Art. 45 f (2) BRRD2).
BRD a incheiat cu banca mama, cinci imprumuturi de rang senior nepreferential (SNP), de EUR 970
milioane in total, asa cum sunt prezentate mai jos:
- 150 de milioane de euro in iunie 2022, 120 de milioane de euro in decembrie 2022 si 450 de
milioane de euro in decembrie 2023, toate cu un termen initial de 3 ani si o optiune call la 2 ani;
- 100 de milioane EUR, cu termen initial la 7 ani si o optiune call la 6 ani si 150 de milioane EUR cu
un termen initial de 8 ani si o optiune call la 7 ani, ambele acordate in decembrie 2023
m RON
2022
2022 w/o
OCI quick
fix impact
2023
2022
2022 w/o
OCI quick
fix impact
2023
Fonduri proprii de nivel 1
6,714
5,818
6,343
7,037
6,140
6,664
Fonduri proprii de nivel 2
1,237
1,237
1,244
1,237
1,237
1,244
Total fonduri proprii
7,951
7,055
7,587
8,273
7,377
7,908
Active ponderate la risc
Risc de credit (inclusiv risc de contrapartida)
29,150
29,577
32,769
31,067
31,495
34,598
Risc de piata
76
76
139
77
77
146
Risc operational
2,448
2,448
2,238
2,526
2,526
2,308
Risc de ajustare a evaluarii creditului (CVA)
218
218
145
218
218
145
Valoarea ponderata la risc a expunerilor
31,892
32,320
35,291
33,888
34,316
37,198
Indicator de solvabilitate
24.93%
21.83%
21.50%
24.41%
21.50%
21.26%
Indicatorul Fondurilor proprii de nivel 1
21.05%
18.00%
17.97%
20.76%
17.89%
17.92%
Datorii eligibile (imprumuturi de rang senior nepreferential)
4,825
Total fonduri proprii si datorii eligibile
12,733
MREL (% din TREA)
34.23%
Bank
Group
Sumarul evolutiei fondurilor proprii si cerintelor de capital la nivel de Banca si de Grup este prezentat mai
jos:
Nota: Fondurile proprii la 31 decembrie 2022 includ intregul profit aferent anului 2022.
Fondurile proprii la finalul anului 2023, dupa plata dividendului de 643 mil. lei din profitul reportat 2022, aprobat de AGA in decembrie
2023 si care include 40% din profitul S1 2023
I
NDICATORUL EFECTULUI DE LEVIER
Indicatorul efectului de levier a fost de 7,2% (fonduri proprii incluzand 40% din profitul aferent S1 2023,
incorporare in avans deja aprobata de BNR si distribuirea dividendului exceptional de 643 milioane RON
din profitul nerepartizat 2022) la nivel de Grup, la 31 decembrie 2023, mult peste cerinta minima de 3%,
nivel reglementar aplicat pe baza Regulamentului 2019/876 de modificare a CRR incepand cu iunie 2021.
Nivelul sustenabil al indicatorului efectului de levier se datoreaza bazei de capital solide, in principal
nivelului robust al fondurilor proprii de nivel 1 de baza si fondurilor proprii de nivel 2, si structurii bilantiere
specifice modelului de banca universala cu focus special pe activitati de retail.
P
ROCESUL INTERN DE EVALUARE A ADECVARII CAPITALULUI
(ICAAP)
In conformitate cu Articolul 148 din Ordonanta de Urgenta nr. 99/2006 privind institutiile de credit si
adecvarea capitalului, cu modificarile si completarile ulterioare si Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind
cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, BRD a implementat un proces intern de evaluare a
adecvarii capitalului la riscuri.
Banca realizeaza periodic o evaluare a adecvarii capitalului la riscuri prin compararea fondurilor proprii
disponibile cu cerintele interne de capital. Cadrul general privind ICAAP este actualizat anual iar
monitorizarea adecvarii capitalului se realizeaza trimestrial.
O evaluare a riscurilor are loc anual, si implica analiza tuturor riscurilor la care Banca poate fi expusa si
identificarea riscurilor semnficative.
Cerinta de capital evaluata intern este determinata utilizand abordarea “Pilonul 1 +”, care presupune
adaugarea la cerintele de capital reglementare, a cerintelor de capital pentru urmatoarele riscuri:
Ø
generat de activitatea de creditare in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar, riscul rezultat din
aplicarea unor abordari mai putin sofisticate (subestimare)
Ø
Ø
Ø
Ø
In scopul evaluarii adecvarii capitalului, se considera ca fondurile proprii disponibile coincid cu fondurile
proprii reglementare.
Tinand cont de Strategia de Administrare a Afacerilor si Riscurilor si de apetitul la risc, Banca elaboreaza
proiectii pentru fondurile proprii si cerintele de capital pe un orizont de trei ani pentru a se asigura de
mentinerea unui nivel adecvat al acestora, atat in conditii normale cat si in situatii de criza.
7. C
ADRUL AFERENT CONTROLULUI INTERN
Sistemul de control intern se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare care consolideaza separarea
responsabilitatilor intre diversele functii de control.
Prima linie de aparare
de activitate (situate atat in Retea, cat si in Centrala) care sunt in primul rand responsabile pentru
administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc al
Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.
Toate structurile Bancii (inclusiv structurile care indeplinesc rolul de functii de control) sunt responsabile de
realizarea controlului de nivel 1. Acesta
reprezinta totalitatea masurilor implementate la nivel operational,
in vederea asigurarii conformitatii, validitatii si securitatii operatiunilor realizate (controale ale activitatii
operationale si controlul conturilor contabile).
Responsabilitatea implementarii primului nivel de control este a managementului tuturor structurilor Bancii
(atat din prima linie de aparare, precum si din a doua linie de aparare), prin gestionarea continua a riscurilor
care decurg din desfasurarea activitatilor zilnice, conform cadrului normativ intern, dar si prin punerea in
practica a unor masuri de control de prim nivel si prin luarea masurilor corective necesare in toate situatiile
in care sunt identificate deficiente ca urmare a derularii proceselor sau realizarii controalelor.
Directia Business Integrity Support (BIS)
coordoneaza si armonizeaza supervizarea manageriala prin
acordarea de sprijin managementului operational in implementarea acesteia. De asemenea, BIS
centralizeaza rezultatele supervizarii manageriale si le transmite catre Comitetul de Directie, Comitetul de
Administrare a Riscurilor, Comitetul de Control Intern, dupa caz.
Intr-o maniera similara BIS, Directia Contabilitate Generala, prin echipa dedicata, coordoneaza si asigura
suport structurilor Bancii in activitatea de supervizare manageriala a conturilor contabile.
A doua linie de aparare
este reprezentata de functiile administrarea riscurilor si conformitate.
In calitatea
lor de functii independente care supravegheaza riscurile, acestea se asigura ca riscurile sunt identificate,
masurate, monitorizate si raportate, conform cerintelor interne si externe si ofera suport structurilor
operationale in indeplinirea sarcinilor lor pe linia gestionarii riscurilor.
Functia de administrare a riscurilor este responsabila de supravegherea activitatilor de identificare,
evaluare, monitorizare si raportare a riscurilor, in mod independent fata de structurile operationale si suport.
Aceasta are misiunea de a sprijini structurile Bancii pe linia gestionarii riscurilor care decurg din
desfasurarea activitatilor lor zilnice. Directorul General Adjunct Risc este Coordonatorul Functiei
Centralizate de Administrare a Riscurilor si raporteaza direct catre organul de conducere, precum si catre
comitetele relevante, prin transmiterea/comunicarea, catre acestea din urma a tuturor rezultatelor /
concluziilor / recomandarilor de imbunatatire ale functiei de gestionare a riscului. Detalii legate de Functia
de administrare a riscurilor si structurile implicate, sunt prezentate in capitolul referitor la guvernanta
administrarii riscurilor.
Ca parte a functiei de administrare a riscului, BRD dispune de o structura de control de nivel 2, care are
responsabilitatea de a asigura o mai buna eficienta a sistemului de control intern, prin evaluarea calitatii
controlului de nivel 1. Aceasta evaluare vizeaza controalele pentru prevenirea riscurilor operationale
generate de activitatile si procesele aplicabile in cadrul Grupului BRD. Controlul de nivel 2 are urmatoarele
responsabilitati:
Ø
asigura de existenta cadrului adecvat pentru monitorizarea si controlul riscurilor operationale
aferente activitatilor
Ø
operationale si anomaliile de catre primul nivel de control, precum si ca exista actiuni adecvate de
remediere si ca acestea sunt implementate
Functia conformitate este o functie de control intern independenta de celelalte functii de control. Personalul
sau nu are nicio atributie care sa intre sub incidenta activitatilor pe care urmeaza sa le monitorizeze si sa
le controleze si nu trebuie sa se afle in vreun conflict de interese din perspectiva responsabilitatilor
referitoare la conformitate. Functia conformitate este coordonata de Directorul Departamentului
Conformitate, care este coordonatorul functiei conformitate la nivelul Bancii, fiind subordonat ierarhic
Directorului General al Bancii.
Cea de-a treia linie de aparare
independent si obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua
linii de aparare si cadrului de guvernanta a riscurilor. Functia de audit intern raporteaza si functioneaza
conform mandatului primit din partea Consiliului de Administratie.
Principalele instrumentele implementate in cadrul BRD pentru asigurarea un sistem eficient de control
intern sunt:
Ø
instructiuni, proceduri de lucru) si revizuirea lor periodica
Ø
in aplicare proceduri de lucru adaptate la natura si volumul de activitate, luand in considerare toate
tipurile de riscuri
Ø
niveluri ierarhice si structuri organizatorice, inclusiv separarea adecvata a sarcinilor la toate
nivelurile organizatorice, pentru a preveni atribuirea de responsabilitati contradictorii
Ø
semnificative
Ø
Ø
Ø
identificate in legatura cu sistemul de control intern, acestea urmand sa ia masuri pentru
remedierea cu promptitudine a deficientelor
Ø
intern
Cadrul aferent controlului intern descris mai sus se aplica de asemenea si in cadrul proceselor de raportare
financiara si ofera o asigurare rezonabila cu privire la fiabilitatea raportarii financiare, respectarea legilor si
reglementarilor in vigoare, precum si a politicilor si procedurilor interne.
Consiliul de Administratie confirma faptul ca Grupul dispune de mecanisme adecvate de control intern si
gestionare a riscurilor in ceea ce priveste profilul de risc si strategia Grupului.
8. C
ONCLUZII SI PERSPECTIVE PENTRU
2024
Economia romaneasca a decelerat pe parcursul anului 2023, dar a ramas una dintre cele mai performante
din regiune. Inflatia a incheiat anul in teritoriu cu o singura cifra, chiar sub asteptari, cu toate acestea, media
pentru intregul an a fost inca de doua cifre. Ratele dobanzilor s-au redus treptat si s-au stabilizat in jurul
valorii de 6% in al doilea semestru.
In acest context, care a ramas destul de provocator, BRD si-a adaptat in permanenta oferta pentru a se
alinia la tendintele economice, asigurandu-se ca serviciile sale raman relevante si receptive la nevoile in
continua evolutie ale clientilor sai, oferind o performanta remarcabila, atat in ceea ce priveste activitatea
comerciala, cat si rezultatele financiare.
Portofoliul de credite a crescut cu +12% fata de anul 2022, reflectand angajamentul ferm al BRD ca partener
de incredere al economiei Romaniei si al clientilor sai. BRD a acordat un record de 7,6 mld. lei de credite
noi catre persoane fizice, a marcat cel mai bun an pentru creditele noi de consum si a acordat 1 din 7
credite pentru persoane fizice aflate in stoc pe piata, la finalul anului 2023. Soldul net al creditelor pentru
intreprinderile mici a crescut cu 46,4% fata de anul precedent, depasind pentru prima data pragul de 1
miliard de lei.
Finantarea acordata companiilor a inregistrat, de asemenea, o performanta remarcabila, cu o crestere de
23% a soldului net al creditelor fata de anul precedent, determinata de contributiile puternice pe segmentul
IMM-urilor si companii mari. BRD a ramas un partener de top pentru clientii companii mari si un finantator
activ al companiilor eligibile in cadrul programului IMM Invest Plus, aproband imprumuturi noi in valoare de
2,6 miliarde de lei in 2023, ceea ce reprezinta o crestere de 27% in dinamica anuala fata de 2022.
BRD si-a asumat angajamentul de a juca un rol de lider in domeniul produselor sustenabile si de a-si insoti
clientii in tranzitia energetica. In 2023, tranzactiile noi de finantare sustenabila, au totalizat 2,3 miliarde
RON, ceea ce duce finantarea sustenabila cumulata la peste 900 milioane EUR la sfarsitul anului 2023.
Baza de depozite a crescut solid cu 10,1% in dinamica anuala la sfarsitul anului 2023, datorita
performantelor solide atat a depozitelor retail (+9,9% an/an), cat si a depozitelor companiilor (+10,6%
an/an).
Pe plan digital, BRD a continuat sa extinda functionalitatile aplicatiei bancare mobile YouBRD pentru a oferi
clientilor sai o experienta bancara cu adevarat on-the-go. Cresterea continua a adoptarii digitale este
evidenta, YouBRD, devenind aplicatia financiara de zi cu zi pentru peste 1,4 milioane de clienti, marcand
o crestere remarcabila de +33% an/an in 2023.
Activitatea comerciala foarte dinamica a stat la baza unei performante financiare solide a Grupului BRD in
2023, cu o crestere de doua cifre a veniturilor, in timp ce cheltuielile operationale au fost gestionate cu
atentie. Aceasta tendinta pozitiva a condus la o imbunatatire a raportului cost-venit. Impreuna cu o eliberare
neta a costului riscului, aceste rezultate comerciale solide au dus la o crestere notabila de +24% a
rezultatului net si la o rentabilitate a capitalurilor proprii (ROE) de 21%, demonstrand puterea si rezilienta
modelului de afaceri al BRD.
Aceste rezultate au fost insotite de cel mai valoros premiu pe care il poate primi o banca, BRD fiind
desemnata "Banca Anului in Romania", pentru anul 2023, de catre prestigioasa publicatie The Banker.
Privind in viitor, BRD este ferm angajata sa continue avansul in planul sau strategic " Horizons" 2025,
urmarind indeaproape principalele sale linii de actiune: satisfactia clientilor si digitalizarea, tranzitia catre
sustenabilitate, o banca angajanta pentru personalul sau si eficienta afacerii.
Mai multe detalii despre perspectivele si obiectivele Bancii sunt prezentate in bugetul pentru anul 2024 care
este supus aprobarii Adunarii Generale a Actionarilor.
Jean – Pierre Georges VIGROUX Maria ROUSSEVA
Presedinte al Consiliului de Administratie Director General
Etienne LOULERGUE Simona PRODAN
Director General Adjunct Director Executiv Financiar
9. P
ROPUNERILE
C
ONSILIULUI DE ADMINISTRATIE
1) Avand in vedere prezentul raport, inaintam pentru aprobare Adunarii Generale a Actionarilor BRD
situatiile financiare la nivel individual si consolidat, pregatite in conformitate cu Standardele
Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana, pentru perioada incheiata
la 31 decembrie 2023 si care includ:
-
-
-
-
-
-
2) Distribuirea de dividende corespunzatoare unei rate de distribuire de 60% din rezultatul net al
Bancii aferent anului 2023 (dividend brut de 1,4070 lei/actiune).
3) Descarcarea de gestiune a Consiliului de Administratie.
A
NEXA
1
-
D
ECLARATIA
BRD
-
G
ROUPE
S
OCIETE
G
ENERALE PRIVIND CONFORMAREA
CU PREVEDERILE
C
ODULUI DE
G
UVERNANTA
C
ORPORATIVA A
BVB
PREVEDEREA
RESPECTA
RESPECTA
PARTIAL
NU RESPECTA
MOTIV NECONFORMARE
SECTIUNEA A - RESPONSABILITATI
A.1. Toate societatile trebuie sa aiba un
regulament intern al Consiliului care include
termenii de referinta/responsabilitatile
Consiliului si functiile cheie de conducere ale
societatii, si care aplica, printre altele,
Principiile Generale din Sectiunea A.
X
A.2. Prevederi pentru gestionarea
conflictelor de interese trebuie incluse in
regulamentul Consiliului. In orice caz,
membrii Consiliului trebuie sa notifice
Consiliul cu privire la orice conflicte de
interese care au survenit sau pot surveni si
sa se abtina de la participarea la discutii
(inclusiv prin neprezentare, cu exceptia
cazului in care neprezentarea ar impiedica
formarea cvorumului) si de la votul pentru
adoptarea unei hotarari privind chestiunea
care da nastere conflictului de interese
respectiv.
X
A.3. Consiliul de Administratie sau Consiliul
de Supraveghere trebuie sa fie format din
cel putin cinci membri.
X
A.4. Majoritatea membrilor Consiliului de
Administratie trebuie sa nu aiba functie
executiva. Cel putin un membru al
Consiliului de Administratie sau al Consiliului
de Supraveghere trebuie sa fie independent
in cazul societatilor din Categoria Standard.
In cazul societatilor din Categoria Premium,
nu mai putin de doi membri neexecutivi ai
Consiliului de Administratie sau ai Consiliului
de Supraveghere trebuie sa fie
independenti. Fiecare membru independent
al Consiliului de Administratie sau al
Consiliului de Supraveghere, dupa caz,
trebuie sa depuna o declaratie la momentul
nominalizarii sale in vederea alegerii sau
realegerii, precum si atunci cand survine
orice schimbare a statutului sau, indicand
elementele in baza carora se considera ca
este independent din punct de vedere al
caracterului si judecatii sale si dupa
urmatoarele criterii:
A.4.1. nu este Director General/director
executiv al societatii sau al unei societati
controlate de aceasta si nu a detinut o astfel
de functie in ultimii cinci (5) ani.
A.4.2. nu este angajat al societatii sau al unei
societati controlate de aceasta si nu a
detinut o astfel de functie in ultimii cinci (5)
ani.
A.4.3. nu primeste si nu a primit
remuneratie suplimentara sau alte avantaje
din partea societatii sau a unei societati
controlate de aceasta, in afara de cele
corespunzatoare calitatii de administrator
neexecutiv.
A.4.4. nu este sau nu a fost angajatul sau nu
are sau nu a avut in cursul anului precedent
o relatie contractuala cu un actionar
semnificativ al societatii, actionar care
controleaza peste 10% din drepturile de vot,
sau cu o companie controlata de acesta.
X
A.4.5. nu are si nu a avut in anul anterior un
raport de afaceri sau profesional cu
societatea sau cu o societate controlata de
aceasta, fie in mod direct fie in calitate de
client, partener, actionar, membru al
Consiliului/Administrator, director
general/director executiv sau angajat al unei
societati daca, prin caracterul sau
substantial, acest raport ii poate afecta
obiectivitatea.
A.4.6. nu este si nu a fost in ultimii trei ani
auditorul extern sau intern ori partener sau
asociat salariat al auditorului financiar
extern actual sau al auditorului intern al
societatii sau al unei societati controlate de
aceasta.
A.4.7. nu este director general/director
executiv al altei societati unde un alt
director general/director executiv al
societatii este administrator neexecutiv.
A.4.8. nu a fost administrator neexecutiv al
societatii pe o perioada mai mare de
doisprezece ani.
A.4.9. nu are legaturi de familie cu o
persoana in situatiile mentionate la punctele
A.4.1. si A.4.4.
A.5. Alte angajamente si obligatii
profesionale relativ permanente ale unui
membru al Consiliului, inclusiv pozitii
executive si neexecutive in Consiliul unor
societati si institutii non-profit, trebuie
dezvaluite actionarilor si investitorilor
potentiali inainte de nominalizare si in cursul
mandatului sau.
X
A.6. Orice membru al Consiliului trebuie sa
prezinte Consiliului informatii privind orice
raport cu un actionar care detine direct sau
indirect actiuni reprezentand peste 5% din
toate drepturile de vot. Aceasta obligatie se
refera la orice fel de raport care poate
afecta pozitia membrului cu privire la
chestiuni decise de Consiliu.
X
A.7. Societatea trebuie sa desemneze un
secretar al Consiliului responsabil de
sprijinire a activitatii Consiliului.
X
A.8. Declaratia privind guvernanta
corporativa va informa daca a avut loc o
evaluare a Consiliului sub conducerea
Presedintelui sau a comitetului de
nominalizare si, in caz afirmativ, va rezuma
masurile cheie si schimbarile rezultate in
urma acesteia. Societatea trebuie sa aiba o
politica/ghid privind evaluarea Consiliului
cuprinzand scopul, criteriile si frecventa
procesului de evaluare.
X
A.9. Declaratia privind guvernanta
corporativa trebuie sa contina informatii
privind numarul de intruniri ale Consiliului si
comitetelor in cursul ultimului an,
participarea administratorilor (in persoana si
in absenta) si un raport al Consiliului si
comitetelor cu privire la activitatile acestora.
X
A.10. Declaratia privind guvernanta
corporativa trebuie sa cuprinda informatii
referitoare la numarul exact de membri
independenti din Consiliul de Administratie
sau din Consiliul de Supraveghere.
X
A.11. Consiliul societatilor din Categoria
Premium trebuie sa infiinteze un comitet de
nominalizare format din membri
X
neexecutivi, care va conduce procedura
nominalizarilor de noi membri in Consiliu si
va face recomandari Consiliului. Majoritatea
membrilor comitetului de nominalizare
trebuie sa fie independenta.
Sectiunea B - Sistemul de gestiune a riscului
si control intern
B.1. Consiliul trebuie sa infiinteze un comitet
de audit in care cel putin un membru trebuie
sa fie administrator neexecutiv
independent. Majoritatea membrilor,
incluzand presedintele, trebuie sa fi dovedit
ca au calificare adecvata relevanta pentru
functiile si responsabilitatile comitetului. Cel
putin un membru al comitetului de audit
trebuie sa aiba experienta de audit sau
contabilitate dovedita si corespunzatoare. In
cazul societatilor din Categoria Premium,
comitetul de audit trebuie sa fie format din
cel putin trei membri si majoritatea
membrilor comitetului de audit trebuie sa
fie independenti.
X
B.2. Presedintele comitetului de audit
trebuie sa fie un membru neexecutiv
independent.
X
B.3. In cadrul responsabilitatilor sale,
comitetul de audit trebuie sa efectueze o
evaluare anuala a sistemului de control
intern.
X
B.4. Evaluarea trebuie sa aiba in vedere
eficacitatea si cuprinderea functiei de audit
intern, gradul de adecvare al rapoartelor de
gestiune a riscului si de control intern
prezentate catre comitetul de audit al
Consiliului, promptitudinea si eficacitatea cu
care conducerea executiva solutioneaza
deficientele sau slabiciunile identificate in
urma controlului intern si prezentarea de
rapoarte relevante in atentia Consiliului.
X
B.5. Comitetul de audit trebuie sa evalueze
conflictele de interese in legatura cu
tranzactiile societatii si ale filialelor acesteia
cu partile afiliate.
X
B.6. Comitetul de audit trebuie sa evalueze
eficienta sistemului de control intern si a
sistemului de gestiune a riscului.
X
B.7. Comitetul de audit trebuie sa
monitorizeze aplicarea standardelor legale si
a standardelor de audit intern general
acceptate. Comitetul de audit trebuie sa
primeasca si sa evalueze rapoartele echipei
de audit intern.
X
B.8. Ori de cate ori Codul mentioneaza
rapoarte sau analize initiate de Comitetul de
Audit, acestea trebuie urmate de raportari
periodice (cel putin anual) sau ad-hoc care
trebuie inaintate ulterior Consiliului.
X
B.9. Niciunui actionar nu i se poate acorda
tratament preferential fata de alti actionari
in legatura cu tranzactii si acorduri incheiate
de societate cu actionari si afiliatii acestora.
X
B.10. Consiliul trebuie sa adopte o politica
prin care sa se asigure ca orice tranzactie a
societatii cu oricare dintre societatile cu care
are relatii stranse a carei valoare este egala
cu sau mai mare de 5% din activele nete ale
societatii (conform ultimului raport
financiar) este aprobata de Consiliu in urma
unei opinii obligatorii a comitetului de audit
al Consiliului si dezvaluita in mod corect
X
actionarilor si potentialilor investitori, in
masura in care aceste tranzactii se
incadreaza in categoria evenimentelor care
fac obiectul cerintelor de raportare.
B.11. Auditurile interne trebuie efectuate de
catre o divizie separata structural
(departamentul de audit intern) din cadrul
societatii sau prin angajarea unei entitati
terte independente.
X
B.12. In scopul asigurarii indeplinirii
functiilor principale ale departamentului de
audit intern, acesta trebuie sa raporteze din
punct de vedere functional catre Consiliu
prin intermediul comitetului de audit. In
scopuri administrative si in cadrul obligatiilor
conducerii de a monitoriza si reduce
riscurile, acesta trebuie sa raporteze direct
directorului general.
X
Sectiunea C - Justa recompensa si motivare
C.1. Societatea trebuie sa publice pe pagina
sa de internet politica de remunerare si sa
includa in raportul anual o declaratie privind
implementarea politicii de remunerare in
cursul perioadei anuale care face obiectul
analizei.
Politica de remunerare trebuie formulata
astfel incat sa permita actionarilor
intelegerea principiilor si a argumentelor
care stau la baza remuneratiei membrilor
Consiliului si a Directorului General, precum
si a membrilor Directoratului in sistemul
dualist. Aceasta trebuie sa descrie modul de
conducere a procesului si de luare a
deciziilor privind remunerarea, sa detalieze
componentele remuneratiei conducerii
executive (precum salarii, prime anuale,
stimulente pe termen lung legate de
valoarea actiunilor, beneficii in natura,
pensii si altele) si sa descrie scopul,
principiile si prezumtiile ce stau la baza
fiecarei componente (inclusiv criteriile
generale de performanta aferente oricarei
forme de remunerare variabila). In plus,
politica de remunerare trebuie sa specifice
durata contractului directorului executiv si a
perioadei de preaviz prevazuta in contract,
precum si eventuala compensare pentru
revocare fara justa cauza.
Raportul privind remunerarea trebuie sa
prezinte implementarea politicii de
remunerare pentru persoanele identificate
in politica de remunerare in cursul perioadei
anuale care face obiectul analizei.
Orice schimbare esentiala intervenita in
politica de remunerare trebuie publicata in
timp util pe pagina de internet a societatii.
X
Sectiunea D Adaugand valoare prin relatiile
cu investitorii
D.1. Societatea trebuie sa organizeze un
serviciu de Relatii cu Investitorii – indicandu-
se publicului larg persoana/persoanele
responsabile sau unitatea organizatorica. In
afara de informatiile impuse de prevederile
legale, societatea trebuie sa includa pe
pagina sa de internet o sectiune dedicata
Relatiilor cu Investitorii, in limbile romana si
engleza, cu toate informatiile relevante de
interes pentru investitori, inclusiv:
X
D.1.1. Principalele reglementari corporative:
actul constitutiv, procedurile privind
adunarile generale ale actionarilor;
D.1.2. CV-urile profesionale ale membrilor
organelor de conducere ale societatii, alte
angajamente profesionale ale membrilor
Consiliului, inclusiv pozitii executive si
neexecutive in consilii de administratie din
societati sau din institutii non-profit;
D.1.3. Rapoartele curente si rapoartele
periodice (trimestriale, semestriale si
anuale) – cel putin cele prevazute la punctul
D.8 – inclusiv rapoartele curente cu
informatii detaliate referitoare la
neconformitatea cu prezentul Cod;
D.1.4. Informatii referitoare la adunarile
generale ale actionarilor: ordinea de zi si
materialele informative; procedura de
alegere a membrilor Consiliului;
argumentele care sustin propunerile de
candidati pentru alegerea in Consiliu,
impreuna cu CV-urile profesionale ale
acestora; intrebarile actionarilor cu privire la
punctele de pe ordinea de zi si raspunsurile
societatii, inclusiv hotararile adoptate;
D.1.5. Informatii privind evenimentele
corporative, cum ar fi plata dividendelor si a
altor distribuiri catre actionari, sau alte
evenimente care conduc la dobandirea sau
limitarea drepturilor unui actionar, inclusiv
termenele limita si principiile aplicate
acestor operatiuni. Informatiile respective
vor fi publicate intr-un termen care sa le
permita investitorilor sa adopte decizii de
investitii;
D.1.6. Numele si datele de contact ale unei
persoane care va putea sa furnizeze, la
cerere, informatii relevante;
D.1.7. Prezentarile societatii (de ex.,
prezentarile pentru investitori, prezentarile
privind rezultatele trimestriale etc.),
situatiile financiare (trimestriale,
semestriale, anuale), rapoartele de audit si
rapoartele anuale.
D.2. Societatea va avea o politica privind
distributia anuala de dividende sau alte
beneficii catre actionari, propusa de
Directorul General sau de Directorat si
adoptata de Consiliu, sub forma unui set de
linii directoare pe care societatea
intentioneaza sa le urmeze cu privire la
distribuirea profitului net. Principiile politicii
anuale de distributie catre actionari va fi
publicata pe pagina de internet a societatii.
X
D.3. Societatea va adopta o politica in
legatura cu previziunile, fie ca acestea sunt
facute publice sau nu. Previziunile se refera
la concluzii cuantificate ale unor studii ce
vizeaza stabilirea impactului global al unui
numar de factori privind o perioada viitoare
(asa numitele ipoteze): prin natura sa,
aceasta proiectie are un nivel ridicat de
incertitudine, rezultatele efective putand
diferi in mod semnificativ de previziunile
prezentate initial. Politica privind
previziunile va stabili frecventa, perioada
avuta in vedere si continutul previziunilor.
Daca sunt publicate, previziunile pot fi
incluse numai in rapoartele anuale,
semestriale sau trimestriale. Politica privind
X
previziunile va fi publicata pe pagina de
internet a societatii.
D.4. Regulile adunarilor generale ale
actionarilor nu trebuie sa limiteze
participarea actionarilor la adunarile
generale si exercitarea drepturilor acestora.
Modificarile regulilor vor intra in vigoare, cel
mai devreme, incepand cu urmatoarea
adunare a actionarilor.
X
D.5. Auditorii externi vor fi prezenti la
adunarea generala a actionarilor atunci cand
rapoartele lor sunt prezentate in cadrul
acestor adunari.
X
D.6. Consiliul va prezenta adunarii generale
anuale a actionarilor o scurta apreciere
asupra sistemelor de control intern si de
gestiune a riscurilor semnificative, precum si
opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei
adunarii generale.
X
D.7. Orice specialist, consultant, expert sau
analist financiar poate participa la adunarea
actionarilor in baza unei invitatii prealabile
din partea Consiliului.
Jurnalistii acreditati pot, de asemenea, sa
participe la adunarea generala a actionarilor,
cu exceptia cazului in care Presedintele
Consiliului hotaraste in alt sens.
X
D.8. Rapoartele financiare trimestriale si
semestriale vor include informatii atat in
limba romana, cat si in limba engleza
referitoare la factorii cheie care influenteaza
modificari in nivelul vanzarilor, al profitului
operational, profitului net si al altor
indicatori financiari relevanti, atat de la un
trimestru la altul, cat si de la un an la altul.
X
D.9. O societate va organiza cel putin doua
sedinte/teleconferinte cu analistii si
investitorii in fiecare an. Informatiile
prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate
in sectiunea relatii cu investitorii a paginii de
internet a societatii la data
sedintelor/teleconferintelor.
X
D.10. In cazul in care o societate sustine
diferite forme de expresie artistica si
culturala, activitati sportive, activitati
educative sau stiintifice si considera ca
impactul acestora asupra caracterului
inovator si competitivitatii societatii fac
parte din misiunea si strategia sa de
dezvoltare, va publica politica cu privire la
activitatea sa in acest domeniu.
X
A
NEXA
2
–
D
ECLARATIA NEFINANCIARA
Aceasta declaratie nefinanciara reprezinta doar o descriere foarte succinta a abordarii BRD in ceea ce
priveste sustenabilitatea si responsabilitatea sociala corporativa. O descriere detaliata a activitatii BRD va
fi prezentata intr-un raport de sustenabilitate dedicat.
I. DESCRIEREA ACTIVITATII
Detalii se regasesc la capitolul 4 al Raportului – Activitatea grupului si rezultate.
II.
Ca parte a Grupului Societe Generale, care este semnatar al Pactului Global al Organizatiei Natiunilor
Unite (ONU) din 2003, Grupul BRD se angajeaza pe deplin sa integreze aceste principii referitoare la
drepturile omului, conditiile de munca si lupta impotriva coruptiei in toate activitatile sale si sa promoveze
in mod activ aceste principii in cadrul lantului valoric. In plus, Grupul BRD sprijina si contribuie la indeplinirea
Obiectivelor de Dezvoltare Durabila ale ONU (ODD), recunoscand importanta acestora in abordarea celor
mai mari provocari societale ale lumii.
In anii urmatori, Grupul BRD doreste sa isi sporeasca contributia la aceste obiective globale si sa
stabileasca mai multe actiuni prin care sa contribuie mai bine la realizarea lor.
Prin politica de Responsabilitate Sociala Corporativa (CSR)stabilita incepand cu anul 2020, BRD isi
consolideaza rolul asumat in societate: un partener de incredere pentru angajatii, clientii si furnizorii sai, pe
care Grupul ii sprijina in realizarea viselor si obiectivelor lor si un factor de progres pentru economie, mediu
si viitoarea societate romaneasca. Prin politica de CSR, BRD sustine dezvoltarea, inovarea si
sustenabilitatea atat pentru Banca, cat si pentru stakeholderii sai interni si externi. In elaborarea si punerea
in aplicare a politicii sale de CSR, BRD se bazeaza pe sapte valori si principii si pe ODD-urile ONU
mentionate mai sus.
Cele sapte valori si principii ale BRD
sunt
:
1. Clientul pe primul loc - Parteneri de incredere pentru clientii nostri
2. Integritatea - Sa facem intotdeauna ceea ce trebuie
3. Grija - Ne pasa de oamenii nostri
4. Spiritul de echipa - Suntem o singura echipa, construita pe incredere reciproca
5. Inovatia - Credem in simplitate
6. Responsabilitatea - Conducem prin exemplu si curaj
7. Angajamentul - Ne mentinem, cu profesionalism, la cele mai inalte standarde
Pentru BRD, atenuarea schimbarilor climatice este unul dintre cele mai importante obiective globale la care
putem contribui, avand in vedere produsele si solutiile de finantare pe care le putem oferi pentru a sprijini
tranzitia catre o economie cu emisii reduse de dioxid de carbon si cu un consum mai putin intensiv de
resurse, in conformitate cu obiectivele Pactului Ecologic European, ale Acordului de la Paris privind
schimbarile climatice si ale obiectivelor UE in materie de clima.
In consecinta, Grupul SG a devenit un sustinator mai puternic si un contribuitor direct la principalele initiative
internationale care lupta impotriva schimbarilor climatice si incurajeaza masurile de atenuare a acestora.
Astfel, in 2017, SG a adoptat Principiile pentru Finantarea cu Impact Pozitiv (UNEP-FI) si a devenit un
sustinator al recomandarilor TCFD. In 2019, Grupul a aderat la angajamentul de la Katowice de a alinia
portofoliile de finantare la obiectivele climatice globale si s-a alaturat, ca prima banca franceza, Programului
Partener al Obligatiunilor Climatice, o retea internationala de actori financiari care lucreaza cu obligatiunile
climatice pentru a orienta investitiile catre o economie cu emisii reduse de dioxid de carbon si rezilienta la
schimbarile climatice. In acelasi an, SG Group a semnat Principiile Poseidon care promoveaza emisiile
reduse de carbon pentru industria maritima mondiala, prin integrarea obiectivelor climatice in gestionarea
portofoliilor si in deciziile de creditare bancara. Incepand din 2020, Grupul este aliniat la Acordul de la Paris
si a contribuit la fondarea Aliantei bancare Net Zero in aprilie 2020. Ca parte a Grupului SG, Grupul BRD
sustine si recunoaste toate aceste initiative internationale, straduindu-se sa contribuie la realizarea acestor
obiective ambitioase. Pe langa lupta impotriva schimbarilor climatice, Grupul BRD sprijina si alte probleme
de mediu, precum biodiversitatea. Grupul SG a implementat o politica trans-sectoriala speciala privind
conservarea biodiversitatii, care se aplica tuturor operatiunilor bancare si financiare ale Grupului, si implica
proceduri de analiza a tranzactiilor dedicate (pentru care activul suport este cunoscut si se incadreaza in
perimetrul evaluarilor) si a clientilor. Ca o consecinta directa, standardele de mediu si sociale (E&S) se
aplica tuturor activitatilor desfasurate de catre Banca. Principiile de finantare durabila cu impact pozitiv se
bazeaza pe viziunea si angajamentele BRD in domeniul CSR. Dincolo de activitatile de evaluare a riscurilor
E&S, Banca se angajeaza sa promoveze investitiile durabile si finantarea cu impact pozitiv.
Implementarea politicii de CSR
In vederea implementarii politicii de CSR si a asigurarii unei monitorizari a performantei acesteia in cadrul
BRD, structurile Bancii direct implicate in interactiunea cu partile interesate indeplinesc atributiile prezentate
mai jos. In acest sens, fiecare structura are libertatea si responsabilitatea de a detalia principiile enuntate,
precum si modalitatea de informare a partenerilor cu privire la aceste principii in functie de specificul propriei
activitati, in documentele normative care ii reglementeaza activitatea. Obligatiile structurilor bancii pentru
punerea in aplicare a politicii de CSR sunt urmatoarele:
●
politica de CSR in raport cu angajatii, clientii, furnizorii si alte parti terte.
●
partenerilor, la principiile finantarii cu impact pozitiv, tinand cont de principiile politicii de CSR a
Bancii; comunica Diviziei Comunicare informatiile relevante cu privire la actiunile intreprinse pentru
implementarea politicii de CSR si rezultatele acestora, la cerere si in termenele stabilite de SEGL
(Secretariatul General).
●
inregistrate. In plus fata de cele de mai sus, urmatoarele structuri indeplinesc atributii specifice
legate de implementarea politicilor de CSR la nivelul Bancii.
Secretariatul General (SEGL) - Directia Afaceri Corporative
●
implicate in aceasta activitate si prin consultarea Comitetului pentru Schimbari Climatice, de Mediu
si Social.
●
organismele specializate si joaca rolul de interfata cu exteriorul in problemele CSR.
●
necesar, rapoartele solicitate de SG privind activitatile CSR desfasurate la nivelul BRD.
●
contractelor incheiate de Banca cu furnizorii externi.
●
inregistrate pe teme legate de CSR.
●
politica CSR de catre celelalte structuri ale Bancii.
●
de catre conducere; impreuna cu Divizia Comunicare, comunica partilor interesate interne si
externe proiectele CSR derulate si rezultatele acestora.
●
demersurilor specifice pe care Banca le intreprinde in vederea atingerii obiectivelor CSR.
●
- responsabil cu monitorizarea si evaluarea modului in care sunt implementate principiile CSR.
Echipa CSR se reuneste ori de cate ori este necesar.
Secretariatul General (Directia Comunicare) implementeaza politica CSR a Bancii in raport cu
categoriile de parti interesate din aria sa de responsabilitate, dupa cum urmeaza:
●
in aplicare politica de sponsorizare si de sprijinire a comunitatilor.
●
Acestea vor lua in considerare: domeniul de activitate al organizatiei si scopul proiectului,
dimensiunea si istoricul organizatiei, istoricul relatiei dintre Banca si organizatie, valoarea
financiara a proiectelor.
●
de CSR desfasurate si rezultatele acestora. Ofera suport Diviziei Afaceri Corporative in realizarea
raportului de sustenabilitate - al BRD.
Departamentul Resurse Umane (DRU)
●
CSR derulate in cadrul comunitatilor in care banca isi desfasoara activitatea si in colaborare cu
partenerii sai din randul ONG-urilor, asociatiilor sportive si/sau culturale, etc.
Directia Mediu, Social si Finantare Impact Pozitiv (ESPIF)
●
structurarea tranzactiilor de finantare durabila cu un impact pozitiv. BRD intentioneaza sa
elaboreze o strategie specifica de sustenabilitate in perioada urmatoare, pentru a lua in considerare
cele mai recente evolutii in domeniu, strategia generala a bancii si asteptarile partilor interesate. In
plus, pentru a consolida abordarea generala a grupului in acest domeniu al sustenabilitatii, exista
si alte initiative la nivelul fiecarei entitati.
Comitetul pentru schimbari climatice, de mediu si social este un comitet consultativ permanent a carui
misiune principala este de a efectua analize strategice de CSR prin raportare la obiectivele Bancii, cu
finalitatea de a prezenta Comitetului de Directie masurile de implementare a strategiei CSR in acest
domeniu.
Misiunea include formularea de propuneri referitoare la stabilirea obiectivelor Bancii, pentru adoptarea
cadrului normativ relevant, monitorizarea angajamentelor Bancii, comunicarea si orice alte subiecte legate
de problemele de mediu, climatice si sociale. Comitetul a fost infiintat in 2021 si este prezidat de Directorul
General.
Subiectele discutate au fost urmatoarele: Foaia de parcurs ESG, Raportul CNSM privind finantarea
ecologica, Raportul UNEP FI privind testarea aplicabilitatii taxonomiei UE la produsele bancare de baza,
pregatirea taxonomiei UE, programe menite sa pregateasca BRD pentru legislatia noua si/sau viitoare in
domeniul sustenabilitatii, al cerintelor de publicare a CSR etc. Pentru a implementa politica Grupului CSR
si pentru a asigura o monitorizare a performantei acesteia, exista mai multe structuri stabilite la nivelul
Bancii.
Angajamentele Grupului din perspectiva CSR
Ca parte a Grupului Societe Generale, BRD isi desfasoara activitatea cu respectarea in cel mai inalt grad
a valorilor:
◾
◾
◾
◾
Dezvoltare Economica);
◾
In plus, Societe Generale si-a manifestat, din anul 2000, angajamentul proactiv fata de urmatoarele
initiative publice sau private:
ü
ü
ü
integreze principiile referitoare la drepturile omului, conditiile de munca si lupta impotriva coruptiei;
ü
ü
ü
ü
februarie 2019);
ü
ü
cu Consumer Goods Forum pentru lupta impotriva defrisarilor tropicale;
ü
lansate in timpul COP21;
ü
la locul de munca a Organizatiei Natiunilor Unite si Carta globala a Organizatiei Internationale a
Muncii privind persoanele cu handicap;
ü
ü
asupra climei (TCFD);
ü
globale;
ü
pentru Obligatiuni de mediu, o retea internationala de institutii financiare care opereaza obligatiuni
de mediu care au ca scop incurajarea investitiilor in zone economice cu emisii reduse de carbon
si cu impact pozitiv asupra mediului;
ü
navala globala, prin integrarea obiectivelor climatice in managementul portofoliilor si in deciziile
de creditare bancara.
ü
ü
ü
Working Group, Sustainable STEEL Principles
III.
De-a lungul activitatilor sale, Banca isi propune sa construiasca relatiile cu clientii bazate pe incredere,
responsabilitate si etica. Ca banca, BRD contribuie la dezvoltarea economica durabila, sociala si de mediu
a economiei in care opereaza. Fiind responsabil si etic, inseamna sa reactionam rapid la nevoile clientilor,
protejand in acelasi timp interesele pe termen lung ale tuturor partilor interesate, prin respectarea stricta a
regulilor aplicabile.
Satisfactia clientilor face obiectul unor studii periodice. Societe Generale efectueaza sondaje anuale la nivel
de grup pentru fiecare filiala, segmentele principale de clienti (clienti persoane fizice, small business si
corporate), pentru a evalua nivelul de satisfactie in ceea ce priveste interactiunea client - banca. Aceste
sondaje ne indica atat satisfactia generala, cat si satisfactia detaliata pe fiecare interactiune cu Banca. In
plus, evaluam si masura in care clientii ne recomanda ca si companie, nivel masurat prin intermediul
indicatorului NPS (Net Promoter Score).
In anul 2023, scorul NPS la nivelul clientilor persoane fizice a fost 54, iar la nivelul clientilor small business
a fost 60. Ambele valori inregistrate ne situeaza in top 3 in randul institutiilor de credit importante: pe locul
3 in top daca ne referim la persoane fizice si pe locul 2 in topul destinat small business.
In ceea ce priveste clientii companii, cu o cifra de afaceri anuala mai mare de 1 milion de euro, scorul NPS
pentru anul 2023 indica, de asemenea, un nivel ridicat de satisfactie generala. Valoarea sa de 72 pentru
2023 si 65 pentru 2022 reprezinta o recunoastere a efortului permanent al BRD de a raspunde asteptarilor
clientilor. Faptul ca si in 2023 ne situam pe primul loc intre principalii competitori, pentru un segment de
piata cu nevoi de afaceri complexe, reprezinta o motivatie puternica pentru imbunatatiri suplimentare, in
vederea pastrarii unei pozitii de top in ceea ce priveste satisfactia clientilor.
Incepand cu Q4 2018 BRD desfasoara studii continue de evaluare a satisfactiei clientilor in urma
interactiunilor cu Banca, studii ce ne ajuta sa avem o imagine cat mai clara asupra motivelor, actiunilor
care conduc la mentinerea si cresterea gradului de satisfactie al clientilor, dar si sa intervenim atunci cand
exista motive de insatisfactie.In plus, desfasuram si alte studii punctuale si sondaje pre-post testare
produse noi lansate pentru a ne adapta cat mai mult oferta nevoilor clientilor.
De asemenea, avem puncte de contact cu clientii si servicii dedicate care raspund intrebarilor, cererilor si
sugestiilor: Call Centre (MyBRD Contact) cu linii dedicate pentru urgente, online in social media
(Facebook), email dedicat si adresa specifica pentru a contacta direct departamentul de relatii cu clientii
din cadrul Bancii. Am dezvoltat, de asemenea, canale de comunicare prin chat si prin formular de contact
dedicat pe website.
Termenul de raspuns la o plangere depinde de complexitatea acesteia.
In cazul in care raspunsul Bancii nu raspunde pe deplin solicitarii clientului, acesta este informat in scris
asupra dreptului sau de a se adresa autoritatilor competente sau de a apela la mecanisme alternative de
solutionare a litigiilor (Centrul de Solutionare Alternativa a Litigiilor in domeniul Financiar Non-Bancar SAL-
FIN, etc.).
In 2023, am tratat aproximativ 10.000 de reclamatii, sugestii si cereri la nivelul departamentelor relevante
din cadrul bancii.
Pe parcursul anului 2023, BRD a ramas in top 3 cei mai importanti contribuabili la CSALB, ca urmare a
accentului pus pe solutionarea amiabila a litigiilor in care Banca este implicata in relatia cu clientii.
BRD este una dintre bancile care a construit o relatie comerciala si responsabila cu CSALB, fiind puternic
implicata in sustinerea acestei abordari alternative de solutionare a litigiilor.
BRD Groupe Societe Generale a dovedit, in ultimii ani, nu doar ca a inteles rolul procedurii de conciliere,
dar si dorinta de a-si ajuta in mod efectiv clientii, si de a sprijini in identificarea unor solutii reale pentru
nevoile consumatorilor care se adreseaza CSALB. Rapoartele anuale ale BNR privind activitatea CSALB
apreciaza in mod deosebit implicarea top managementului bancii, dar si a echipei direct implicate
(SEGL/Departamentul Calitate) in sustinerea activitatii CSALB, inclusiv pe linia proiectelor de comunicare
& PR si educatie financiara.
SATISFACTIA CLIENTILOR
2022 2023
Timp de raspuns dupa primirea reclamatiei (zile)
30
30
30
Timp de raspuns conform procedurii Ombudsman (CSALB) (zile)
90
90
90
Numar de cereri de mediere
222
164
173
Cazuri gestionate si tratate de Ombudsman (CSALB)
222
164
173
Cazuri gestionate si tratate de Ombudsman (CSALB), incheiate cu
hotarare
70
40
45
IV.
RESPECTAREA DREPTURILOR OMULUI
Societe Generale se ghideaza dupa urmatoarele conventii, standarde si initiative:
●
Declaratia Universala a Drepturilor Omului, Pactul international cu privire la drepturile civile si
politice si Pactul international cu privire la drepturile economice, sociale si culturale;
●
Conventiile fundamentale ale Organizatiei Internationale a Muncii (OIM), care acopera, in special,
eliminarea muncii fortate si a muncii copiilor, a discriminarii la locul de munca, precum si libertatea
de asociere si recunoasterea efectiva a dreptului la negociere colectiva;
●
Principiile directoare ale Organizatiei Natiunilor Unite privind intreprinderile si drepturile omului;
●
Orientarile OCDE pentru intreprinderile multinationale;
●
Pactul global al Organizatiei Natiunilor Unite.
Banca este hotarata sa actioneze cu integritate si in conformitate cu legile aplicabile in toate activitatile
sale. Mai multe politici elaborate la nivelul Grupului Societe Generale includ prevederi care sustin direct
sau indirect drepturile omului.
Un exemplu notabil este Codul de conduita, in care BRD se angajeaza sa respecte drepturile omului si sa
se conformeze normelor stabilite de OIM. Acelasi lucru este valabil si pentru politicile si procesele
dezvoltate de BRD in legatura cu obligatiile sale de combatere a spalarii banilor, a finantarii terorismului si
a coruptiei.
BRD se angajeaza sa mentina si sa imbunatateasca sistemele si procesele care ii permit sa se asigure ca
drepturile omului sunt respectate in cadrul operatiunilor sale si al gestionarii resurselor umane, in lantul sau
de aprovizionare, precum si in produsele si serviciile sale.
CULTURA SI CONDUITA PROFESIONALA
BRD a adoptat liniile directoare si regulile de conduita si culturale ale Grupului Societe Generale.
Increderea investita de clientii, actionarii si partenerii BRD in Banca si in personalul acesteia, reprezinta
fundamentul pentru construirea si mentinerea unei relatii de succes pe termen lung.
Codul de conduita reuneste un set de reguli si linii directoare stricte care au ca scop promovarea valorilor
BRD si ale Grupului Societe Generale, la nivel intern si in relatia cu partile interesate implicate in
activitatea Bancii.
Aceste valori promoveaza: integritatea morala si onestitatea, profesionalismul si transparenta,
respectarea legislatiei implementate si a reglementarilor interne, evitarea conflictelor de interese,
impartialitatea si nediscriminarea, asigurarea confidentialitatii, prevenirea si combaterea coruptiei,
combaterea spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism, responsabilitatea sociala.
Toti angajatii BRD au continuat si finalizat sesiunile de e-learning privind cultura si conduita profesionala.
Codul de conduita este disponibil si aplicabil tutor angajatilor, inclusiv pentru persoanele relevante si
afiliate, pentru persoanele initiate si pentru angajatii BRD responsabili cu activitatea Bancii pe pietele
financiare.
Avand in vedere cele de mai sus, BRD nu a inregistrat niciun incident major referitor la aspecte legate de
drepturile omului, lupta impotriva coruptiei si activitatile de combatere a mitei. O descriere mai detaliata a
actiunilor intreprinse in fiecare dintre aceste domenii este furnizata mai jos, in sectiunea respectiva a
raportului.
LUPTA IMPOTRIVA CORUPTIEI
Grupul Societe Generale isi desfasoara activitatea in mod etic si in conformitate cu toate legile aplicabile,
inclusiv cu legile care interzic coruptia, mita si traficul de influenta in toate tarile in care isi desfasoara
activitatea.
BRD, ca parte a Grupului Societe Generale, a aderat la codul, principiile si regulile anticoruptie ale
Grupului Societe Generale. Orice act de mita sau de trafic de influenta este strict interzis in BRD.
In cadrul proiectelor initiate la nivelul Grupului Societe Generale in domeniul anticoruptiei si in
conformitate cu standardele Grupului, Banca a continuat sa isi consolideze cadrul de guvernanta privind
guvernanta anticoruptie / guvernanta ABC (Anti-Bribery and Corruption) si sa dezvolte cadrul de
reglementare revizuirea de noi reglementari si consolidarea proceselor specifice. Structurile de
guvernanta ABC dedicate si rolurile specifice in acest domeniu si-au continuat activitatea pe parcursul
anului 2023 si si-au consolidat perimetrul, inclusiv prin raportare dedicata la nivelul conducerii Bancii.
La nivelul BRD, exista evaluari privind riscurile legate de coruptie, atat din perspectiva constientizarii de
catre Banca a riscurilor asociate (de exemplu, monitorizarea sesiunilor de pregatire desfasurate pentru
personalul Bancii si evaluarea rezultatelor), cat si in cadrul exercitiilor de evauare a riscului desfasurate
la nivelul Grupului Societe Generale privind evaluarea riscurilor de combatere a mitei si coruptiei.
Ca parte a luptei impotriva coruptiei, la nivelul Societe Generale exista instrumentul WhistleB, un
canal/instrument pentru raportarea ingrijorarilor cu privire la cadrul de administrare al activitatii catre o
echipa specializata din cadrului Grupului SG, inclusiv in mod anonim. Instrumentul prin care se initiaza
alerta este disponibil la : https://report.whistleb.com/fr/societegenerale
BRD, ca parte a Grupului Societe Generale, dispune de un canal autonom si independent de transmitere
a raportarilor interne cu privire la incalcarile actuale sau potentiale a cerintelor de reglementare sau
cerintelor interne, care respecta confidentialitatea si anonimitatea datelor in conformitate cu
reglementarile in vigoare. Instrumentul prin care se initiaza raportarea este disponibil la
https://report.whistleb.com/ro/brd
ALTE ELEMENTE RELEVANTE PRIVIND GUVENRANTA CORPORATIVA
GESTIONAREA CONFLICTULUI DE INTERESE
Principalele obligatii ale membrilor Consiliului de Administratie si ale Comitetului de Directie, impuse la
nivelul Bancii pentru a preveni si evita conflictele de interese, sunt:
◾
interes personal care ar putea aparea in activitatea lor;
◾
cadrul responsabilitatilor lor si inteleg ca nu au dreptul de a le utiliza sau de a le divulga, nici in
timpul activitatii lor, nici dupa aceea;
◾
privire la orice operatiune in care au, direct sau indirect, interese contrare intereselor Bancii si de
a nu lua parte la nicio deliberare referitoare la operatiunea respectiva;
◾
administratie si a Comitetului de conducere se afla decizii privind terte parti cu care se afla in
conflict de interese prin natura lor.
◾
acces, dezbaterile si deciziile la care au participat si care nu au devenit inca publice.
◾
legatura cu care se afla sau ar putea sa se afle in conflict de interese sau in legatura cu care
obiectivitatea sau capacitatea lor de a-si indeplini in mod corespunzator atributiile ar putea fi
compromisa in alt mod.
TRATAMENTUL APLICABIL TRANZACTIILOR CU ENTITATI AFILIATE
Regulamentele interne stabilesc un set de reguli pentru identificarea, monitorizarea si raportarea
tranzactiilor cu partile afiliate.
In acest sens, tranzactiile cu partile afiliate sunt incheiate in conditii echitabile, care respecta legislatia in
materie de concurenta, fac obiectul acelorasi reguli de stabilire a preturilor si competente aplicabile
tranzactiilor cu partile neafiliate.
Tranzactiile cu partile afiliate a caror valoare le plaseaza in competenta de aprobare a Consiliului de
administratie sunt examinate inainte de aprobare de catre Comitetul de audit din perspectiva conflictului de
interese.
TRANZACTIILE PERSOANELOR CU ACCES POTENTIAL LA INFORMATII PRIVILEGIATE
In vederea stabilirii unui cadru de actiune preventiv si sigur pentru operatiunile de piata ale persoanelor
care, prin pozitia lor in cadrul Bancii, au acces la informatii privilegiate in legatura cu BRD, Banca a stabilit
si aplicat o serie de reguli deontologice care trebuie respectate de catre administratori, manageri si o serie
de alte persoane cu potential acces la informatii privilegiate, pentru a evita incalcarea cadrului legal privind
prevenirea si detectarea abuzului de piata in legatura cu tranzactionarea instrumentelor financiare emise
de BRD. Reguli similare sunt, de asemenea, puse in aplicare pentru tranzactionarea instrumentelor
financiare listate emise de alti emitenti pentru care BRD furnizeaza anumite servicii si care pot oferi bancii
informatii privilegiate, in timpul derularii relatiilor de afaceri cu Banca.
Regulile amintite se refera la:
- Implementarea unor sergregari fizice si functionale (Ziduri Chinezesti) intre ariile de activitate in
care informatiile privilegiate pot aparea;
- Impunerea unor perioade de interdictie pentru tranzactionarea instrumentelor financiare emise de
BRD inainte de publicarea rapoartelor financiare periodice ale Bancii sau a altor informatii
importante. Similar, atunci cand este cazul, interdictii asemanatoare se impun si in legatura cu alti
emitenti carora BRD le presteaza anumite servicii specifice;
- Implementatea unor reguli specifice de aprobare prealabila a tranzactiilor anumitor categorii de
personal care includ atat membrii Consiliului de Administratie si pe cei ai Comitetului de Directie,
pentru a preveni suspiciunile de insider trading care pot aparea la nivelul conducerii superioare a
Bancii, in ariile de activitate comerciale (tranzactionare, corporate finance, finantari structurate
etc.), precum si in ariile de suport si control ale acestora;
-
Reguli de raportare catre Banca a tranzactiilor personale cu instrumente financiare listate emise
de BRD, efectuate prin intermediul altor intermediari;
TRANZACTII EFECTUATE DE PERSONALUL CU RESPONSABILITATI DE CONDUCERE
Conform cadrului normativ intern prin care au fost transpuse prevederile incidente ale Regulamentului UE
596/2014 (MAR), persoanele cu responsabilitati de conducere (in sensul MAR, membrii Consiliului de
Administratie si membrii Comitetului de Directie al BRD), precum si persoanele aflate in legatura stransa
cu acestia (definite in acelasi regulament)trebuie sa notifice Banca (Secretariatul General/Serviciul
Guvernanta corporativa si Reglementari Interne), precum si ASF, orice tranzactie efectuata in numele lor
in legatura cu actiunile BRD sau, daca e cazul, cu orice titlurile de creanta BRD sau orice alte instrumente
in legatura cu BRD ca emitent. Notificarile se fac cu promptitudine si nu mai tarziu de trei zile lucratoare de
la data tranzactiei, din moment ce volumul total al tranzactiilor, indiferent ca sunt tranzactii de cumparare
sau vanzare, atinge pragul stabilit de ASF.
Secretariatul General / Serviciul Guvernanta corporativa si Reglementari Interne se asigura ca tranzactiile
notificate de catre Persoanele care exercita responsabilitati de conducere sunt publicate cu promptitudine,
in termen de cel mult 2 zile lucratoare de la data primirii notificarii, intr-un mod care sa permita accesul
rapid si nediscriminatoriu la aceste informatii, in conformitate cu prevederile legale.
Obligatia de raportare se aplica numai in cazul in care valoarea totala a tranzactiilor depaseste pragul
stabilit de Autoritatea de Supraveghere Financiara (echivalentul a 5.000 EUR). Pragul se calculeaza prin
insumarea tuturor tranzactiilor efectuate in decursul unui an calendaristic, fara a se face o compensare
intre tranzactiile de vanzare si cele de cumparare.
SECURITATE CIBERNETICA
In ceea ce priveste Securitatea Informatiei, BRD Groupe Societe Generale se aliniaza si se ghideaza de
politicile globale ale grupului SG puse in aplicare pentru gestionarea securitatii cibernetice.
Conform Programului de securitate Barometru SG - NIST v2, BRD este evaluata la un punctaj de 3,74 din
5, cel mai mare dintre toate filialele SG. Obiectivul pentru BRD la sfarsitul anului 2024 este stabilit la 4.
Functia CISO - director al Directiei securitatea informatiei - gestioneaza activitatea de securitate informatica
in cadrul BRD Groupe Societe Generale. Directiei securitatea informatiei reprezinta guvernanta si echipa
de nivel 2 de aparare pentru securitatea informatiei. O echipa (SOC) este dedicata securitatii operationale
si este echivalenta cu primul nivel de aparare. Echipa SOC raporteaza Directorului Departamentului de
Productie si Operatiuni al Infrastructurii (CTO).
Pentru combaterea criminalitatii informatice, BRD Groupe Societe Generale desfasoara o activitate
permanenta de punere in aplicare, gestionare si monitorizare a solutiilor de securitate cibernetica, in
vederea protejarii activelor si tranzactiilor clientilor sai (persoane fizice si entitati juridice), precum si a
datelor cu caracter personal ale clientilor, angajatilor si furnizorilor sai. Astfel, au existat imbunatatiri
semnificative in ceea ce priveste prevenirea, detectarea si raspunsul la atacurile cibernetice, care cresc
intr-un ritm continuu si rapid la nivel international.
In cursul anului 2023, BRD nu a fost afectata de niciun incident major privind securitatea informatiei si, de
asemenea, si-a sporit nivelul de maturitate prin conceperea si punerea in aplicare a Strategiei sale de
aparare cibernetica care sa puna in aplicare capacitatile de detectare, reactie si raspuns:
-
atacuri sofisticate “low and slow” („de nivel si viteza scazute”) si servicii Radware On-Cloud,
eficiente pentru atacuri volumetrice.
-
potentiale atacuri ransomware.
In cursul anului 2023, Polul IT al BRD Groupe Societe Generale a continuat sa mentina certificarile pentru
Banca:
-
-
activitatea privind cardurile electronice.
Incepand din 2020, BRD Groupe Societe Generale a fost inregistrata ca operator de servicii esentiale la
nivel national in domeniul financiar. In consecinta, in perioada ianuarie-martie 2023, un auditor extern
certificat a efectuat un audit in conformitate cu legislatia nationala de punere in aplicare a Directivei UE
privind NIS (Legea nr. 362/2018). Opinia de audit a fost pozitiva.
In 2022, Banca Nationala a Romaniei a solicitat efectuarea de misiuni de audit pentru a evalua punerea in
aplicare in BRD a mai multor ghiduri ale Autoritatii Bancare Europene, precum ABE/GL/2019/04 privind
externalizarea si EBA/GL/2019/04 privind gestionarea riscurilor TIC si a riscului de securitate. In ceea ce
priveste ABE/GL/2019/04 privind gestionarea riscurilor TIC si a riscului de securitate, s-a efectuat, de
asemenea, un audit extern, efectuat de un auditor certificat. Opinia de audit a fost pozitiva (din 98 de
controale: nu au fost evaluate controale ca «neconforme», doar 1 control evaluat ca «partial conform» si 7
controale «conforme, cu recomandari de imbunatatire»).
In 2023, toate aplicatiile bancare la distanta, pentru persoane fizice si juridice, au fost auditate de auditori
externi certificati si au primit aprobarea functionala de la ADR (Autoritatea Romana pentru Digitalizare).
BRD Groupe Societe Generale este una dintre putinele banci comerciale romane care ofera solutii de
securitate gratuite pentru clientii din aplicatii bancare la distanta, atat pentru persoanele juridice, cat si
pentru persoane fizice, actionand, de asemenea, pentru a sensibiliza cu privire la aspectele legate de
securitatea informatiei prin clauzele contractuale ale serviciilor «Remote Bank», prin intermediul site-ului
web institutional si al e-mailurilor periodice catre clienti.
Ca organizatie matura, BRD si-a imbunatatit permanent postura de securitate in conformitate cu Strategia
sa de aparare cibernetica prin urmatoarele:
Prevenire
o
o
(85% din toate documentele normative au fost noi sau revizuite in 2023);
o
securitatea informatiei, a programarilor ferestrelor de intretinere obligatorii per tehnologie si uzura
morala, reducand in acelasi timp duratele obiectivelor de remediere;
o
InfoSec individuala semnata cu odata contractul individual de munca de mai mult de 96% din
angajati si formare) si anual, prin intermediul formarilor reglementare bazate pe platforma de
e-learning, precum si prin e-mailuri si webinare periodice;
o
profesionale: C-CISO, (ISC)
2
o
informatiei, prin includerea sistematica a clauzelor specifice de securitatea informatiei in
contractele in care BRD este beneficiarul, din momentul selectiei (RFP);
o
exercitiului a demonstrat capacitatea dispozitivului de aparare al bancii de a detecta si de a
raspunde la atacurile cibernetice;
o
proiectare/Protectia datelor personale prin proiectare” si o noua strategie de testare a securitatii
informatiei, aplicabila pentru fiecare achizitie si/sau dezvoltare de aplicatii noi, pentru a lansa in
productie aplicatii care respecta normele de securitate corespunzatoare si pentru a reduce datoria
de securitate cibernetica;
o
tip Lebada Neagra si contramasurile pentru prevenirea acestora (scenarii cu un impact important
asupra bancii, daca acestea se materializeaza; o analiza detaliata a resurselor sensibile ce pot fi
afectate de aceste scenarii extreme se afla in prezent in a 4-a din 5 etape);
o
de emitere a tichetelor, in conformitate cu cerintele de audit;
o
Proiecte de securitate tehnica desfasurate impreuna cu entitatile tehnice ale Grupului Societe
Generale pentru a spori securitatea controalelor aprofundate asupra diferitelor tehnologii (ex.
eradicarea protocoalelor periculoase pentru dispozitivele de tip firewall de frontiera);
o
In cadrul programului de transformare digitala, asigurarea sprijinului continuu pentru dezvoltarea
proiectelor, prin furnizarea si validarea cerintelor de securitate;
o
Evaluarea riscurilor de securitate in cadrul proiectelor in curs, precum si in cadrul Comitetului pentru
Produse Noi (CPN);
o
Consolidarea domeniului IAM prin actualizarea guvernantei si prin clarificarea si separarea rolurilor
celor doi actori principali implicati in procesul de gestionare si autorizare a accesului la resursele
informatice: Nivelul 1 - Operational (reprezentat de gestionarea drepturilor utilizatorilor) si Nivelul
2 - Guvernanta, care asigura gestionarea rolurilor si profilurilor in aplicatiile profesionale;
o
o
Desfasurarea unei revizuiri continue si a unor controale periodice pentru a reduce riscurile legate
de drepturile de acces si pentru a imbunatati gestionarea rolurilor si profilurilor in aplicatiile
profesionale.
Capacitatea de detectie, reactie si raspuns
o
Information Event Management) si a regulilor DLP (Data Leakage Protection);
o
functiona in medii de tip cloud, care reprezinta urmatoarea evolutie a tehnologiei, de cresterea
capacitatii noastre de detectare (introducerea de noi tehnologii, cum ar fi inteligenta artificiala AI si
invatarea computerizata) cu automatizare in capacitatile de reactie (SOAR - Orchestrarea
securitatii si raspunsul automatizat), pentru a sustine si sprijini toate activitatile comerciale
neafectate de orice amenintari cibernetice.
PREVENIREA CRIMINALITATII FINANCIARE SI PROTECTIA DATELOR CU CARACTER
PERSONAL
BRD este angajata in lupta impotriva fraudei si considera acest efort ca fiind o parte fundamentala a politicii
sale, alaturi de angajamentul general de a initia si mentine relatiile de afaceri in deplina conformitate cu
legile aplicabile si cu standardele de etica si integritate, gestionate de Banca prin intermediul functiilor de
control.
Gestionarea riscului de frauda face parte din gestionarea generala a riscurilor Bancii si reprezinta toate
principiile care trebuie asumate si respectate de toti angajatii.
In vederea prevenirii si reducerii riscului de frauda si a riscurilor asociate, precum si pentru a impune
conduita necesara pentru prevenirea si identificarea fraudelor, toti angajatii Bancii sunt responsabili de
cunoasterea, asumarea, aplicarea si implementarea politicii de gestionare a riscului de frauda, indiferent
daca relatiile lor de munca sunt stabilite prin contracte individuale pe perioada nedeterminata, pe perioada
limitata, program de lucru cu norma intreaga sau cu timp partial, contracte de munca temporara, contracte
de munca la domiciliu, contracte de ucenicie. Respectarea Politicii BRD de gestionare a riscului de frauda
este obligatorie si pentru persoanele aflate in relatie cu Banca (detasate de la alti angajatori pentru a presta
munca in cadrul BRD - Groupe Societe Generale SA pe perioada detasarii, persoanele aflate in relatie
temporara cu banca puse la dispozitie de agentiile de munca in baza unui contract de punere la dispozitie,
prestatorii de servicii aflati in relatie contractuala cu banca, precum si personalul care efectueaza stagii de
practica sau alte stagii profesionale in unitatile Bancii, fara a se limita la doctoranzi, elevi sau studenti).
Prezenta politica de gestionare a riscului de frauda prezinta principalele linii directoare pentru gestionarea
riscului de frauda (interna si externa) in BRD, stabilind principiile generale aplicate de banca in lupta
impotriva fraudei: definitie, obiective, instrumente de evaluare, control, conduita, roluri si responsabilitati,
cadrul de reglementare interna, in conformitate cu reglementarile legale, cu realitatea pietelor pe care
banca opereaza si cu politicile din domeniu ale Groupe Societe Generale.
Principalul obiectiv al gestionarii riscului de frauda este reducerea expunerii la astfel de riscuri si la riscurile
asociate, prin implementarea unor actiuni de prevenire a fraudei, prin atenuarea impactului in cazul in care
frauda a avut loc, prin detectarea timpurie a fraudei potentiale sau a fraudei aparute si prin recuperarea
pierderilor rezultate din orice operatiune/actiune intreprinsa in scopul fraudarii Bancii, Groupe Societe
Generale sau a clientilor acestora. De asemenea, gestionarea riscului de frauda urmareste sa creeze un
mediu stabil si sigur pentru Banca si pentru clientii/partenerii sai prin intermediul unei abordari antifrauda
eficiente si sa faciliteze crearea unei culturi organizationale care sa protejeze reputatia si valorile bancii.
Strategia antifrauda a bancii este de a acoperi in intregime "procesul antifrauda" in conformitate cu cele
mai bune standarde internationale in domeniu, cerintele legale si politicile / codul SG Group, incepand cu
prevenirea si detectarea, finalizand cu investigarea si remedierea fraudei. BRD se bazeaza pe integritate,
pe standarde inalte de etica, pe promovarea valorilor bancii, pe respectarea cadrului de reglementare
interna si a legilor, in vederea atingerii obiectivelor specifice de calitate si a performantei vizate.
BRD are toleranta zero pentru orice tip de frauda, ceea ce inseamna ca toate incidentele suspecte de
frauda sunt analizate / investigate in profunzime.
In ultimii ani, Grupul BRD a parcurs un proces complex de implementare a GDPR si isi imbunatateste
continuu procesele, serviciile, produsele, operatiunile care implica prelucrarea datelor cu caracter personal
pentru a se conforma legislatiei europene si nationale privind protectia datelor. BRD Groupe Societe
Generale se aliniaza si se ghideaza dupa politicile globale ale Grupului SG implementate pentru protectia
datelor cu caracter personal.Scopul principal este de a fi in conformitate cu cerintele legii, de a evita
pierderile financiare ca urmare a amenzilor aplicate de catre autoritate (ANSPDCP), pierderile de reputatie
si posibilul impact negativ asupra persoanelor vizate, inclusiv de a afecta drepturile si libertatile acestora.
Pentru gestionarea protectiei datelor, Banca are in vigoare politii interne care sunt revizuite anual si sunt
supuse aprobarii Comitetului de Directie si/sau Consiliului de Administratie.
Datele cu caracter personal colectate de la persoanele vizate (respectiv clienti, potentiali clienti,
colaboratori, parteneri, angajati, candidati pentru posturile vacante in cadrul bancii etc.) sunt prelucrate
numai in scopuri specifice asupra carora persoanele vizate au fost clar informate. Atunci cand este necesar,
Banca colecteaza consimtamantul persoanelor vizate.
Banca a implementat procese menite sa raspunda in mod eficient la cererile de exercitare a drepturilor si
sa gestioneze eventualele incalcari ale securitatii datelor cu caracter personal.
De la aplicarea GDPR a fost numit un responsabil cu protectia datelor (DPO) si constituita o structura in
cadrul Bancii – Celula Protectia Datelor (DPO), care monitorizeaza conformitatea proceselor, serviciilor,
produselor, operatiunilor Bancii din perspectiva protectiei datelor la nivel central, in stransa colaborare cu
departamentele juridic si de conformitate. Alaturi de DPO, la nivelul Bancii au fost numiti corespondenti
pentru protectia datelor in cadrul structurilor centrale. Corespondentii pentru protectia datelor asigura
sarcinile operationale ale activitatii desfasurate de DPO, printre care: furnizarea informatiilor necesare
pentru actualizarea Registrului de Prelucrare, sprijin pentru pregatirea raspunsurilor la solicitarile de
exercitare a drepturilor primite de la persoanele vizate, oferirea de consultanta si sprijin pentru
departamentele de business in ceea ce priveste evaluarea impactului asupra protectiei datelor, suport
pentru analiza si documentarea breselor de securitate, implicarea DPO in toate activitatile care necesita
acest lucru. Pentru filialele locale, chiar daca si-au desemnat sau nu propriul PDPO (in acest din urma caz
fiind nominalizat doar un corespondent de protectie a datelor cu responsabilitatile de mai sus), activitatea
este monitorizata indeaproape si se aplica regulile si principiile Grupului.
De asemenea, la nivelul Bancii a fost dezvoltat un Program dedicat GDPR, monitorizat trimestrial de catre
Managementul BRD prin intermediul unui Comitet dedicat, program in cadrul caruia sunt asigurate
implementarea cerintelor GDPR, imbunatatirea diferitelor aspecte de protectia datelor, precum si
gestionarea anumitor proiectele transversale care implica aspecte GDPR.
Banca a luat masuri de imbunatatire continua a securitatii aplicatiilor sale, pentru a tine pasul cu evolutiile
tehnologice.
In plus, procesul de selectie a furnizorilor de servicii/bunuri care ar putea avea acces la datele Bancii ia in
considerare doar tertii care au implementat masuri tehnice si organizatorice adecvate pentru a pastra
securitatea datelor Bancii. Totodata, in situatiile in care furnizorii cu care Banca incheie contracte
actioneaza in calitate de „imputerniciti” conform GDPR acestora le revine obligatia de a actiona potrivit
instructiunilor BRD si de a se conforma politicilor, regulilor BRD de protectie a datelor.
Masurile tehnice si organizatorice implementate de Banca pentru a asigura conformarea cu cerintele GDPR
includ urmatoarele:
●
publicate pe site-ul Bancii
●
o
vizate conform cerintelor/orientarilor in materie (ex: pop -ups pe site etc.)
●
cand prelucrarea are la baza acest temei legal si sa isi exercite drepturile prin diverse canale
(unitati ale bancii, site, e-mail etc.)
●
●
notificarea ANSPDCP si a persoanelor vizate, daca este cazul
●
●
●
realizarea analizei impactului asupra confidentialitatii pentru prelucrarea sensibila si minimizarea
datelor
●
●
●
●
●
●
respectarea reglementarilor, informa si consilia cu privire la obligatiile care revin in temeiul
Regulamentului, gestiona cererile din partea ANSPDCP (investigatii, anchete, solicitari de
informatii suplimentare, PIA etc.) si relatia cu aceasta, aviza documentatia contractuala aplicabila
atat in raport cu persoanele vizate (clienti, potentiali clienti, salariati etc.), cat si in raport cu
furnizorii Bancii, raspandi cultura de protectiei datelor etc.
Unele dintre aceste sarcini sunt legate de evaluarea performantei.
Persoanele vizate isi pot exercita drepturile cu privire la datele cu caracter personal acordate de GDPR
prin intermediul canalelor de comunicare puse la dispozitie de catre Banca (agentii, centrul de contact,
reclamatii, formularul electronic disponibil pe site-ul Bancii, prin contactarea directa la
dataprotection@brd.ro in cazul clientilor sau pdpo@brd.ro in cazul angajatilor).
Activitatea (solicitari din partea persoanelor vizate, altele decat angajatii) este coordonata de SEGL / QLT
cu sprijinul Celulei de protectie a datelor.
Solicitarile primite de la angajati / colaboratori sunt procesate de catre Departamentul de Resurse Umane
cu sprijinul Celulei de protectie a datelor.
V.
ANGAJATOR RESPONSABIL
Obiectivul strategic in domeniul Resurselor Umane este cel de a fi un angajator ce promoveaza in mod
activ diversitatea si noile moduri de lucru prin:
-
Construirea unei organizatii orientate catre angajat, plasand oamenii in centrul strategiei noastre si
acordand mai multa atentie sanatatii si bunastarii la locul de munca;
-
Dezoltarea continua a competentelor angajatilor;
-
Recunoaterea performantei si contibutiei individuale la performanta bancii;
-
Crearea unei culture a responsabilitatii;
-
Simplificarea.
Drepturile omului, diversitate, politica de anti discriminare, egalitatea de gen
In cadrul BRD, politica generala este aceea de a trata pe toata lumea, cu acelasi respect, oferind fiecaruia
sanse egale de a fi recrutat, promovat, recompensat, format si bazat numai pe calitatile personale, prin
respectarea drepturilor omului, prevazute in Declaratia Universala a Drepturilor Omului, precum si in Carta
Drepturilor Fundamentale a UE.
Diversitatea este o componenta importanta a strategiei Bancii si se bazeaza pe un sistem eficient si
independent de management al performantei care asigura valorificarea atributelor angajatilor din
perspectiva competentelor.
Ne angajam sa mentinem relatii corecte cu salariatii nostri, acordand o deosebita atentie conditiilor de
munca adecvate in ceea ce priveste protectia sociala, sanatatea si securitatea la locul de munca, precum
si respectarea demnitatii salariatilor in conformitate cu legislatia relevanta in vigoare, Contractul colectiv de
munca aplicabil si documentelor normative interne.
Cadrul intern normativ asigura protectie impotriva oricarei forme de discriminare, iar accesul la locuri de
munca este asigurat in mod liber in intreaga organizatie.
Salariatii au in principal urmatoarele drepturi:
- dreptul la negociere colectiva; - salariatii nostri au dreptul sa isi exercite libertatea de asociere si
negocieri colective, in conformitate cu dispozitiile legale aplicabile.
- dreptul la protectia datelor cu caracter personal;
- dreptul de protectie la in caz de concediere; Banca acorda un preaviz de 20 de zile lucratoare la
concedierea salariatilor, precum si compensatii pentru concediere si incetare prin pensionare;
- dreptul la protectie impotriva tuturor formelor de hartuire;
- alte drepturi prevazute de legislatia in vigoare, cum ar fi: dreptul la salarizare pentru munca depusa;
dreptul la repaus zilnic si saptamanal; dreptul la concediu de odihna anual; dreptul la egalitate de
sanse si tratament; dreptul la demnitate in munca; dreptul la securitate si sanatate in munca;
dreptul la acces la formare profesionala; dreptul la informare si consultare; dreptul de a lua parte
la determinarea si ameliorarea conditiilor de munca si a mediului de munca; dreptul la negociere
colectiva si individuala;
- dreptul de a participa la actiuni colective;
- dreptul de a constitui sau de a adera la un sindicat;
- alte drepturi prevazute de lege sau de contractele colective de munca aplicabile.
In momentul angajarii si fixarii drepturilor individuale, Banca asigura si va asigura egalitatea de sanse si
tratament pentru toti angajatii fara discriminare, directa sau indirecta, in functie de criteriile de rasa, culoare,
origine nationala, etnie, religie, origine sociala, varsta sau activitate sindicala, sex, orientare sexuala,
caracteristici genetice, handicap, situatie familiala sau responsabilitate sau orice alte criterii care au ca scop
sau efect neacordarea, reducerea sau anularea recunoasterii, utilizarii sau exercitarii drepturilor in baza
contractului colectiv de munca.
Deciziile legate de salarii, beneficii, formare, promovari, masuri disciplinare sau concediere se bazeaza
exclusiv pe activitatea profesionala, inclusiv pe performanta angajatilor, nu pe caracteristicile personale, de
rasa, origine, sex, religie, orientare sexuala sau opinii politice.
Contractele individuale de munca sunt de obicei incheiate pentru o perioada nedeterminata de timp,
aceasta fiind o regula pentru angajare, conform legislatiei aplicabile. Salariatii cu contract individual de
munca pe durata determinata nu vor fi tratati mai putin favorabil decat salariatii permanenti comparabili,
numai pe motivul duratei contractului individual de munca, cu exceptia cazurilor in care tratamentul diferit
este justificat de motive obiective.
Informatiile privind posturile de munca sunt disponibile pe platforma interna, MyWorkplace, pentru a asigura
accesul liber al angajatilor la acestea, conform prevederilor legale.
Inscrierea in cadrul programului de telemunca a fost lansata in 2020. In prezent Banca a adoptat un model
hibrid de organizare a activitatii cu un mix de telemunca si prezenta fizica la birou.
In conformitate cu obligatiile legale, angajatii nostri au dreptul la concedii si zile libere platite, functie de
situatie. In plus, in cadrul contractului colectiv de munca, Banca acorda zile libere pentru anumite
evenimente familiale.
La nivelul BRD exista un contract colectiv de munca, care este rezultatul negocierilor anuale intre
management si sindicatul angajatilor (grad de sindicalizare de 40,35%).
Comunicarea cu angajatii nostri este intotdeauna deschisa si isi propune sa ii mentina informati si constienti
de realitatea companiei. In acest scop, informam si ii consultam in permanenta pe reprezentantii
Sindicatului cu privire la evolutiile din activitatea companiei care pot afecta interesele/drepturile salariatilor,
in conformitate cu prevederile legale si/sau conventionale aplicabile.
Instrumente BRD si programe speciale:
-
Recrutare (profil post, criterii de selectie) ;
-
Promovarea (criterii, programe specifice);
-
Remunerare (criterii, pachete de compensatii si beneficii);
-
Managementul carierei (Programe specifice);
-
Evaluare (abilitati, sistem de rating);
-
Concediere (criterii, pachete compensatorii).
Aceste instrumente iau in considerare: nevoile Bancii, calificarea, experienta profesionala, performanta
profesionala, abilitatile tehnice, comerciale, manageriale, profesionalismul, spiritul de echipa, inovarea.
Departamentul Resurse Umane (DRU) a oferit sprijin specific prin intermediul mai multor proiecte care au
avut drept scop optimizarea structurii bancii pentru a fi mai eficienti si a oferi servicii de calitate clientilor
nostri. Obiectivul bancii a fost de a asigura structuri eficiente si dinamice, pentru a maximiza rezultatele din
punctul de vedere al dezvoltarii afacerii. Unele dintre cele mai importante astfel de proiecte se refera la:
optimizarea structurii diferitelor departamente din sediul central, reorganizarea teritoriala la nivel de retea
(relocari, inchideri si fuziunea agentiilor) si furnizarea de sprijin pentru proiecte speciale etc.
In BRD, femeile nu sunt o populatie minoritara, ele reprezentand de fapt 76% din totalul personalului (la
sfarsitul anului 2023).
●
concediul de maternitate, ele primesc o formare de integrare in acord cu managerul direct;
Numarul angajatilor activi ai Grupului BRD la sfarsitul anului 2023 a fost de 6.070 (sfarsitul anului 2022:
6.126), in timp ce numarul angajatilor activi ai Bancii la sfarsitul anului 2023 a fost de 5.854 (sfarsitul anului
2022: 5.833).
De asemenea, Banca recunoaste, promoveaza si sustine beneficiile diversitatii organului de conducere si
considera ca aceasta este un element esential in protejarea si extinderea avantajului competitiv, avand in
vedere ca prin diversitate se poate obtine o eficienta si o performanta maxima, sporind inovatia si
cooperarea atat in cadrul organului de conducere, cat si in cadrul Bancii, facilitand exprimarea unor opinii
independente si un proces decizional solid in cadrul organului de conducere. In acest context, Banca a
adoptat si a pus in aplicare o politica de diversitate.
In acest sens, in procesul de recrutare, Comitetul de nominalizare ia in considerare o gama larga de
aptitudini si competente, se doreste atingerea unui echilibru, astfel incat membrii organului de conducere
sa aiba cunostinte teoretice si experienta practica in ceea ce priveste: pietele financiare; cadrul si cerintele
de reglementare; planificarea strategica si intelegerea strategiei si a planului de afaceri al Bancii si
realizarea acestora; gestionarea riscurilor (identificarea, evaluarea, monitorizarea, controlul si reducerea
principalelor tipuri de riscuri, inclusiv activitatea trecuta / atributii); contabilitate si audit; evaluarea eficientei
cadrului de guvernanta, stabilirea unor mecanisme eficiente de guvernanta, supraveghere si control;
interpretarea informatiilor financiare ale unei institutii de credit, identificarea problemelor fundamentale pe
baza acestor informatii si a controalelor si masurilor adecvate.
Comitetul de nominalizare evalueaza si revizuieste anual componenta organului de conducere si, in orice
moment, comitetul poate propune imbunatatirea oricarui aspect al diversitatii acestuia.
La finalul anului 2023, prezenta genului slab reprezentat in cadrul organului de conducere este de 54 %
din numarul total al membrilor, reprezentand Comitetul de Directie si Comitetul de Administratie.
Mai multe detalii despre schimbarile care au avut loc la nivelul organului de conducere sunt disponibile in
corpul raportului administratorilor.
Crearea unei culturi a responsabilitatii
Mediul in care activeaza BRD este incert: numeroase reglementari, cerinte de transparenta, concurenta
mai dura, revolutia digitala etc. In acest context, valorile noastre ne ajuta sa ne concentram pe ceea ce
este esential, sa ne desfasuram activitatea cu mandrie si sa ii incurajam pe ceilalti sa doreasca sa ni se
alature in dezvoltarea bancii de maine: constientizarea cu succes a rolului nostru de bancheri, in serviciul
clientilor nostri.
Responsabilitatea este una dintre valorile Bancii noastre si este incorporata in actiunile angajatilor sai.
Ca institutie financiara contribuim la dezvoltarea economica, sociala si durabila a mediului in economiile in
care ne desfasuram activitatea. Dorim sa ne ajutam clientii sa isi realizeze potentialul proiectelor, acordand
in acelasi timp atentie riscurilor sub toate aspectele lor.
Responsabilitatea si codul nostru de etica implica satisfacerea rapida a nevoilor clientilor nostri, tinand cont
in acelasi timp de interesul pe termen lung al tuturor partilor interesate si respectand cu strictete regulile
profesiei noastre. Responsabilitatea noastra se reflecta, de asemenea, in curajul de a raspunde pentru
actiunile si deciziile noastre si de a ne exprima opiniile intr-un mod transparent. Pe scurt, este vorba despre
a acorda la fel de multa importanta modului in care obtinem rezultate ca si rezultatelor in sine.
In 2023, toti angajatii BRD au finalizat o sesiune de formare privind Codul de conduita in e-learning, formare
in care au fost abordate componentele codului. Cursul a putut fi promovat doar in cazul unui punctaj de cel
putin 80% la testul final.
Codul de conduita este disponibil si se aplica tuturor angajatilor, inclusiv persoanelor relevante si afiliate,
initiatilor si angajatilor BRD responsabili de activitatea Bancii pe pietele financiare.
De asemenea, pe parcursul anului 2023, personalul Bancii a beneficiat de instruire profesionala dedicata
pentru a creste gradul de constientizare cu privire la riscuri si aspecte specifice, cum ar fi: integritatea
pietelor financiare, prevenirea si combaterea coruptiei, prevenirea spalarii banilor si finantarii terorismului
etc.
In domeniul Cultura si Conduita (C&C) la nivelul Bancii, au continuat actiunile de promovare a aspectelor
C&C in randul angajatilor prin campanii si proiecte dedicate, in vederea consolidarii maturitatii organizatiei
si a promovarii si consolidarii unei culturi in care riscul de conduita este cunoscut, asimilat si administrat
corespunzator ca parte a activitatilor zilnice ale angajatilor.
In 2023 am lansat campania Speak up, cu scopul de a incuraja libertatea de exprimare si de prevenirea a
comportamentului inadecvat in randul angajatilor. Aceasta campanie a fost organizata in 2 valuri si a
cuprins mai multe mesaje afisate pe ecranele laptop-urilor, mesaje dedicate in Newsletter-ul de Resurse
Umane, articole in revista interna si organizarea Conferintei interne: Speak up & Prevent inapproriate
behaviour, dedicat intregului personal in septembrie 2023.
Obiectivul acestui eveniment a reprezentat evidentierea importantei exprimarii opiniei si oferirea de
informatii si transparenta cu privire la dreptul de alerta. Agenda conferintei a inclus:
●
●
general al BRD
●
●
caz
●
Recunoasterea contributiei individuale la performanta Bancii
Departamentul de Resurse Umane pune un accent deosebit pe implicarea angajatilor, ceea ce
imbunatateste performanta echipei. Recunoasterea contributiei fiecarei persoane la performanta pe termen
lung a grupului, asigurarea bunastarii la locul de munca si utilizarea beneficiilor diversitatii in cadrul
echipelor sunt esentiale pentru mentinerea relatiilor angajatilor cu compania si pentru imbunatatirea
eficientei.
Managementul performantei se bazeaza pe trei piloni majori:
●
Obiective clare si masurabile, bazate pe descrierea corespunzatoare a postului.
●
Feedback continuu si plan de dezvoltare individuala.
●
Un proces serios si transparent de evaluare a angajatului, atat in ceea ce priveste rezultatele, cat
si modul in care acestea au fost obtinute.
Procesul de evaluare este o modalitate de gestionare si dezvoltare a competentelor care vizeaza:
●
Discutii privind nivelul asteptat de realizare a obiectivelor in functie de termenele si mijloacele
definite la inceputul anului, precum si in raport cu mediul de lucru.
●
Evaluarea rezultatelor si a modului in care acestea au fost obtinute, tinand cont de
responsabilitatile si obiectivele stabilite pentru anul respectiv.
●
Identificarea competentelor dobandite.
●
Identificarea nevoilor de formare si asigurarea conditiilor pentru dezvoltarea profesionala.
Evaluarea performantelor individuale si colective ia in considerare criteriile de performanta calitative si
cantitative masurate cu ajutorul indicatorilor cheie de performanta. Rolul sistemului KPI, un element-cheie
al managementului performantei, este de a stabili obiective ambitioase, dar realizabile, cu indicatori de
performanta relevanti. Atingerea acestor obiective este un element-cheie in cadrul organizatiei si este
legata de imbunatatirea continua a serviciilor si de realizarea scopurilor, obiectivelor si prioritatilor.
Incurajarea unui mediu de lucru care sustine implicarea angajatilor
Unul dintre principiile modelului nostru de conducere este ca "toata lumea actioneaza in mod etic si cu
curaj". Acest lucru se traduce prin comportamente concrete specifice care pot fi observate in organizatie si
care sunt apreciate la nivelul angajatilor: incurajam pe toata lumea sa vorbeasca, sa ceara si sa ofere
feedback constructiv si sa isi asume responsabilitatea pentru actiuni.
In contextul unui mediu de afaceri in continua schimbare, BRD a lansat, la sfarsitul anului 2019, Programul
de Cultura Organizationala care are ca scop accelerarea vitezei de reactie a organizatiei la provocarile
externe prin cresterea implicarii angajatilor, prin adoptarea unor comportamente care sa aduca schimbari
pozitive in organizatie si sa imbunatateasca performanta Bancii.
Programul de Cultura Organizationala lansat in 2019 are ca scop conturarea unei viziuni pentru noul mod
de lucru, definirea culturii organizationale actuale, stabilirea si implementarea unui plan de actiune care va
sustine raspandirea noilor culturi in intreaga Banca.
In prima etapa a proiectului, au avut loc o serie de discutii individuale cu comitetului de directie, precum si
mai multe ateliere de lucru atat cu comitetul de directie, cat si cu managementul de top al Bancii, pentru a
defini impreuna viziunea culturala dorita in BRD.
In cea de-a doua etapa a proiectului, au avut loc aproximativ 150 de interviuri si mai multe ateliere de lucru
cu persoane din toate domeniile bancii, urmate de un chestionar lansat in intreaga banca pentru a intelege
punctul de vedere al angajatilor cu privire la mediul de lucru actual si pentru a colecta idei despre mediul
de lucru ideal al acestora.
In prezent, lucram la definirea unui plan de actiune pentru a sprijini raspandirea noii culturi, care vizeaza:
●
dezvoltarea unui mod de lucru axat pe simplificare,
●
imbunatatirea modului de colaborare intre angajati,
●
incurajarea exprimarii opiniilor si imbunatatirea culturii de feedback,
●
cresterea nivelului de responsabilitate al fiecarui angajat, indiferent de nivelul ierarhic,
●
impartasirea exemplelor de bune practici din cadrul organizatiei,
●
optimizarea comunicarii la nivelul organizatiei,
●
dezvoltarea competentelor angajatilor,
●
imbunatatirea relatiei cu clientul.
Pe langa planul de actiune lansat in 2021, in 2023, in cadrul Programului de Cultura Organizationala, au
fost dezvoltate programe de coaching atat pentru Consiliul de Administratie, cat si pentru top management,
pentru a-i sustine ca exemple de practicare a noului mod de lucru pentru echipele pe care le conduc.
Nu in ultimul rand, in anul 2023, in cadrul Bancii au fost derulate mai multe initiative, cum ar fi:
●
Proiecte transversale
●
Echipe agile
●
Noul format de organizare a sedintei Comitetului de directie
●
Ateliere de lucru si focus grup pe diferite subiecte de afaceri
In 2023 actiunile din cadrul programului au fost centrate asupra practicarii comportamentelor dorite care sa
incurajeze simplificarea prin colaborare, curaj, asumarea responsabilitatii, invatare din greseala, feedback
. Astfel, au fost derulate actiuni cum ar fi: ateliere cu Top managementul si programe de dezvoltare pentru
manageri, evenimente cu invitati oameni care au avut succes in cariera lor, atat invitati interni cat si externi,
traininguri dedicate angajatilor cu accent asupra comportamentelor de simplificare, accent pe comunicarea
noilor comportamente prin toate canalele, creare de comunitati – Codding Academy, intalniri informale intre
colegi pentru a spori colaborarea, masurarea progresului prin chestionare.
Mai jos sunt prezentati cativa dintre indicatorii cheie ai BRD in materie de resurse umane pentru 2023 si in
evolutie:
Indicator
2021
2022
2023
2021
2021
% din
numarul total
de angajati
/FTE
2022
2022
% din numarul
total de
angajati
/FTE
2023
2023
% din numarul
total de
angajati
/FTE
Numarul total al
angajatilor femei
cu contracte
permanente
4,570
68
4.648
72
4,634
72
Numarul total al
angajatilor femei
cu contracte pe
durata
determinata
468
7
257
4
232
4
Numarul total al
angajatilor barbati
cu contracte
permanente
1.530
23
1.468
23
1,489
23
Numarul total al
angajatilor barbati
cu contracte pe
durata
determinata
110
2
70
1
63
1
Numar total de
angajati
6,678
100
6.443
100
6,418
100
Numar total de
angajati femei cu
contracte
permanente
prezenti la munca
(FTE)
4,044
66
4.214
70
4,256
71
Numar total de
angajati femei cu
contracte pe
perioada
determinata
prezenti la munca
(FTE)
463
8
254
4
232
4
Numar total de
angajati barbati
cu contracte
permanente
prezenti la munca
(FTE)
1,510
25
1.458
24
1,480
25
Numar total de
angajati barbati
cu contracte pe
perioada
determinata
prezenti la munca
(FTE)
110
2
70
1
62
1
Numar total de
angajati prezenti
la munca (FTE)
6,127
100
5.996
100
6,030
100
Numarul
stagiarilor
prezenti in timpul
anului
30
0.5
110
2
117
2
Numarul de
accidente de
munca (asa cum
sunt definite de
legislatia locala)
2
0
5
0
0
0
Numarul
angajatilor care
au avut o
evaluare anuala
(angajati eligibili
cu vechime mai
mare de 6 luni))
6,277
100
5,936
99
5569
95%
* Datele privind procesul annual de evaluare a performantei sunt doar pentru BRD - banca. La momentul
raportarii, procesul de evaluare a performantei pentru 2023 era inca in curs de desfasurare.
* angajatii cu fractiune de norma sunt marcati ca FTE=1
** Include date pentru BRD AM si SOGELEASE
Training
2021
2022
2023
Numarul total de ore de
pregatire profesionala
434,197.00
386,745.31
420,063
Numarul total de ore de
pregatire pentru femeile
angajate (fata in fata si
prin e-learning)
331,126.00
305,541.13
336,782.46
Numarul total de ore de
pregatire pentru barbati
angajati (fata in fata si
prin e-learning
103,071.00
81,204.18
83,280.35
Numarul mediu de ore
de pregatire pe angajat
care a participat la cel
putin o sesiune de
pregatire in decursul
anului
66
62
57
Numarul de femei
angajate care au
participat la cel putin o
sesiune de pregatire in
decursul anului
4,357
4,281
5012
Numarul de barbati
angajati care au
participat la cel putin o
sesiune de pregatire in
decursul anului
1,542
1,433
2360
Numarul angajatilor care
au facut cel putin un
curs
5,899
5,714
7,372
Alte detaliile despre strategia de resurse umane sunt disponibile in Raportul Anual, la capitolul dedicat
resurselor umane.
VI.
BRD
Orice act de achizitie trebuie sa respecte principiile si angajamentele de Achizitie Responsabila incluse in
Carta de Aprovizionare Durabila.
Proiectele de aprovizionare de peste 50.000 EUR si activitatile semnificative externalizate sunt gestionate
de Departamentul de aprovizionare prin intermediul unui cadru normativ care include atat o politica de
achizitie responsabila, cat si un cod de conduita pentru furnizori in vigoare.
Departamentul de aprovizionare colaboreaza cu Reteaua de aprovizionare pe diferite fluxuri pentru a
sprijini unitatile de afaceri in identificarea parghiilor si pentru a monitoriza atingerea obiectivelor locale
privind amprenta de carbon (energie / calatorii aeriene / parc auto) si materialele plastice de unica folosinta
(catering / aparate de vending / evenimente / furnituri de birou).
Procedurile specifice implica:
a) Actiuni desfasurate in timpul procesului de selectie a furnizorilor: incepand cu luna octombrie
2020, riscurile de mediu si sociale legate de produse si servicii sunt evaluate pe baza Matricei de
risc CSR. In functie de categoria de aprovizionare, un anumit procent de CSR este inclus in grila
de evaluare si face parte din evaluarea finala a selectiei furnizorilor.
b) Actiuni efectuate inainte de a contracta un furnizor: verificarea furnizorilor din punct de vedere
CSR (in cadrul listelor de excludere CSR ale Grupului SG - "CSR Watch List & CSR Exclusion
Risk").
Actiuni efectuate in timpul contractarii si pe parcursul relatiei cu un furnizor: incepand cu 2019, orice act de
achizitie trebuie sa respecte principiile si angajamentele incluse in Carta de aprovizionare durabila. Carta
stabileste angajamentele, obligatiile si asteptarile Grupului in materie de sustenabilitate in ceea ce priveste
furnizorii sai si, prin urmare, contractele de achizitii includ clauze obligatorii privind CSR .
Din 2019, toate contractele semnate cu implicarea echipei ACH, cu o valoare> 50k, EUR, TVA includ
clauzele obligatorii de CSR.
VII. FACTORI DE MEDIU SI SOCIALI (E&S) - STANDARDE DE EVALUARE A RISCURILOR
SOCIALE SI DE MEDIU
Cadrul de gestionare a riscurilor ESG reflecta atat obligatiile de reglementare la care se supun Grupul si
Banca, cat si angajamentele voluntare pe care Grupul si le-a asumat cu privire la aceste aspecte. Acesta
se axeaza pe Principiile generale de mediu si sociale, pe Declaratiile transversale si pe politicile sectoriale
E&S, precum si pe procedurile interne care permit punerea in aplicare operationala a acestora. Grupul a
definit (disponibil aici: environmental-and-social-general-guidelines-oct2016.pdf), iar BRD aplica Principiile
generale de mediu si sociale, care descriu standardele si principiile principale ale gestionarii responsabile
a riscurilor E&S in toate activitatile sale bancare si financiare. Politicile sectoriale si declaratiile transversale
definesc standardele pe care Societe Generale intentioneaza sa le aplice sectoarelor considerate a fi
potential sensibile din punct de vedere E&S (cum ar fi petrolul si gazele, sectorul minier etc.) si anumitor
aspecte sensibile (cum ar fi biodiversitatea). Acestea sunt elaborate de grupuri de lucru interfunctionale si
aprobate de catre Directia Generala. Acestea sunt publice si pot fi accesate la urmatorul link:
https://www.societegenerale.com/en/responsability/ethics -and-governance. Gestionarea factorilor de risc
ESG se bazeaza pe doua abordari complementare:
●
relatii, in momentul revizuirii periodice sau in situatii legate de clientii corporativi care pot reprezenta
un risc reputational de origine ESG pentru Banca;
●
proiecte sau activitati specifice) este identificat de catre Grup. Rezultatul evaluarii de catre terti se
va aplica de fact o asa-numitelor tranzactii "nededicate" (scopuri generale, finantare corporativa)
pentru care riscul de este comparabil cu cel al tertului.
Gestionarea riscurilor ESG asociate cu relatiile cu clientii corporativi (in perimetru) si cu tranzactiile dedicate
(in perimetru), produsele si serviciile consta in trei etape principale:
identificate, daca este cazul, monitorizarea actiunilor de atenuare a riscurilor, care pot fi formalizate prin
angajamente, clauze sau restrictii, precum si prin controale.
Riscurile de mediu sau sociale ale unei companii sunt, in general, legate de i) sectorul sau de activitate, ii)
vulnerabilitatea comunitatilor si iii) mediul in care opereaza. BRD aplica in evaluarile sale E&S cele 10
politici sectoriale de mediu ale Grupului (de remarcat actualizarile survenite in 2023), unele dintre ele din
perspectiva schimbarilor climatice, dupa cum urmeaza: i) carbune termic, ii) petrol si gaze, iii) sectorul
energetic al energiei termice, iv) agricultura industriala si silvicultura, v) baraje si energie hidroelectrica, vi)
transport maritim, vii) minerit si viii) energie nucleara civila, ix) tutun si x) aparare si securitate.
●
afaceri deoarece, pe baza unor surse de informatii externe, s-a stabilit ca acestea nu indeplinesc
criteriile de excludere din Politicile sectoriale ESG sau alte angajamente ESG ale Grupului. In cazul
in care o companie/tara de destinatie este prezenta pe Lista de excludere E&S, PCRU va decide
sa puna capat relatiei de afaceri/intrarii in relatie cu compania respectiva sau sa stabileasca
masurile necesare care trebuie implementate inainte de a se angaja intr-un Plan de actiune pentru
reducerea riscurilor si implementarea oricaror restrictii (in anumite cazuri exceptionale, ar putea fi
posibil un arbitraj). Lista de excludere E&S este actualizata periodic (de obicei, trimestrial) pentru
a include alte companii, sectoare de activitate sau criterii, in functie de evolutia angajamentelor
Grupului sau de noi incidente ESG sau potentiale opinii negative.
●
nivel mondial) pentru care a fost identificat un potential risc ESG,
●
sau a unei tranzactii/servicii dedicate sunt informatiile negative ESG, care pot fi gasite in diverse
surse publice, prin diverse aplicatii sau instrumente disponibile in cadrul Bancii (Dow Jones,
Reprisk etc.).
●
standardelor si instrumentelor ESG.
In 2020, BRD a implementat un proces de evaluare a riscurilor sociale si de mediu pentru anumite categorii
de clienti si tranzactii, proces aprobat de comitetul de conducere al bancii si care a fost imbunatatit anual.
Procesul se bazeaza pe principiul celor 3 linii de aparare. BRD ia in considerare, la primirea clientilor sai si
in deciziile sale de creditare legate de clientii corporativi, riscurile de mediu, sociale si de guvernanta,
aplicand in acest sens standardele Grupului Societe Generale si alte standarde internationale la care
acesta din urma a aderat. Evaluarea riscurilor ESG asociate clientilor corporativi se realizeaza pentru
anumite categorii de clienti, in timp ce aplicarea criteriilor de excludere (dictate de activitati specifice), si se
refera la toti clientii de acest tip.
In 2023, cadrul de gestionare a riscurilor ESG a fost actualizat in BRD, cu aplicare incepand cu ianuarie
2024, dupa cum urmeaza:
●
o abordare de grup si segregata pe:
o
o
EUR,
incepand progresiv, pe o abordare bazata pe risc, clientii beneficiind de produse de creditare
●
In cadrul evaluarilor riscurilor ESG, se ia in considerare riscul climatic, care include riscurile fizice si de
tranzitie. In conformitate cu TCFD, riscul fizic se refera la riscurile acute (cauzate de evenimente punctuale)
sau cronice (schimbari pe termen lung) legate de temperatura, vant, apa sau deseuri solide. In acelasi mod,
riscul de tranzitie se refera la riscurile financiare care ar putea rezulta din procesul de migrare catre o
economie cu emisii reduse de dioxid de carbon. Modificarile in materie de politici, tehnologie si riscuri fizice
ar putea duce la o reevaluare a valorii unei game largi de active, pe masura ce costurile si oportunitatile
devin evidente. Luam in considerare, de asemenea, riscul de raspundere, care inseamna impactul care ar
putea aparea daca partile care au suferit pierderi sau daune din cauza efectelor schimbarilor climatice cer
despagubiri de la cei pe care ii considera responsabili. In conformitate cu politica Grupului Societe
Generale, BRD a introdus in 2020 calcularea unui indice de vulnerabilitate climatica (CVI) care reflecta
riscul de tranzitie asociat unui client sau unui grup de clienti, perimetru care a fost extins in continuare in
2022 (reducand pragul aplicabil). CVI este reprezentat pe o scala de impact in 7 trepte (pozitiv ridicat,
pozitiv moderat, pozitiv scazut, fara impact, negativ scazut, negativ moderat si negativ ridicat), pentru
anumite portofolii: petrol si gaze, productia de energie electrica, metale si minerit, automobile, transport
maritim, aeronave. Astfel, daca si cand este cazul, Banca se afla in dialog cu clientii sai, in special cu cei
clasificati moderat si puternic negativ, cu privire la vulnerabilitatea lor climatica, pentru a dezvolta o strategie
de atenuare a riscului de tranzitie. In 2023, metodologia acestui indicator a fost modificata, sub rezerva
extinderii perimetrului (la toate sectoarele), a domeniului de aplicare (clienti) si a instrumentului care
urmeaza sa fie utilizat pentru aplicarea sa. Procesul de extindere a domeniului de aplicare (riscuri fizice,
riscuri legate de biodiversitate, tranzactii, active etc.) va evolua in 2024.
Pe baza i) informatiilor publice ESG (in general, rapoarte nefinanciare sau de sustenabilitate) sau colectate
prin intermediul angajamentului cu clientii in cadrul evaluarilor de risc ESG, ii) strategiilor sau
angajamentelor de sustenabilitate si iii) informatiilor negative de aceasta natura, BRD efectueaza evaluari
ale clientilor corporativi in ceea ce priveste riscul ESG. Ca parte a gestionarii relatiilor cu clientii, echipele
comerciale continua eforturile de integrare a subiectelor ESG in dialogul cu clientii corporativi. In unele
cazuri, pe baza recomandarilor incluse in politicile sectoriale E&S ale SG, echipele comerciale incurajeaza
clientii sa adere la diverse standarde internationale aplicate de Banca in procesul de evaluare E&S.
BRD, in calitate de creditor, efectueaza, de asemenea, pentru un perimetru definit, evaluari ESG pentru
anumite tranzactii. Domeniul de aplicare al evaluarii riscurilor ESG legate de tranzactii se refera la acele
operatiuni care intra in sfera de aplicare a Principiilor Equator sau la anumite categorii de servicii pentru
care activul subiacent este cunoscut si care ridica anumite probleme de mediu sau sociale. In cazul
tranzactiilor care intra sub incidenta "Principiilor Equator" (PE), este necesara o evaluare sistematica de
catre un expert E&S. Clasificarea tranzactiei/serviciilor se bazeaza pe categoriile A-C, proiectele care stau
la baza acestora fiind supuse in mod sistematic evaluarii de catre un consultant E&S independent (care
actioneaza in numele creditorilor), daca proiectele sunt clasificate in categoria A si, dupa caz, pentru
proiectele din categoria B.
Acest proces a facut, de asemenea, obiectul unei revizuiri in 2023 si va continua in 2024.
FINANTARE SUSTENABILA
In concordanta cu scopul sau de a-si insoti clientii in tranzitia energetica catre un viitor mai durabil si ca
urmare a atingerii in avans a obiectivelor sale, in 2022, Societe Generale si-a consolidat angajamentele de
a contribui la finantarea durabila cu 300 de miliarde de euro pana in 2025. In cadrul acestui angajament,
BRD isi propune sa contribuie la acest efort colectiv cu tranzactii de finantare sustenabila in valoare de 1
miliard de euro, care vor fi incheiate pana la aceeasi data, in cadrul programului sau Orizont 2025.
In relatiile sale de afaceri cu clientii corporativi, Banca urmareste sa identifice oportunitatile de afaceri cu
impact pozitiv care decurg din activitatea clientilor sai. Oferta comerciala a BRD include imprumuturi verzi,
imprumuturi sustenabile legate de criterii de sustenabilitate, obligatiuni verzi mediate, pentru diferite
categorii de active si tranzactii, pe baza unor standarde internationale recunoscute, cum ar fi Principiile
LMA privind finantarea verde si Principiile LMA privind imprumuturile legate de criterii de sustenabilitate.
De asemenea, poate sprijini Grupul Societe Generale in emiterea de obligatiuni verzi pe piata internationala
pentru clientii din portofoliul sau. In 2022, BRD a largit domeniul de aplicare si definitia finantarii durabile
astfel incat sa cuprinda toate tipurile de instrumente de finantare durabila care ar putea fi puse la dispozitia
unui client corporativ.
BRD si-a transpus tinta pe termen mediu privind obiectivele anuale, printr-un plan de actiune dedicat, pe
partea corporativa si urmareste oportunitati de finantare sustenabila cu accent pe eficienta energetica si
tranzitia energetica, mobilitatea curata, proiectele municipale sustenabile, economia circulara, cladirile
verzi, incluziunea sociala etc., pe baza unei abordari proactive.
Prin diverse tranzactii, BRD a initiat si executat in 2023 un volum de finantare sustenabila de 327,3 milioane
de euro pentru companii si 132 milioane de euro pentru retail, ca expresie a rolului sau de a canaliza tot
mai mult finantarea catre activitati mai sustenabile. De asemenea, ca parte a misiunii sale de a contribui la
cresterea gradului de constientizare pe teme de sustenabilitate sau ESG in cadrul ecosistemului sau de
clienti si parteneri, BRD a organizat actiuni si evenimente specifice, printre care Forumul privind schimbarile
climatice din Romania, cu o audienta de aproape 1 milion de persoane pe toate canalele.
IMPACTUL ACTIVITATILOR PROPRII ASUPRA MEDIULUI
Responsabilitatea de a proteja mediul depaseste limitele legale obligatorii si reprezinta un angajament
voluntar al bancii, care isi propune sa reduca in mod constant emisiile de CO2 provenite din propriile
activitati. O astfel de politica implica controlul si imbunatatirea impactului sau direct asupra mediului, in
asociere cu diversele sale parti interesate.
Pentru a masura indicatorii de mediu (cu o periodicitate anuala), BRD utilizeaza Planethic - un instrument
intern online gestionat de Societe Generale (care include cel putin toate entitatile consolidate ale Grupului
Societe Generale si, de asemenea, toate companiile care sunt detinute in proportie de peste 50% de Grupul
SG).
Planethic Reporting masoara indicatori din 6 domenii de interes pentru mediu si utilizeaza mai multe unitati
de masura:
o
o
suprafete - birouri, birouri de vanzari, sali de mese, parcari...)
o
o
o
o
Indicatorii (masurati si raportati de diferite departamente din cadrul BRD) sunt centralizati si prelucrati prin
intermediul aplicatiei, astfel incat, in final, se poate calcula un indicator general pentru mediu, care poate fi
exprimat prin amprenta de carbon.
Datele sunt utilizate pentru a determina progresul fata de obiectivele privind reducerea emisiilor rezultate
din activitatile proprii. Obiectivul este de a reduce emisiile cu 50% la sfarsitul anului 2030, comparativ cu
nivelul inregistrat la sfarsitul anului 2019. Ambitia noastra este de a reduce emisiile cu 50% pana in 2025
comparativ cu 2019. Am reusit sa obtinem in 2023 o reducere a amprentei proprii de carbon cu 39% fata
de 2019 si cu 18% fata de 2022.
Politica BRD privind managementul energiei s-a axat crearea si unei Celule de Eficienta Energetica, pe
pregatirea si instruirea unui Manager Energetic. In vederea pregatirii si instruirii a fost realizat cursul specific
de management energetic si a fost obtinut atestatul specific acordat de Ministerul Energiei. De asemenea
a fost realizata si o instruire specializata prin cursul Sustainable Real Estate: Creating a Better Built
Environment, in cadrul Cambridge Institute for Sustainability Leadership.
Anul acesta am reusit sa implementam mai multe proiecte de eficienta energetica prin Celula de
Management privind Eficienta Energetica astfel:
●
pe 20 Cladiri)
●
o
◾
(principiul pompei de caldura aer-aer),
◾
de incalzire/racire de 5 (pentru 1KW de energie electrica consumata va produce
5KW de energie termica),
◾
o
◾
cu o centrala clasica care are o eficienta de 85%.
◾
●
o
●
o
pentru reducerea risipei energetice,
●
●
Indicator
Unitate de
masura
2019
2021
2022
2023
Numar total de angajati
angajati
7 396
6 678.
6 444
5.854
Numar total de ocupanti
ocupanti
7 488
5 106
4 959
5 138
Suprafata ocupata m²
m
2
223 086
184 111
194 467
199 016
Energie Electrica
kWh
29 745 579
26 027 438
22 476 054
19 555 244
Din care Energie electrica
verde
kWh
13 279 185
11 725 361
18 179 747
19 252 043
Gaze
kWh
23 362 909
25 393 051
22 802 582
18 352 708
Energie Termica
kWh
2 963 749
2 627 524
1 975 362
1 536 173
Combustibil lichid pentru
incalzire si generatoare
kWh
590 971
533 557
697 521
529 474
Deseuri
tone
448
212
139
154
Distante parcursa in interes de
serviciu
Mil km
11
8,23
7,47
7.08
Distante parcurse cu avionul
Mil km
1,7
0,03
0,26
0.6
Distante parcurse cu trenul
Mil km
0,03
0,001
0,01
0.025
Distante parcurse cu masina
Mil km
9,3
8,2
7,2
7.8
Consum de apa
Mil m
3
0,07
0,05
0,04
0.05
SCOPE 1
To CO2
5 905
5 941
5 406
4 561
SCOPE 2
To CO2
11 249
9 892
6 702
5 743
SCOPE 3
To CO2
2 917
3 422
2 924
2 006
SCOPE 1+2+3
To CO2
20 071
19 255
15 032
12 310
VIII.
RESPONSABILITATEA FATA DE DEZVOLTAREA SOCIETATII ROMANESTI
BRD se ocupa de construirea viitorului, ajutandu-i pe oameni sa dea viata proiectelor, sperantelor si viselor
lor. Construim viitorul ajutand companiile sa creasca si sa aiba succes. Construirea viitorului ajutand
comunitatile sa devina mai puternice.
Oamenii sunt cei mai mari agenti ai schimbarii, iar misiunea noastra este de a-i imputernici pe fiecare dintre
cei care doresc sa aiba un impact pozitiv asupra viitorului.
Pe langa faptul ca suntem o banca, suntem si un investitor in comunitate, un sustinator al proiectelor si
oamenilor care pot duce Romania mai departe. Sustinem creativitatea, inovatia si performanta, prin
intermediul mai multor platforme si programe.
Educatie, Tehnologie &inovare
: suntem fani ai tehnologiei si iubim creatorii de tehnologie. Dezvoltarea
societatii si un viitor mai bun nu sunt posibile fara inovatie si tehnologie. Si, de asemenea, fara Sustinem
cea mai mare competitie de robotica pentru licee din Romania, BRD First Tech Challenge si mai multe
acceleratoare si incubatoare de tehnologie, oferind mentorat si sprijin financiar; avem o platforma
jurnalistica, Mindcraft Stories, pentru a face stiinta si tehnologia populare si, mai ales, mai bine intelese.
Scoala9 este platforma noastra editoriala care prezinta idei si solutii despre cum poate evolua educatia
romaneasca. De asemenea, investim in solutii tehnologice pentru o educatie mai buna si mai incluziva
pentru toti copiii.
Cultura & idei
: siintele umaniste sunt extrem de importante intr-o lume din ce in ce mai tehnologizata.
Investim in noua generatie de creatori, in arta si muzica, sute de evenimente si programe in fiecare an;
suntem singura banca care are o fundatie culturala, Fundatia9, propriul centru cultural si o revista culturala,
unul dintre cele mai relevante jurnale din Romania de astazi. Platforma noastra editoriala Scena9
cartografiaza scena culturala din Romania. Marcam stiri culturale, scriem despre ceea ce este relevant,
nou si inca de descoperit. Urmarim noua generatie de creatori din cele mai diverse domenii, le urmarim
proiectele si le cartografiem evolutia. Cautam sa creionam portretul acestei noi generatii care face ca lumea
noastra sa se invarta.
Sport
: Iubim sportul pentru ca ne ofera o calatorie pasionala, cu momente frumoase, cu eroi care inving,
care atrag fanii sau, dimpotriva, care se lupta cu dificultati. Iubim sportul pentru ca ne invata in fiecare zi
cum sa o luam de la capat atunci cand intampinam dificultati, cum sa lucram in echipa, cum sa ne bucuram
de victorii. Fie ca este vorba de sportivi confirmati sau de tinere talente, BRD isi reafirma implicarea in
promovarea sportului in Romania. Ambasadorul brandului nostru este Cristina Neagu, cea mai importanta
handbalista romana din toate timpurile, de 4 ori cea mai buna handbalista din lume. Ea intruchipeaza
performanta, ambitia unei generatii. Dar sustinem si proiecte legate de sport pentru persoanele cu
handicap.
Capitalul natural, biodiversitatea si lupta impotriva schimbarilor climatice
reprezinta cea mai importanta provocare a lumii de astazi, iar pentru a gasi solutii va fi nevoie de
creativitate, inovatie si resurse. Ca banca, dorim sa fim un lider in finantarea ecologica, dar suntem
constienti ca trebuie sa invatam cu totii cum sa fim mai sustenabili. Am initiat Climate Change Summit - cu
ambitia de a deveni cea mai relevanta conferinta regionala privind solutiile la schimbarile climatice, aducand
expertiza din intreaga lume si cele mai stralucite minti din Romania.
Voluntariat:
numeroase cauze, culegand abilitatile si dorinta oamenilor de a contribui, de a crea schimbare si valoare
in interiorul BRD si in comunitate. ZiuaV (V de la voluntariat, dar si de la Valoare si de la Viitor - in limba
romana) este probabil unul dintre cele mai mari programe de voluntariat corporatist. Am construit o piata
pentru misiuni, iar colegii nostri pot alege unde sa contribuie cu timp, abilitati, bani sau idei si energie.
IX. CADRUL LEGAL APLICABIL
BRD - Groupe Societe Generale a intocmit aceasta declaratie nefinanciara in baza prevederilor specifice
ale Ordinului Ministrului Finantelor nr. 1802/2014 (completat si modificat) privind cerintele pentru Declaratia
nefinanciara. De asemenea, documentul ia in considerare prevederile referitoare la Declaratia Nefinanciara
din Ordinul BNR nr. 7/2016 privind modificarea si completarea Ordinului Bancii Nationale a Romaniei nr.
27/2010 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele internationale de raportare
financiara, aplicabile institutiilor de credit, si a Ordinului Bancii Nationale a Romaniei nr. 6/2015 pentru
aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene.
Informatiile legate de Regulamentul UE 852/2020 vor fi publicate intr-un raport separat pana la 30 iunie
2024.
DECLARAŢIE
În calitate de administratori ai BRD - Groupe Société Générale SA, în conformitate cu
articolul
30 din legea Contabilităţii nr. 82/1991 republicată şi cu art 223 lit. A, alin.1 (c) din Regulamentul
ASF nr 5/ 2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata,
răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale individuale şi consolidate la 31
decembrie 2023 şi atestăm că, după cunoştinţele noastre:
a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale individuale si
consolidate întocmite la 31 decembrie 2023 sunt în conformitate cu reglementă rile
contabile aplicabile instituţiilor de credit, în baza Ordinului nr. 27/2010 pentru
aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de
Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit, emis de Banca Naţională a
României, cu modificările şi completă rile ulterioare;
b) Situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei
financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată de către BRD şi
filialele sale incluse în procesul de consolidare a situaţiilor financiare ;
c) BRD - Groupe Société Générale SA îşi desfăşoară activitatea în condiţii de
continuitate;
d) Raportul Consiliului de Administratie asupra situaţiilor financiare sus-mentionate
cuprinde o analiză corectă a dezvoltării şi performanţelor Băncii cât şi a Grupului,
precum şi o descriere a principalelor riscuri şi incertitudini specifice activităţii
desfăşurate.
Jean – Pierre Georges VIGROUX Maria ROUSSEVA
Presedinte al Consiliului de Administratie Director General